上海廣電股份有限公司某咨詢流程管理報告

機密附錄三：管理流程手冊上海廣電股份有限公司最終項目匯報會二OO一年七月九日此報告僅供客戶內部使用。未經麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。SVA010709(2000GB)_Process管理流程及核心業(yè)務流程是企業(yè)高效運作的重要保證營業(yè)本部1戰(zhàn)略規(guī)劃經營計劃/預算人力資源業(yè)績管理一體化的管理流程營業(yè)本部2營業(yè)本部3業(yè)務流程本項目范圍公司總部合理的組織結構固然重要，但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務流程支持管理及經營流程是公司管理活動及經營活動的具體載體，和對部門及個人職責、行動的進一步定義流程是將公司內各部門、職能、及個人聯(lián)系在一起、協(xié)調工作的紐帶1SVA010709SH(2000GB)_Process一體化的三大管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程經營計劃/預算流程人力資源業(yè)績管理流程三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個有機的整體制定股份公司、各營業(yè)本部和業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的業(yè)務目標及資源需求預測公司總經理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導其戰(zhàn)略發(fā)展方向制定于五年戰(zhàn)略目標相一致、且有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經營計劃的落實將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為具體的經營計劃和財務預算，作為股份公司總經理和營業(yè)本部、業(yè)務單位領導之間的“業(yè)績合同”。股份公司總經理通過對經營/預算計劃的嚴格質詢、考核，指導營業(yè)本部、業(yè)務單位經營運作設定關鍵崗位人員的業(yè)績考核計劃以確保有合理的管理力量配置，成功實施公司戰(zhàn)略通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化2SVA010709SH(2000GB)_Process廣電股份管理流程工作進度表主要活動2月戰(zhàn)略規(guī)劃流程設定戰(zhàn)略目標制定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略問題的滾動分析/研究經營/計劃預算流程下達初步期望業(yè)績指標預算的起草匯總/質詢/修正預算的最終確定季度/年度考核及半年度計劃修訂人力資源流程完成定崗定編和崗位描述*制定業(yè)績合同綜合考評實施獎懲7月8月9月10月11月12月1月3月4月5月6月雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告半年審核會季度審核會年度審核會季度審核會業(yè)務單位質詢會營業(yè)本部質詢會預算質詢會半年考核季度考核年度考核季度考核簽訂業(yè)績合同批準業(yè)績合同批準崗位編制批準崗位描述*本項工作僅在需要進行組織架構和崗位調整時才開展3SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃流程經營計劃/預算流程人力資源業(yè)績管理流程4SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測，并定期滾動修改公司領導通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導各營業(yè)本部和業(yè)務單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向制定與五年戰(zhàn)略目標一致、又有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經營計劃的落實原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望，公司總經理及營業(yè)本部及業(yè)務單位負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總經理及公司高層領導投入大量時間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性及高度公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領導和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者下屬業(yè)務單位應在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要5SVA010709SH(2000GB)_Process業(yè)務單位

戰(zhàn)略質詢會業(yè)務單位

戰(zhàn)略質詢會戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述廣電集團/

董事會

股份公司

總經理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃指導核實資料后上報供作目標參考審批確定股份公司五年目標以五年目標為指導，起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)參加并提建議質詢業(yè)務單位

計劃質詢會提供方向性指導提出營業(yè)本部目標的建議根據(jù)股份公司五年目標制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(a)總結下屬業(yè)務單位的一年目標，核實確定后，修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會參加并提建議審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結確定股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)完成營業(yè)本部一年規(guī)劃，1.1-1.7(b)最終確定業(yè)務單位的下一年度目標，1.1-1.7(c)以五年目標為指導，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務和產品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標，1.1-1.7(c)提供關鍵資料分析，以及初步的業(yè)務和產品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)明確股份公司發(fā)展方向匯總信息、核實準確度;起草股份公司及營業(yè)本部五年目標1.1-1.7(a,b)審批技術中心和外部專家提供技術評估和意見6SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（1/3）廣電集團/

董事會

股份公司

總經理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門明確方向啟動工作匯總信息設定目標提出要求，明確方向接受使命，指導戰(zhàn)略發(fā)展部門開展工作領會戰(zhàn)略方向傳達分解目標接受使命，認可分解戰(zhàn)略目標提供關鍵信息和分析，以及初步的業(yè)務和產品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)核實資料匯總信息、核實準確性提出營業(yè)本部目標建議起草股份公司及營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標，1.1-1.7(a,b)審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標領導認可提出質疑下達五年戰(zhàn)略目標分解戰(zhàn)略目標，提出關鍵信息分析要求制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略目標設定財務中心應及時提供數(shù)據(jù)及財務報告**實行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財務部門提供該項數(shù)據(jù)及報告7SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（2/3）廣電集團/

董事會

股份公司

總經理營業(yè)本部（事業(yè)部）

負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃傳達分解目標形成戰(zhàn)略接受股份公司目標，向下屬單位布置營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標的分解落實工作以五年目標為指導，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務和產品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標，，1.1-1.7(c)戰(zhàn)略規(guī)劃和經營計劃切合點提出疑問，要求解釋反饋意見參考業(yè)務單位規(guī)劃修正營業(yè)本部規(guī)劃，形成初稿，1.1-1.7(b)參考營業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃，形成初稿1.1-1.7(a)分解細化戰(zhàn)略目標8SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（3/3）廣電集團/

董事會

股份公司

總經理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負責人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務單位負責人業(yè)務單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務單位規(guī)劃審核和確認營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認以五年目標為指導，根據(jù)業(yè)務產品發(fā)展規(guī)劃，形成本單位的一年目標初稿，1.1-1.7(c)業(yè)務單位

