創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分含預(yù)算報表

第一部分.財務(wù)分析公司期初資本結(jié)構(gòu)本公司為有限責(zé)任公司，注冊資本為350萬元人民幣。股東出資情況公司股本結(jié)構(gòu)表項目金額（萬）比例（%）自有資金18051.43%商業(yè)貸款5014.29%技術(shù)入股205.71%風(fēng)險投資10028.57%總計350100.00%注：吸引風(fēng)險投資的條件為：豫從盈利的第三年開始按凈利潤的8.57%分紅。果投資方法定代表人進入本董事會，與其他董事享有相應(yīng)的權(quán)力。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)總資產(chǎn)350萬元人民幣固定資產(chǎn)：220萬元人民幣資產(chǎn)主要為生產(chǎn)設(shè)備（萬元）、研發(fā)設(shè)備、辦公設(shè)備及車輛等，通過一次性購入形式取得。流動資產(chǎn)：110萬元人民幣

無形資產(chǎn)：20萬元人民幣設(shè)計專利技術(shù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)設(shè)定1.產(chǎn)品價格根據(jù)市場調(diào)查，進行相關(guān)估算設(shè)定本公司主營產(chǎn)品零售價如下：產(chǎn)品價格表（單位：元）產(chǎn)品類型官網(wǎng)APP線下店1200180200210080100350305041501301502.員工工資初定員工工資表（單位：元）人數(shù)月基本工資福利費工會經(jīng)費教育經(jīng)費月工資總額車間管理人員2300042060453525其他車間工人6200028040302350營銷部分人員2300042060453525行政部門人員1300042060453525財務(wù)部門人員1300042060453525

人力資源部門人1300042060453525研發(fā)部門人員135004907052.54112.5公司經(jīng)理1400056080604700年工資總額571050注：按照工資的14%提取福利費，2%提取工會經(jīng)費，1.5%提取教育經(jīng)費。3.折舊假設(shè)生產(chǎn)設(shè)備適用年限時10年，殘值率是10%，按照直線折舊法計提折舊；辦公設(shè)備適用年限時10年，無殘值，按照直線折舊法計提折舊；車輛適用年限時10年，殘值率是10%，按照直線折舊法計提折舊；廠房適用年限時10年，殘值率是10%，按照直線折舊法計提折舊；無形資產(chǎn)適用年限為20年，按照直線折舊法攤銷折舊（單位：萬元）投資項目第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)15.415.415.415.415.4生產(chǎn)設(shè)備7.27.27.27.27.2辦公設(shè)備11111車輛2.72.72.72.72.7廠房4.54.54.54.54.5無形資產(chǎn)11.522.53設(shè)計專利權(quán)11.522.53總折舊額16.416.917.417.918.44.其他管理費用預(yù)估辦公費用第一個月發(fā)生額為500元，每月上升2%；業(yè)務(wù)招待費用第一個為發(fā)生額為500元，每月上升1.2%；研究初期的技術(shù)研發(fā)費用第一個月發(fā)生額為1000元，每月上升1.2%；5.銷售費用為重燃群眾對老年人服裝市場的信息，迅速搶占市場，銷售費用必不可少。公司各部門都應(yīng)積極配合公司產(chǎn)品宣傳與推廣。業(yè)務(wù)宣傳費第一個月發(fā)生額為15000，每月上身1%；廣告費用第一個月發(fā)生額為15000，每月上身1%；6.財務(wù)費用根據(jù)2014年12月的資料，銀行存貸款基準(zhǔn)利率如下：2014年銀行存貸款基準(zhǔn)利率期限貸款利率（%）六個月以內(nèi)（含六個月）5.6六個月至一年（含一年）5.6一至五年6

五年以上6.15公司所適用該款利率情況如下為6.15%/年，貸款本金為50萬，貸款年限為5。公司以此為依據(jù)計算得每年償還貸款額度為：財務(wù)費用計算（單元：元）第一年第二年第三年第四年第五年利息(28293.57)(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)本金(88122.19)(93697.11)(99624.72)(105927.32)(112628.66)本息和(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)(116415.76)公司位于7.公司從盈利的第三年起按凈利潤的25%分紅。7.法定盈余公積以凈利潤的10%提取。銷售收入的95%于當(dāng)月收款，5%于下月收款。銀行利息、應(yīng)交稅費都為下月支付。存貨計價方法：*************************************綜合多方面因素，設(shè)定貼現(xiàn)率為8%。1.3資金來源與運用公司在2016年1月至2021年1月的第一個五年計劃中，投資方向?qū)⒅嘏cGPS定位服裝的開發(fā)后期應(yīng)用，并不斷加強對普通老年人服裝的創(chuàng)新設(shè)計，為公司的長期發(fā)展打下基礎(chǔ)。初始資本第一個五年計劃:公司初始資本：350萬元含銀行貸款：5年期貸款50萬元銷售收入：初步估計公司在5年內(nèi)課實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入分別是：5050680.00元，6405483元，7934603元，9886843元，12357205元。資金來源情況表項目金額（萬）比例（%）外部資本15042.86%技術(shù)入股205.71%自有資本18051.43%總計350100.00%

