離任審計報告模板

離任審計報告模板根據(jù)某縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計建議書》人字[XX]第3號，按照《省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成人審計組，于3月22日至3月27日，對某社主任XX同志進行了離任審計。自XX年9月至XX年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于3月22日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷;聽：即于3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了XX同志的述職報告;談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質(zhì)等談自己的看法和評價;查：即對XX同志自9月至12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經(jīng)營管理等情況，查閱了自9月至12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與XX同志交換了意見?，F(xiàn)將審計有關情況報告如下：審計對象的基本情況及審計范圍XX同志的基本情況：XX同志，男，19XX年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會計師專業(yè)技術(shù)職稱;19XX年10月任職于縣農(nóng)業(yè)銀行，19XX年調(diào)入某縣農(nóng)村信用聯(lián)社,任業(yè)務發(fā)展部主任,9月任某社主任至今。某信用社基本情況：某社現(xiàn)管轄營業(yè)部x個，分社x個，儲蓄所x個，共有正式員工x人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工x人，病退職工x人，截止x月底，各項存款x萬元，其中活期存款x萬元，定期存款x萬元;各項貸款x萬元，其中不良貸款x萬元，不良率為x%;固定資產(chǎn)余額x萬元;歷年累虧損x萬元。審計范圍：本次審計對XX同志負責xx分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計，并抽查了x分社、x儲蓄所的有關內(nèi)控制度執(zhí)行情況。審計組調(diào)閱了某社自9月至12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。審計的總體評價：XX同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經(jīng)營管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責。一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，及時組織員工學習安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防范應急預案》活動，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關文件要求,落實安全防范責任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實;三是按照上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。二、信貸管理方面作為該社信貸管理第一責任人，嚴格按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達到86.43%，底下降到75.08%，底下降到70.98%，到底下降為66.16%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風險的產(chǎn)生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。三、存款方面確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強營業(yè)窗口服務的同時，，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內(nèi)存款市場份額，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，增強發(fā)展后勁。8月底，該社存款只有13104萬元，底、底分別達到13361萬元、13692萬元，到底，達到13878萬元，實現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94%。四、財務方面任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導下，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收，底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98.3%，收息率為2.68%;二是為確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時，積極抓好各項費用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，底營業(yè)總支出211萬元，到底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當年減虧任務。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一、貸款管理方面主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。二、財務管理方面主要是財務制度執(zhí)行不夠嚴格，如7月9日在5321科目列支會議費用1992.52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過192.52元;12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名;11月12日列支購電源等費用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價內(nèi)容要素。三、內(nèi)控管理方面一是查庫制度堅持不到位。全年漏查轄屬網(wǎng)點庫存現(xiàn)金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，全年漏查轄屬網(wǎng)點庫存現(xiàn)金共欠5次，1至9月份對轄屬網(wǎng)點庫存現(xiàn)金檢