第八講保險(xiǎn)市場(chǎng)

會(huì)計(jì)學(xué)1第八講保險(xiǎn)市場(chǎng)2023/1/192第1頁/共49頁2023/1/193第一節(jié)保險(xiǎn)市場(chǎng)概述

一、保險(xiǎn)市場(chǎng)的概念

（一）含義保險(xiǎn)市場(chǎng)是市場(chǎng)的一種形式，有廣義和狹義之分。狹義的保險(xiǎn)市場(chǎng)是指保險(xiǎn)商品交換的場(chǎng)所；廣義的保險(xiǎn)市場(chǎng)是指保險(xiǎn)商品交換關(guān)系的總和。第2頁/共49頁2023/1/194

（二）保險(xiǎn)市場(chǎng)的類型按保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保的程序不同來分類按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)不同來分類按保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的空間不同來分類按保險(xiǎn)市場(chǎng)的競爭程度不同來分類第3頁/共49頁2023/1/195

1、按保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保的程序不同可分為原保險(xiǎn)市場(chǎng)和再保險(xiǎn)市場(chǎng)原保險(xiǎn)市場(chǎng)：亦稱直接業(yè)務(wù)市場(chǎng)，是保險(xiǎn)人與投保人之間通過訂立保險(xiǎn)合同而直接建立保險(xiǎn)關(guān)系的市場(chǎng)。再保險(xiǎn)市場(chǎng)：亦稱分保市場(chǎng)，是原保險(xiǎn)人將已經(jīng)承保的直接業(yè)務(wù)通過再保險(xiǎn)合同轉(zhuǎn)分給再保險(xiǎn)人的方式形成保險(xiǎn)關(guān)系的市場(chǎng)。第4頁/共49頁2023/1/196

2、按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)不同可分為人身保險(xiǎn)市場(chǎng)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)人身保險(xiǎn)市場(chǎng)：是專門為社會(huì)公民提供各種人身保險(xiǎn)商品的市場(chǎng)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)：是從事各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商品交易的市場(chǎng)。第5頁/共49頁2023/1/1973、按保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的空間不同可分為國內(nèi)業(yè)務(wù)市場(chǎng)和國際保險(xiǎn)市場(chǎng)國內(nèi)業(yè)務(wù)市場(chǎng)：是專門為本國境內(nèi)提供各種保險(xiǎn)商品的市場(chǎng)，按經(jīng)營區(qū)域范圍又可分為全國性保險(xiǎn)市場(chǎng)和區(qū)域性保險(xiǎn)市場(chǎng)。國際保險(xiǎn)市場(chǎng)：是國內(nèi)保險(xiǎn)人經(jīng)營國外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。

第6頁/共49頁2023/1/1984、按保險(xiǎn)市場(chǎng)的競爭程度不同可分為壟斷型保險(xiǎn)市場(chǎng)、自由競爭型保險(xiǎn)市場(chǎng)、壟斷競爭型保險(xiǎn)市場(chǎng)自由競爭型保險(xiǎn)市場(chǎng)：是保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在數(shù)量眾多的保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)商品交易完全自由、價(jià)值規(guī)律和市場(chǎng)供求規(guī)律充分發(fā)揮作用的保險(xiǎn)市場(chǎng)。

第7頁/共49頁2023/1/199

壟斷型保險(xiǎn)市場(chǎng)：是由一家或幾家保險(xiǎn)人獨(dú)占市場(chǎng)份額的保險(xiǎn)市場(chǎng)，包括完全壟斷和寡頭壟斷型保險(xiǎn)市場(chǎng)。壟斷競爭型保險(xiǎn)市場(chǎng)：是大小保險(xiǎn)公司在自由競爭中并存，少數(shù)大公司在保險(xiǎn)市場(chǎng)中分別具有某種業(yè)務(wù)的局部壟斷地位的保險(xiǎn)市場(chǎng)。第8頁/共49頁2023/1/1910

二、保險(xiǎn)市場(chǎng)的構(gòu)成要素一般由以下三個(gè)要素構(gòu)成：保險(xiǎn)主體保險(xiǎn)商品保險(xiǎn)價(jià)格第9頁/共49頁2023/1/1911一個(gè)完整的保險(xiǎn)市場(chǎng)，其主體一般由投保人、保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)中介人三方構(gòu)成。保險(xiǎn)商品是保險(xiǎn)市場(chǎng)的客體，它是保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人提供的在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)給予經(jīng)濟(jì)保障的承諾。保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)商品的價(jià)格，它是被保險(xiǎn)人為取得保險(xiǎn)保障而由投保人向保險(xiǎn)人支付的價(jià)金。