資金來源情況圖注：外部資本包括銀行貸款與天使投資資本；自有資本為團隊成員投資資本。1.3.2資金運用?固定資產(chǎn)投入固定資產(chǎn)第一年總投資額為220萬元人民幣，一次性投入固定資產(chǎn)。管理辦公場地采用經(jīng)營租賃形式，生產(chǎn)廠房采用經(jīng)營租賃形式租入，生產(chǎn)線、辦公設(shè)備、車輛等一次性購入。固定資產(chǎn)后四年投資追加額分別為：第二年末追加10萬，第三年末追加15萬，第四年末追20萬，第五年末追加20萬。在十年計劃中，公司以GPS定位服裝為主要產(chǎn)品，強調(diào)公司發(fā)展同設(shè)計研究創(chuàng)新相互促進。因此除了募集起始資本，公司以后每年會從營業(yè)利潤里追加投資用于無形資產(chǎn)，即設(shè)計與技術(shù)專利的培育。固定資產(chǎn)投入?啟動資金在第一批融資中必須使公司獲得足夠的啟動資金，我們預(yù)測啟動資金為350萬元人民幣，包括220萬元固定資產(chǎn)投入與50萬元營運資金。固定資產(chǎn)投入：共220萬生產(chǎn)設(shè)備：80萬辦公設(shè)備：10萬車輛：30萬廠房：100萬無形資產(chǎn)：共20萬設(shè)計專利：20萬流動資產(chǎn)：共110萬原材料采購費：78萬日常支出：32萬1.4財務(wù)預(yù)測基本財務(wù)目標(biāo)基本財務(wù)目標(biāo)是股東權(quán)益最大化。根據(jù)對未來五年內(nèi)經(jīng)營狀況的預(yù)測（見下文），公司保持較高水平的發(fā)展。投資收益預(yù)測根據(jù)市場調(diào)研信息和公司成長規(guī)劃，考慮行業(yè)一般風(fēng)險，我們將未來五年的財務(wù)狀況作了較為詳細的預(yù)算，分述如下：（一） 未來五年銷售額預(yù)測根據(jù)市場調(diào)研信息和公司成長規(guī)劃，我們預(yù)測了公司未來五年銷售額狀況未來五年銷售額預(yù)測表（單位：萬元）年份領(lǐng)域第一年第二年第三年第四年第五年多代親子裝78644.2099739.86123549.82153948.16192414.20廣場舞服飾30270.6038390.4447555.0259255.5274061.31普通老年人服飾4686007.315942990.327361704.139172986.5911464981.96GPS定位服裝492639.15624785.56773934.70964354.511205311.59銷售額總計5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07增長率26.82%23.87%24.60%24.99%銷售額預(yù)測￥12.941 2 3 4 5 6年份O￥12.941 2 3 4 5 6年份O2086420-11萬百計總額售銷未來五年銷售額預(yù)測圖（二）未來五年本量利預(yù)測根據(jù)相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)反映，充分考慮由主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用、管理費用和財務(wù)費用構(gòu)成的估算成本，未來五年本量利預(yù)測如下：未來五年本量利分析表（單位：元）年份領(lǐng)域第一年第二年第三年第四年第五年銷售額合計5287561.256705906.178306743.6610350544.7812936769.07加權(quán)平均邊際貢獻總額2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62加權(quán)邊際貢獻率0.420.420.420.420.42固定成本853749.01939123.921033036.311136339.941249973.93保本銷售額2048627.392253490.132478839.142726723.062999395.36保本銷售額分析未來五年本量利分析圖年份*經(jīng)營凈現(xiàn)金流量年份*經(jīng)營凈現(xiàn)金流量*投資凈現(xiàn)金流量T-合計T-籌資凈現(xiàn)金流量3、未來五年現(xiàn)金凈流量根據(jù)先前的財務(wù)預(yù)測和財務(wù)規(guī)劃，我們預(yù)測未來五年現(xiàn)金凈流未來五年現(xiàn)金凈流量表（單位：元）時間第一年第二年第三年第四年第五年經(jīng)營凈現(xiàn)金流量2203548.692794632.553461768.714313506.425391294.62投資凈現(xiàn)金流量(3000000.00)(100000.00)(150000.00)(200000.00)(200000.00)籌資凈現(xiàn)金流量3471706.43(22718.65)(16791.04)(10488.43)(3787.10)合計2675255.132671913.903294977.674103017.995187507.52現(xiàn)金凈流量分析60.0050.0040.0030.0020.0010.000.00(10.00)(20.00)(30.00)(40.00)

未來五年現(xiàn)金凈流量圖4、未來五年總資產(chǎn)和所有者權(quán)益預(yù)測據(jù)未來五年的本量利預(yù)測，我們得出未來五年的公司總資產(chǎn)和所有者權(quán)益。額金■資產(chǎn)額金■資產(chǎn)■所有者權(quán)益未來五年總資產(chǎn)和所有者權(quán)益表（單位：元）年份第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)3613707.593975078.354372586.184809844.805290829.28所有者權(quán)益3058289.773364118.743700530.624070583.684477642.05未來五年總資產(chǎn)和所有者權(quán)益圖1.5財務(wù)分析投資收益與風(fēng)險分析投資凈現(xiàn)值根據(jù)累計現(xiàn)金流量表計算凈現(xiàn)值如下：按五年期看，NPV=909159.29元表8.7累計現(xiàn)金流量表（單位：元）時間第一年第二年第三年第四年第五年初始投資額3500000.000.00100000.00150000.00200000.00200000.00每年現(xiàn)金凈流量634448.767038501157930372614745232251410折現(xiàn)后現(xiàn)金流量（折現(xiàn)率8%）587452.55

累計現(xiàn)金凈流量(3500000.00)(2912547.45)(2144197.30)(1263631.12)(239687.58)909159.29考慮到當(dāng)前銀行貸款利率以及資金的機會成本和投資風(fēng)險性等因素，貼現(xiàn)率取8%（下同）。此時的凈現(xiàn)值為909159.29元，遠遠大于零，5年期內(nèi)盈利能力很好。方案可行。內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下：3/NCF、NPVk缶irr)—0=03.根據(jù)上表得到，內(nèi)含報酬率25%，投資回收期t=13.根據(jù)上表得到，內(nèi)含報酬率25%，投資回收期IRR=25%大于資金成本率8%，而且，前5年內(nèi)市場增長性很好。根據(jù)上表，使用插入法可得到，投資回收期為4.21年。1.5.2財務(wù)指標(biāo)分析1.營運能力分析營運能力分析表年份第一年第二年第三年第四年第五年存貨周轉(zhuǎn)率55.4955.4954.7355.4556.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率7.734.474.454.444.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.362.652.232.052.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.002.623.863.072.因公司屬于產(chǎn)品生產(chǎn)型企業(yè)，所以存貨問題是公司的一個重要問題，但考慮到公司部分產(chǎn)品的特殊性，即科技性較高，原材料采購十分方便，這類商品大量囤貨時反而增大公司運營風(fēng)險，抵消了其利處。所以公司決定在運營前幾千而且行業(yè)性質(zhì)決定以銷定產(chǎn)，謹慎備置存貨。所以公司存貨周轉(zhuǎn)率十分高，而流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率雖然下降，但公司在后期也保證了資金充足、穩(wěn)定的流動性。由此可見,公司營運能力較強。盈利能力分析盈利能力分析表年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年銷售毛利率0.440.440.440.440.銷售凈利率0.130.170.180.190.資產(chǎn)凈利率（ROA）0.180.280.330.390.權(quán)益凈利率（ROE）0.210.330.390.460.企業(yè)的銷售利潤率及凈資產(chǎn)收益率都很高，能夠給企業(yè)帶來豐厚的利潤，具有較強的權(quán)益資本獲益能力。由于從第二年后不斷有新的資產(chǎn)投入運營，所以資產(chǎn)凈利率的增加速度有所下降，但隨著規(guī)模效應(yīng)的產(chǎn)生，仍呈現(xiàn)增長趨勢。償債能力分析償債能力分析表年份第一年第二年第三年第四年第五年流動比率9.8610.8511.9313.1214.速動比率9.5410.4511.4212.4913.資產(chǎn)負債率9.8610.8511.9313.12由于公司在籌資時，資金來源情況大部分為自有及商業(yè)投資，來自銀行的借款僅為500000元，十分有限。所以工資整體長期借款負債規(guī)模不大，隨著時間的推移，企業(yè)不斷盈利并歸還本息，使資產(chǎn)規(guī)模更大，負債規(guī)模更小，所以企業(yè)的資產(chǎn)負債率一直處于一個比較滿意且呈現(xiàn)不斷上升的水平。1.5.3項目敏感性分析每年營業(yè)凈現(xiàn)金流量的低限利用年金現(xiàn)值公式:PV=A*（P/A，i%，n），根據(jù)累計現(xiàn)金凈流量表則有：A=PV/（P/A，i%，n）=3500000/（P/A，12%，5）每年的現(xiàn)金凈流量最低需達到2389295.95元，由下表可以看出，對于此指標(biāo)我們可以較輕松的勝任。