第10頁/共49頁2023/1/1912

第二節(jié)保險(xiǎn)市場(chǎng)的組織形式

一、保險(xiǎn)組織的一般形式保險(xiǎn)經(jīng)營組織的形式是指依法設(shè)立、登記，并以經(jīng)營保險(xiǎn)為業(yè)的機(jī)構(gòu)。

第11頁/共49頁2023/1/1913各國保險(xiǎn)業(yè)的組織形式一般有以下諸種：國有保險(xiǎn)公司股份保險(xiǎn)公司相互保險(xiǎn)組織個(gè)人保險(xiǎn)組織保險(xiǎn)合作社行業(yè)自保組織第12頁/共49頁2023/1/1914國有保險(xiǎn)公司：是由國家或政府投資設(shè)立的保險(xiǎn)經(jīng)營組織，由政府或其他公共團(tuán)體所經(jīng)營，其經(jīng)營可能以營利為目的作為增加財(cái)政收入的手段，組織形式為舉辦商業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)組織；也可能以政策的實(shí)施為宗旨，并無營利的動(dòng)機(jī)，組織形式為舉辦社會(huì)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)組織等。

第13頁/共49頁2023/1/1915相互保險(xiǎn)組織：相互保險(xiǎn)是為參加保險(xiǎn)的成員之間相互提供保險(xiǎn)的一種組織。其組織形式有：相互保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)社、交互保險(xiǎn)社等。第14頁/共49頁2023/1/1916個(gè)人保險(xiǎn)組織：是個(gè)人為保險(xiǎn)人的組織。該組織主要存在于英國，英國的勞合社（Lloyd’s）是世界上最大的、歷史最悠久的個(gè)人保險(xiǎn)組織。第15頁/共49頁2023/1/1917保險(xiǎn)合作社：是由一些對(duì)某種風(fēng)險(xiǎn)具有同一保障要求的人，自愿集股設(shè)立的保險(xiǎn)組織。它依合作的原則從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是同股份有限公司與相互保險(xiǎn)公司并存的一種保險(xiǎn)組織。它一般屬于社團(tuán)法人，是非盈利機(jī)構(gòu)，以較低的保費(fèi)來滿足社員的保險(xiǎn)需求，社員與投保人基本上是一體的。

第16頁/共49頁2023/1/1918股份保險(xiǎn)公司：是將全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司則以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。又稱保險(xiǎn)股份有限公司。其性質(zhì)為組織資合性、資本股份性。股東以領(lǐng)取股息的辦法分配公司所取得的利潤。

第17頁/共49頁2023/1/1919行業(yè)自保組織：是指某一行業(yè)或企業(yè)為本企業(yè)或本系統(tǒng)提供保險(xiǎn)保障的組織形式，常以公司命名。歐美國家的許多大型企業(yè)集團(tuán)，都有自己的自保保險(xiǎn)公司。行業(yè)自保公司是在第一次和第二次世界大戰(zhàn)期間首先在英國興起的，到２０世紀(jì)５０年代美國也開始出現(xiàn)了這種專業(yè)性自保公司。

第18頁/共49頁2023/1/1920二、我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)公司組織形式國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司股份保險(xiǎn)公司第19頁/共49頁2023/1/1921國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司：是國家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的保險(xiǎn)有限責(zé)任公司，它是國家以投資者的身份參與保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的重要手段，并擔(dān)負(fù)著經(jīng)營政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要職能。

第20頁/共49頁2023/1/1922國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的特殊性：它是一種特殊的有限責(zé)任公司其組織機(jī)構(gòu)有特色它是一種特殊的國有企業(yè)第21頁/共49頁2023/1/1923股份保險(xiǎn)公司：又稱保險(xiǎn)股份有限公司，是將全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司則以其全部資產(chǎn)為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。第22頁/共49頁2023/1/1924股份保險(xiǎn)公司的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)：主要由決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三部分組成。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是公司的經(jīng)營機(jī)構(gòu)；監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了保證股份保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定經(jīng)營，各國保險(xiǎn)法律法規(guī)對(duì)其資本金的最低限額、高級(jí)管理人員，一般都有明確的規(guī)定。第23頁/共49頁2023/1/1925

第三節(jié)保險(xiǎn)市場(chǎng)的供求結(jié)構(gòu)