表8.12 年營業(yè)現(xiàn)金流敏感度測試時間第一年第二年第三年第四年第一年營業(yè)現(xiàn)金凈流量634448.761112843.601448216.581865161.682372：年營業(yè)現(xiàn)金凈流量低限853749.01939123.921033036.311136339.941249,降低幅度高限0.180.400.640.從表中可以看出，不同年數(shù)的年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量低限不同，其五年平均水平為104萬，而公司平均每年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流量可達149萬（由五年內(nèi)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量折現(xiàn)平均后得出），說明公司有足夠的緩沖減低空間，承擔(dān)的銷售風(fēng)險較小。需求分析來社會老年人口數(shù)量眾多，并呈增長趨勢截至2014年，中國60歲以上老年人數(shù)量已超過2個億，占總?cè)丝诘?4.9%，老年人口年均增長達到了800萬人，到2050年將達到4.3億人。未來20年，中國將進入老齡化高峰。果老年人具有不良好的福利保障退休工資、社會福利制度的發(fā)展，老年人每月所獲得養(yǎng)老資金往往高于他們的基本消費，所以他們會逐步追求個人時尚或其他的消費。1.6融資計劃1.6.1融資決策階段初期第一個五年之后十年內(nèi)十五年后目標(biāo)融到資金啟動公司爭取利潤最大化穩(wěn)定市場，不斷加大產(chǎn)品研究的投入，擴大市場規(guī)模外部資本退出決策銀行貸款利率較高，對初創(chuàng)企業(yè)支持較低，盡可能尋求外部直接投資融資利用銀行貸款，發(fā)揮財務(wù)杠桿作用，放大利潤再次吸引外部投資，將上市提上議程從財務(wù)、組織、經(jīng)營各方面為上市做準(zhǔn)備，開始進行股票融資第二部分.風(fēng)險分析與對策1.7風(fēng)險行業(yè)風(fēng)險電子商務(wù)行業(yè)自身發(fā)展的局限豫電子商務(wù)立法和安全標(biāo)準(zhǔn)滯后。電子商務(wù)是在開放的Internet環(huán)境下進行交易，采用電子支付方式，通過無紙化的電子票據(jù)進行結(jié)算。而現(xiàn)行的《票據(jù)法》、《稅法》并不承認經(jīng)過數(shù)字簽章的非紙質(zhì)電子票據(jù)的支付和結(jié)算方式。電子商務(wù)需要一個安全的交易環(huán)境，就必須要有一個統(tǒng)一的市場規(guī)則來支撐。來電子商務(wù)交易存在安全隱患。其主要表現(xiàn)為身份認證方面，由于非法用戶可以偽造、假冒電子商務(wù)網(wǎng)站和用戶的身份，因此登錄到電子商務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的客戶無法知道他們所登錄的網(wǎng)站是否是可信的電子商務(wù)網(wǎng)站。來電子商務(wù)交易存在信任危機。消費者無法準(zhǔn)確知道經(jīng)營者的信用狀況；經(jīng)營者無法完全地了解消費者的真實程度。特別是當(dāng)前一些網(wǎng)絡(luò)商家并沒有取得網(wǎng)絡(luò)經(jīng)銷的資格，但卻在網(wǎng)絡(luò)上銷售商品，在銷售過程中要么是以次充好，要么夸大宣傳，騙取消費者的貨款后便銷聲匿跡，嚴重影響了消費者對電子商務(wù)的信任。服裝市場的局限性行業(yè)內(nèi)部競爭淘寶網(wǎng)——它可以馬上推出與本公司類似的產(chǎn)品，但是他做的雜，我們做的更專業(yè)；傳統(tǒng)老年服裝商店一一借助電子商務(wù)平臺開展B2c業(yè)務(wù)，能大大節(jié)省宣傳、管理等費用，具有較強的競爭優(yōu)勢。經(jīng)營風(fēng)險主要客戶消費觀的影響雖然健康已經(jīng)現(xiàn)在人們越來越關(guān)心的話題，但受傳統(tǒng)觀念的影響，價位依然是老年消費者購買服裝時的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。而老年人性格比較守舊，較少人自愿購買新品，這也會影響到公司產(chǎn)品的銷售。設(shè)計師才能所面對的風(fēng)險本公司屬于服裝企業(yè)類的初創(chuàng)公司，此類公司設(shè)計師才能的穩(wěn)定發(fā)揮至關(guān)重要。為此公司必須不斷挖掘設(shè)計師潛能，吸引外部人才，必將采取一些必要的獎勵措施，因此人力成本的投入必然會增加。同時，由于公司屬新成立的公司，公司環(huán)境，福利待遇在開始會存在一定的差距，從而增加引進高水平設(shè)計師的難度。這對于一個以設(shè)計為基本的企業(yè)來說將會是一個巨大的風(fēng)險。管理過程中所面對的風(fēng)險本公司在管理過程中將面對管理風(fēng)險。出現(xiàn)一些不可預(yù)見的管理問題。這可能會影響企業(yè)的正常運作，進而影響產(chǎn)品的銷售。1.7.3市場風(fēng)險市場的價格波動由于市場競爭激烈，各廠家會采取打“價格戰(zhàn)”的策略來打擊競爭對手，因而會引起本公司產(chǎn)品價格的波動，進而影響公司效益。產(chǎn)品銷售不足新型的產(chǎn)品和新品牌往往在初期不被市場認同。老年產(chǎn)品的特殊風(fēng)險與老年產(chǎn)品聯(lián)系最密切的便是健康，于是公司與消費者之間就構(gòu)成了一種信任關(guān)系。消費者基于對產(chǎn)品的認可，持續(xù)購買公司產(chǎn)品。然而，俗話說，好事不出門，壞事傳千里。產(chǎn)品并不一定適合所有的老年人。而一個不妥善的售后工作，往往會導(dǎo)致本可避免輿論壓力，破壞原本好不容易建立的信任關(guān)系。