一、保險(xiǎn)市場(chǎng)的需求保險(xiǎn)需求的概念影響保險(xiǎn)市場(chǎng)需求的主要因素第24頁/共49頁2023/1/1926

1、保險(xiǎn)需求的概念：保險(xiǎn)需求是全社會(huì)在一定時(shí)期內(nèi)購買保險(xiǎn)商品的貨幣支付能力。它包括保險(xiǎn)商品的總量需求和結(jié)構(gòu)需求。第25頁/共49頁2023/1/19272、影響保險(xiǎn)市場(chǎng)需求的主要因素：風(fēng)險(xiǎn)因素社會(huì)經(jīng)濟(jì)與收入水平保險(xiǎn)商品價(jià)格人口因素商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度強(qiáng)制保險(xiǎn)的實(shí)施第26頁/共49頁2023/1/1928風(fēng)險(xiǎn)因素：保險(xiǎn)需求總量與風(fēng)險(xiǎn)因素存在的程度成正比。風(fēng)險(xiǎn)因素存在的程度越高、范圍越廣，保險(xiǎn)需求的總量也就越大；反之，保險(xiǎn)需求量就越小。第27頁/共49頁2023/1/1929社會(huì)經(jīng)濟(jì)與收入水平：經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來保險(xiǎn)需求的增加；收入水平的提高也會(huì)帶來保險(xiǎn)商品需求總量和結(jié)構(gòu)的變化。衡量保險(xiǎn)需求量變化對(duì)收入變化反映程度的指標(biāo)是保險(xiǎn)需求收入彈性。第28頁/共49頁2023/1/1930保險(xiǎn)商品價(jià)格：保險(xiǎn)商品的價(jià)格是保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)需求主要取決于可支付保險(xiǎn)費(fèi)的數(shù)量。保險(xiǎn)費(fèi)率與保險(xiǎn)需求一般成反比例關(guān)系，保險(xiǎn)費(fèi)率愈高，則保險(xiǎn)需求量愈?。环粗?，則愈大。

第29頁/共49頁2023/1/1931人口因素：人口因素包括人口總量和人口結(jié)構(gòu)。人口總量與人身保險(xiǎn)的需求成正比，人口總量越大，對(duì)保險(xiǎn)需求的總量也就越多，反之就越少。人口結(jié)構(gòu)主要包括年齡結(jié)構(gòu)、職業(yè)結(jié)構(gòu)、文化結(jié)構(gòu)、民族結(jié)構(gòu)。由于年齡風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、文化程度和民族習(xí)慣不同，對(duì)保險(xiǎn)商品需求也就不同。第30頁/共49頁2023/1/1932商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度：商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度與保險(xiǎn)需求成正比，商品經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，則保險(xiǎn)需求越大；反之，則越小。第31頁/共49頁2023/1/1933強(qiáng)制保險(xiǎn)的實(shí)施：強(qiáng)制保險(xiǎn)是政府以法律或行政的手段強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)保障方式，凡在規(guī)定范圍內(nèi)的被保險(xiǎn)人都必須投保。因此，強(qiáng)制保險(xiǎn)的實(shí)施，人為地?cái)U(kuò)大了保險(xiǎn)需求。第32頁/共49頁2023/1/1934

二、保險(xiǎn)市場(chǎng)的供給保險(xiǎn)供給的概念影響保險(xiǎn)市場(chǎng)供給的主要因素第33頁/共49頁2023/1/1935

1、保險(xiǎn)供給的概念保險(xiǎn)供給是保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)通過保險(xiǎn)市場(chǎng)可能提供給全社會(huì)的保險(xiǎn)商品數(shù)量。保險(xiǎn)供給包括供給總量和供給結(jié)構(gòu)。第34頁/共49頁2023/1/1936保險(xiǎn)供給結(jié)構(gòu)體現(xiàn)為險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，即某種保險(xiǎn)品種所提供的經(jīng)濟(jì)保障的額度。保險(xiǎn)供給總量是指全社會(huì)所提供的保險(xiǎn)供給的總量，即全社會(huì)的所有保險(xiǎn)人對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)所擔(dān)負(fù)的危險(xiǎn)責(zé)任的總量，即所有承保的保險(xiǎn)金額之和。第35頁/共49頁2023/1/19372、影響保險(xiǎn)市場(chǎng)供給的主要因素保險(xiǎn)資本量保險(xiǎn)供給者的數(shù)量和素質(zhì)經(jīng)營管理水平保險(xiǎn)價(jià)格保險(xiǎn)成本保險(xiǎn)市場(chǎng)競爭政府的政策第36頁/共49頁2023/1/1938保險(xiǎn)資本量：保險(xiǎn)供給是由全社會(huì)的保險(xiǎn)公司和其他保險(xiǎn)組織所提供的，而保險(xiǎn)公司經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須有一定數(shù)量的經(jīng)營資本。在一般情況下，可用于經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)的資本量與保險(xiǎn)經(jīng)營供給成正比關(guān)系。