1.8對策行業(yè)風(fēng)險對策充分發(fā)揮公司在生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量、管理水平、科研方面的優(yōu)勢，加快新產(chǎn)品的研制、開發(fā)，擴大原有產(chǎn)品的適用范圍。堅持質(zhì)量優(yōu)秀，價格合理和優(yōu)質(zhì)服務(wù)方針。經(jīng)營風(fēng)險對策強化銷售隊伍和售后服務(wù)，保持與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和政府的良好關(guān)系。利用一切優(yōu)勢，使本產(chǎn)品成為國內(nèi)知名品牌。并積極營造良好的工作環(huán)境和科研環(huán)境，改善福利待遇，吸引更多的科技人員和高素質(zhì)的人才來公司工作。市場風(fēng)險對策（1）針對面前的困難，針對轎車領(lǐng)域的市場風(fēng)險我們將采取一系列的有力舉措：.我們在瞄準(zhǔn)汽車市場的同時，還會充分利用USM的高性能的優(yōu)勢，爭取打入辦公自動化和工業(yè)控制系統(tǒng)等領(lǐng)域，力爭做到“立足多方，全面開花”；.建立一套完整的市場信息反饋系統(tǒng)，以銷定產(chǎn)，加強售后服務(wù)，建立良好的商業(yè)信譽。.充分利用USM在國內(nèi)尚屬無同類產(chǎn)品的優(yōu)勢，盡快擴大市場份額，逐步提高競爭能力。.充分發(fā)揮USM的優(yōu)越性能，保證質(zhì)量，樹立品牌。并且注重產(chǎn)品研制、開發(fā)、創(chuàng)新，努力降低生產(chǎn)成本，取得規(guī)模效益。（2）在加強產(chǎn)品銷售的同時，建立一套完善的市場信息反饋體系，制定合理的產(chǎn)品銷售價格，增強公司的盈利能力。（3）加快新產(chǎn)品的開發(fā)速度，增加市場應(yīng)變能力。（4）實施名牌戰(zhàn)略，以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品爭取客戶；穩(wěn)定價格，以消除市場波動對本公司的產(chǎn)品價格的影響。（5）進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的綜合競爭能力，增強產(chǎn)品適應(yīng)市場變化的能力。進一步轉(zhuǎn)變觀念，拓寬思路，緊跟市場發(fā)展1.8.4風(fēng)險資金退出方案以本公司預(yù)計的盈利模式，相信會吸引一些風(fēng)險投資家，所以我公司打算一開始時引入風(fēng)險資金100萬。我們將以發(fā)送計劃書，或者登門拜訪投資公司的方式，爭取贏得天使投資基金。根據(jù)我們估算，本網(wǎng)站的投資回收期是四年又八個月，所以我們打算在第五年的時候，就撤出風(fēng)險資金。風(fēng)險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、并購、管理層收購和清算。其它國家的實踐表明，首次公開上市（IPO）收益最高。許多運作成功的風(fēng)險投資都追求以此種方式退出。我們設(shè)計了三種可能的方案：A股市場上市在投資回收期到達之后，公司可以和相類似的網(wǎng)站進行資產(chǎn)重組，達到在國內(nèi)A股市場上市的條件或者與其他上市公司進行并購。海外二板市場上市該公司屬于有發(fā)展前景和增長潛力強的中小型高新技術(shù)企業(yè)，可爭取在香港二板市場上市國內(nèi)創(chuàng)業(yè)板市場上市由于我國去年5月份推出了創(chuàng)業(yè)板塊，這對于我公司尋求在國內(nèi)深交所創(chuàng)業(yè)板上市提供了很大的可能。就目前資本市場的現(xiàn)狀看，通過并購方式比較適合本公司。附錄財務(wù)報表第一年多代親子裝服裝銷售預(yù)算表2015年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計銷售價格（單位：兀）官網(wǎng)100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00APP80.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.00線下店100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00銷售數(shù)量（單位:件）官網(wǎng)5.005.055.105.155.205.265.315.365.415.475.525.5863.41APP10.0010.1010.2010.3010.4110.5110.6210.7210.8310.9411.0511.16126.83線下店40.0040.4040.8041.2141.6242.0442.4642.8943.3143.7544.1844.63507.30總銷售收入5300.005353.005406.535460.605515.205570.355626.065682.325739.145796.535854.505913.0467217.27增值稅（銷項）901.00910.01919.11928.30937.58946.96956.43965.99975.65985.41995.261005.2211426.94合計6201.006263.016325.646388.906452.796517.316582.496648.316714.796781.946849.766918.2678644.20注：銷售量預(yù)測依據(jù)：第一年以長三角地區(qū)為目標(biāo)市場，市場占有率為1%。