第37頁/共49頁2023/1/1939保險(xiǎn)供給者的數(shù)量和素質(zhì)：通常保險(xiǎn)供給者的數(shù)量越多，意味著保險(xiǎn)供給量越大；保險(xiǎn)供給者素質(zhì)高，許多新險(xiǎn)種就容易開發(fā)出來，推廣得出去，從而擴(kuò)大保險(xiǎn)供給。第38頁/共49頁2023/1/1940經(jīng)營管理水平：由于保險(xiǎn)業(yè)本身的特點(diǎn)，在經(jīng)營管理上要有相當(dāng)?shù)膶I(yè)水平和技術(shù)水平，即以風(fēng)險(xiǎn)管理、險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)選擇、再保險(xiǎn)分出分入、準(zhǔn)備金的提存、費(fèi)率厘訂，以及人事管理和法律知識(shí)等方面均要具有一定的水平，其中任何一項(xiàng)水平的高低，都會(huì)影響保險(xiǎn)的供給，因而這些水平高低與保險(xiǎn)供給成正比關(guān)系。第39頁/共49頁2023/1/1941保險(xiǎn)價(jià)格：保險(xiǎn)價(jià)格越高，則保險(xiǎn)營業(yè)利潤率越高，從理論上講，保險(xiǎn)商品價(jià)格與保險(xiǎn)供給成正比比。保險(xiǎn)商品價(jià)格愈高，則保險(xiǎn)商品供給量愈大；反之，則愈小。第40頁/共49頁2023/1/1942保險(xiǎn)成本：保險(xiǎn)成本一般包括賠款、傭金、工資、房屋和租金、管理費(fèi)用等。保險(xiǎn)成本與保險(xiǎn)供給成反比例關(guān)系，保險(xiǎn)成本高，保險(xiǎn)供給就少；反之，保險(xiǎn)供給就大。第41頁/共49頁2023/1/1943保險(xiǎn)市場(chǎng)競爭：保險(xiǎn)市場(chǎng)競爭對(duì)保險(xiǎn)供給的影響是多方面的，保險(xiǎn)競爭的結(jié)果，會(huì)引起保險(xiǎn)公司數(shù)量上的增加或減少，從總的方面來看會(huì)增加保險(xiǎn)供給；同時(shí)，保險(xiǎn)競爭使保險(xiǎn)人改善經(jīng)營管理，提高服務(wù)質(zhì)量，開辟新險(xiǎn)種，從而擴(kuò)大保險(xiǎn)供給。第42頁/共49頁2023/1/1944政府的政策：政府的政策在很大程度上決定保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，決定保險(xiǎn)經(jīng)營的性質(zhì)，決定保險(xiǎn)市場(chǎng)競爭的性質(zhì)，也決定了保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方向。如果政府的政策對(duì)保險(xiǎn)業(yè)采用扶持政策，則保險(xiǎn)供給增加；反之，若采取限制發(fā)展的政策，則保險(xiǎn)供給減少。第43頁/共49頁2023/1/1945三、保險(xiǎn)市場(chǎng)的供求平衡

保險(xiǎn)市場(chǎng)的供求狀況一般分為三種狀況：

保險(xiǎn)市場(chǎng)供求平衡保險(xiǎn)供給大于保險(xiǎn)需求保險(xiǎn)需求大于保險(xiǎn)供給第44頁/共49頁2023/1/19461、保險(xiǎn)供給等于保險(xiǎn)需求即為保險(xiǎn)市場(chǎng)供求平衡，是在一定的保險(xiǎn)價(jià)格條件下，保險(xiǎn)供給恰好等于保險(xiǎn)需求，即保險(xiǎn)供給與保險(xiǎn)需求達(dá)到均衡點(diǎn)。保險(xiǎn)市場(chǎng)供求平衡應(yīng)包括供求的總量平衡與結(jié)構(gòu)平衡兩個(gè)方面，而且平衡還是相對(duì)的。第45頁/共49頁2023/1/1947保險(xiǎn)供求的總