第一年廣場舞服飾銷售預(yù)算表2015年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計銷售價格（單位：元）官網(wǎng)50.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.00APP30.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.00線下店50.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.00銷售數(shù)量（單位：件）官網(wǎng)3.003.033.063.093.123.153.183.223.253.283.313.3538.05APP8.008.088.168.248.328.418.498.588.668.758.848.93101.46線下店33.0033.3333.6634.0034.3434.6835.0335.3835.7336.0936.4536.82418.52總銷售收入2040.002060.402081.002101.812122.832144.062165.502187.162209.032231.122253.432275.9625872.31增值稅（銷項）346.80350.27353.77357.31360.88364.49368.14371.82375.53379.29383.08386.914398.29合計2386.802410.672434.772459.122483.712508.552533.642558.972584.562610.412636.512662.8830270.60銷售額月增長率0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01注：銷售量預(yù)測依據(jù)：第一年以長三角地區(qū)為目標(biāo)市場，市場占有率為1%。

第一年普通老年人服飾銷售預(yù)算表2015年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全銷售價格（單位：兀）官網(wǎng)150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00APP130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00線下店150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00銷售數(shù)量（單位:件）官網(wǎng)400.00404.00408.04412.12416.24420.40424.61428.85433.14437.47441.85446.27APP790.00797.90805.88813.94822.08830.30838.60846.99855.46864.01872.65881.38線下店1300.001313.001326.131339.391352.791366.311379.981393.781407.711421.791436.011450.37總銷售收入357700.00361277.00364889.77368538.67372224.05375946.29379705.76383502.82387337.84391211.22395123.33399074.5740增值稅（銷項）60809.0061417.0962031.2662651.5763278.0963910.8764549.9865195.4865847.4366505.9167170.9767842.686合計418509.00422694.09426921.03431190.24435502.14439857.17444255.74448698.29453185.28457717.13462294.30466917.2446銷售額月增長率0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01注：銷售量預(yù)測依據(jù)：第一年以長三角地區(qū)為目標(biāo)市場，市場占有率為6%。

第一年服裝銷售預(yù)算表2015年一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計銷售價官網(wǎng)200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00格（單APP180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00180.00位：元）線下店200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00銷售數(shù)官網(wǎng)50.0050.5051.0151.5252.0352.5553.0853.6154.1454.6855.2355.78634.13量（單APP40.0040.4040.8041.2141.6242.0442.4642.8943.3143.7544.1844.63507.30位：件）線下店80.0080.8081.6182.4283.2584.0884.9285.7786.6387.4988.3789.251014.60總銷售收入33200.0033532.0033867.3234205.9934548.0534893.5335242.4735594.8935950.8436310.3536673.4537040.19421059.10增值稅（銷項）5644.005700.445757.445815.025873.175931.905991.226051.136111.646172.766234.496296.8371580.05合計38844.0039232.4439624.7640021.0140421.2240825.4341233.6941646.0342062.4942483.1142907.9443337.02492639.15銷售額月增長率0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01注：銷售量預(yù)測依據(jù)：第一年以長三角地區(qū)為目標(biāo)市場，市場占有率為6%。第一年財務(wù)費用預(yù)算表2015年項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計本期利息發(fā)生額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.5828293.57合計2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.5828293.57第一年銷售費用預(yù)算表2015年項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計業(yè)務(wù)宣傳費15000.0015150.0015301.5015454.5215609.0615765.1515922.8016082.0316242.8516405.2816569.3316735.03190237.55廣告費用10000.0010100.0010201.0010303.0110406.0410510.1010615.2010721.3510828.5710936.8511046.2211156.68126825.03營銷部月工資及福利7050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.007050.0084600.00合計32050.0032300.0032552.5032807.5333065.1033325.2533588.0033853.3834121.4234392.1334665.5534941.71401662.58第一年管理費用預(yù)算表項目一月二月三月四月五月財務(wù)部門工資及福利3525.003525.003525.003525.003525.00人力資源部部門工資及福利3525.003525.003525.003525.003525.00行政部門工資及福利3525.003525.003525.003525.003525.00研發(fā)部門工資及福利4112.504112.504112.504112.504112.50公司經(jīng)理工資及福利4700.004700.004700.004700.004700.00辦公費用500.00510.00520.20530.60541.22業(yè)務(wù)招待費用500.00506.00512.07518.22524.44折舊12833.3312833.3312833.3312833.3312833.33攤銷833.33833.33833.33833.33833.33技術(shù)研發(fā)費用1000.001012.001024.141036.431048.87合計35054.1735082.1735110.5835139.4235168.69六月七月八月九月十月十一月十二月/3525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.003525.004112.504112.504112.504112.504112.504112.504112.504700.004700.004700.004700.004700.004700.004700.00552.04563.08574.34585.83597.55609.50621.69530.73537.10543.54550.07556.67563.35570.1112833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.3312833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.33833.331061.461074.191087.091100.131113.331126.691140.2135198.3935228.5435259.1435290.1935321.7135353.7035386.17第一年產(chǎn)品成本預(yù)算表2015年單位：元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月

單位直接材料多代親子裝40.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.0040.00廣場舞服飾22.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.0022.00普通老年人服飾73.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.0073.00GPS定位服裝106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00106.00單位直接人工多代親子裝28.2035.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.2535.25廣場舞服飾30.2145.0045.0047.0045.0047.0042.3042.3042.3042.3042.3042.30普通老年人服飾1.761.951.941.921.901.901.861.841.851.781.781.78GPS定位服裝24.6827.4227.4227.4227.4227.4227.4226.6826.3926.2525.9725.97單位制'/E E造費用多代親子裝6.107.637.637.637.637.637.637.637.637.637.637.63廣場舞服飾6.549.739.7310.179.7310.179.159.159.159.159.159.15普通老年人服飾2.612.892.872.852.822.822.762.732.742.642.642.63GPS定位服裝4.585.085.085.085.085.085.084.954.894.874.824.82產(chǎn)成品單位變動成本多代親子裝74.3082.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.8882.88廣場舞服飾58.7576.7376.7379.1776.7379.1773.4573.4573.4573.4573.4573.45普通老年人服飾77.3877.8477.8177.7777.7177.7177.6277.5777.5977.4277.4277.41GPS定位服裝135.25138.50138.50138.50138.50138.50138.50137.62137.28137.12136.79136.79固定制'/E E造費用分配率多代親子裝0.070.080.080.080.080.080.080.080.080.080.080.00廣場舞服飾0.070.110.110.110.110.110.100.100.100.100.100.00普通老年人服飾0.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.00GPS定位服裝0.050.060.060.060.060.060.060.050.050.050.050.00單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本多代親子裝74.3782.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.9682.88廣場舞服飾58.8276.8476.8479.2876.8479.2873.5573.5573.5573.5573.5573.45普通老年人服飾77.4177.8877.8477.8077.7477.7477.6577.6077.6277.4577.4577.41GPS定位服裝135.30138.56138.56138.56138.56138.56138.56137.68137.34137.17136.84136.79

第一年長期借款預(yù)算表2015年 單位:元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十期初余額500000.00492861.19485685.79478473.61471224.48463938.19456614.56449253.40441854.51434417.70426942.7841本期利息發(fā)生額7138.817175.407212.177249.147286.297323.637361.167398.897436.817474.927513.23期末余額492861.19485685.79478473.61471224.48463938.19456614.56449253.40441854.51434417.70426942.78419429.5441注：本金于第一個月開始歸還。第一年應(yīng)付利息預(yù)算表2015年 單位:元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月期初余額0.002562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.08本期利息發(fā)生額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.58本期償還金額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.08期末余額2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.58注：利息于第二個月還。

第一年原材料預(yù)算表2008年 單位:元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二期初余額多代親子裝0.00200.00800.001400.002000.002600.003200.003800.004400.005000.005600.006200廣場舞服飾0.0060.00526.001092.001702.002168.002778.003278.003678.004178.004678.005178普通老年人服飾0.005600.005910.005760.006050.006150.006250.006500.005860.005950.005740.005530GPS定位服裝0.00800.00820.00840.00860.00880.00900.00920.00910.00988.001060.001420材料采多代親子裝3200.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.0030(廣場舞服飾1600.001500.001600.001600.001500.001600.001600.001500.001600.001600.001600.0012(普通老年人服飾210000.00185000.00186000.00187900.00189900.00189900.00193700.00195000.00195000.00202000.00202000.002020GPS定位服裝22000.0019100.0019100.0019100.0019100.0019100.0019100.0019600.0019900.0020000.0020500.00205材料消耗多代親子裝3000.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.0024(廣場舞服飾1540.001034.001034.00990.001034.00990.001100.001100.001100.001100.001100.0011(普通老年人服飾204400.00184690.00186150.00187610.00189800.00189800.00193450.00195640.00194910.00202210.00202210.002029GPS定位服裝21200.0019080.0019080.0019080.0019080.0019080.0019080.0019610.0019822.0019928.0020140.00201期末余額多代親子裝200.00800.001400.002000.002600.003200.003800.004400.005000.005600.006200.0068廣場舞服飾60.00526.001092.001702.002168.002778.003278.003678.004178.004678.005178.0052普通老年人服飾5600.005910.005760.006050.006150.006250.006500.005860.005950.005740.005530.0045GPS定位服裝800.00820.00840.00860.00880.00900.00920.00910.00988.001060.001420.0017期末合計6660.008056.009092.0010612.0011798.0013128.0014498.0014848.0016116.0017078.0018328.00184

第一年利潤表2008年 單位：元項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計主營業(yè)務(wù)收入398240.00402222.40406244.62410307.07414410.14418554.24422739.78426967.18431236.85435549.22439904.72444303.765050680.00主營業(yè)務(wù)成本222418.65227662.19229841.69232154.02234220.47236675.39238538.01240623.92243014.28244959.24247347.22249676.242847131.31主營業(yè)務(wù)利潤175821.35174560.21176402.94178153.05180189.67181878.86184201.77186343.26188222.58190589.99192557.50194627.522203548.69銷售費用32050.0032300.0032552.5032807.5333065.1033325.2533588.0033853.3834121.4234392.1334665.5534941.71401662.58管理費用35054.1735082.1735110.5835139.4235168.6935198.3935228.5435259.1435290.1935321.7135353.7035386.17422592.87財務(wù)費用2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082149.5828293.57稅金及附加39824.0040222.2440624.4641030.7141441.0141855.4242273.9842696.7243123.6943554.9243990.4744430.38505068.00營業(yè)利潤66330.6864429.8965626.2566723.2268099.8469122.1070771.1072231.6073422.7875094.8376359.6977719.69845931.68所得稅16582.6716107.4716406.5616680.8017024.9617280.5317692.7818057.9018355.6918773.7119089.9219429.92211482.92凈利潤49748.0148322.4249219.6950042.4151074.8851841.5853078.3354173.7055067.0856321.1257269.7758289.77634448.76

第一年預(yù)計資產(chǎn)負債表資產(chǎn)一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二流動資產(chǎn)：貨幣資金1223032.281231384.231239561.811247805.951257349.631268518.861277999.711287867.481299596.351305533.331314000.201325原材料6660.008056.009092.0010612.0011798.0013128.0014498.0014848.0016116.0017078.0018328.0018應(yīng)收賬款（凈額）23297.0423530.0124002.9624485.4224242.9924485.4224730.2824977.5825227.3625479.6325734.4325存貨31071.3534846.8937006.7838344.9139695.6838717.2139355.9040767.1139321.7243286.8345119.4645小計1284060.671297817.141309663.551321248.291333086.301344849.491356583.891368460.171380261.431391377.791403182.091415固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價2200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200000.002200減：累計折舊13666.6727333.3341000.0054666.6768333.3382000.0095666.67109333.33123000.00136666.67150333.33164固定資產(chǎn)凈值2186333.332172666.672159000.002145333.332131666.672118000.002104333.332090666.672077000.002063333.332049666.672036小計2186333.332172666.672159000.002145333.332131666.672118000.002104333.332090666.672077000.002063333.332049666.672036無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)（凈值）199166.67195833.33192500.00189166.67185833.33182500.00179166.67175833.33172500.00169166.67165833.33162小計199166.67195833.33192500.00189166.67185833.33182500.00179166.67175833.33172500.00169166.67165833.33162資產(chǎn)合計3669560.673666317.143661163.553655748.293650586.303645349.493640083.893634960.173629761.433623877.793618682.093613負債及所有者權(quán)-44*益流動負債：

應(yīng)付職工薪酬40537.5040537.5040537.5040537.5040537.5040537.5040537.5040537.5040537.5040537.5040537.50405應(yīng)付利息2562.502525.912489.142452.182415.032377.682340.152302.422264.502226.392188.082應(yīng)交稅費83851.4789245.5290443.6191491.7192620.7093978.1794874.5296092.0497474.6597850.0099257.20100小計126951.47132308.93133470.25134481.39135573.22136893.35137752.17138931.96140276.65140613.89141982.78143長期負債：長期借款492861.19485685.79478473.61471224.48463938.19456614.56449253.40441854.51434417.70426942.78419429.54411長期應(yīng)付款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00小計492861.19485685.79478473.61471224.48463938.19456614.56449253.40441854.51434417.70426942.78419429.54411所有者權(quán)益：實收資本3000000.003000000.003000000.003000000.003000000.003000000.003000000.003000000.003000000.003000000.003000000.003000資本公積0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00盈余公積4974.804832.244921.975004.245107.495184.165307.835417.375506.715632.115726.985未分配利潤44773.2143490.1744297.7245038.1745967.3946657.4247770.4948756.3349560.3850689.0151542.7952小計3049748.013048322.423049219.693050042.413051074.883051841.583053078.333054173.703055067.083056321.123057269.773058負債和所有者權(quán)益合計3669560.673666317.143661163.5636557