規(guī)劃質詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮評估進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7(c)提出審核意見和修改要點和時間表總結下屬業(yè)務單位的一年目標，核實確定后，修訂營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮質詢質詢進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7(b)提出審核意見和修改要點和時間表完成年度規(guī)劃審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結落實股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)戰(zhàn)略規(guī)劃和經營計劃的切合點；財務中心參與關鍵財務目標的細化和落實審批技術中心和外部專家提供技術評估和意見9SVA010709SH(2000GB)_Process股份份公公司司各各級級管管理理人人員員應應共共同同承承擔擔戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃責責任任戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃職職能能人人員員發(fā)動動并并領領導導戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程審查查、、質質詢詢、、核核準準(或或否否決決)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃，，并并負負責責實實施施領導導層層/高高層層經經理理(從從營營業(yè)業(yè)本本部部負負責責人人至至股股份份公公司司總總經經理理)營業(yè)業(yè)本本部部下下屬屬各各業(yè)業(yè)務務單單位位/實實體體牽頭頭組組織織戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程起草草、、匯匯總總公公司司的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃，，提提交交質質詢詢會會協(xié)助助營營業(yè)業(yè)本本部部起起草草跨跨業(yè)業(yè)務務單單位位的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略舉舉措措，，匯匯總總整整體體戰(zhàn)戰(zhàn)略略對營營業(yè)業(yè)本本部部整整體體戰(zhàn)戰(zhàn)略略及及下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略進進行行分分析析，，并并提提出出參參考考意意見見協(xié)助助公公司司領領導導安安排排戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程中中的的行行政政事事務務提供供關關鍵鍵資資料料(如如：：市市場場分分析析、、收收入入預預測測、、利利潤潤預預測測)供供戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃人人員員進進行行分分析析組織織下下屬屬規(guī)規(guī)劃劃部部門門起起草草本本業(yè)業(yè)務務單單位位的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略10SVA010709SH(2000GB)_Process總部部戰(zhàn)戰(zhàn)略略發(fā)發(fā)展展部部在在規(guī)規(guī)劃劃流流程程中中的的牽牽頭頭角角色色戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃形成成戰(zhàn)戰(zhàn)略略工工作作內內容容領會會集集團團/董董事事會會對對股股份份公公司司的的發(fā)發(fā)展展要要求求取得得股股份份公公司司領領導導對對發(fā)發(fā)展展方方向向的的看看法法取得得各各營營業(yè)業(yè)本本部部領領導導層層對對目目標標的的建建議議取得得下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位關關鍵鍵經經營營活活動動數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析根據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)展展目目標標草草擬擬股股份份公公司司的的五五年年目目標標，，經經股股份份公公司司領領導導批批準準后后，，送送集集團團/董董事事會會審審批批后后確確定定將批批準準后后的的股股份份公公司司目目標標傳傳達達給給各各營營業(yè)業(yè)本本部部及及各各業(yè)業(yè)務務單單位位協(xié)助/督促促各營營業(yè)本本部制制定戰(zhàn)戰(zhàn)略對宏觀觀經濟濟環(huán)境境進行行分析析對股份份公司司現(xiàn)況況及重重要戰(zhàn)戰(zhàn)略議議題進進行分分析按股份份公司司五年年目標標及上上述分分析結結果制制定戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃初初稿，，取得得高層層領導導共識識業(yè)務組組合/發(fā)展展重點點戰(zhàn)略舉舉措財務目目標預預測協(xié)助管管理委委員會會，籌籌備各各營業(yè)業(yè)本部部戰(zhàn)略略質詢詢會協(xié)助股股份公公司領領導分分析各各營業(yè)業(yè)本部部所提提出的的規(guī)劃劃內容容，準準備質質詢問問題參與質質詢會會提出出質詢詢建議議根據(jù)各各營業(yè)業(yè)本部部戰(zhàn)略略質詢詢會的的決議議/結結論，，總結結完成成股份份公司司的一一年規(guī)規(guī)劃收集各各營業(yè)業(yè)本部部按戰(zhàn)戰(zhàn)略質質詢會會結論論修正正后的的年度度規(guī)劃劃負責匯匯總送送審并并下達達推動流流程的的角色色擬定股股份公公司年年度的的工作作時間間表并并公布布給全全公司司按需要要召開開目標標協(xié)調調會制作統(tǒng)統(tǒng)一的的戰(zhàn)略略規(guī)劃劃重點點表格格，分分發(fā)至至各下下屬機機構作作為范范本向高層層領導導匯報報戰(zhàn)略略規(guī)劃劃初稿稿開展質質詢會會準備備工作作和安安排質詢會會的具具體議議程會前準準備材材料的的齊備備應出席席人員員的會會議通通知將最后后定稿稿的年年度規(guī)規(guī)劃在在股份份公司司內按按需要要公布布，供供財務務，人人力資資源部部門進進行配配套的的資金金計劃劃，訂訂立業(yè)業(yè)績合合同及及人力力資源源規(guī)劃劃11SVA010709SH(2000GB)_Process1.1-1.7(a)股份公公司總總體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主主要內內容主要內內容1.1a公司發(fā)發(fā)展宏宏圖及及五年年戰(zhàn)略略目標標1.2a宏觀經經濟環(huán)環(huán)境及及行業(yè)業(yè)發(fā)展展分析析及對對公公司影影響的的評估估今后五五年公公司所所處的的各行行業(yè)的的發(fā)展展展望望宏觀經經濟和和行業(yè)業(yè)發(fā)展展將對對本公公司造造成的的影響響主要發(fā)發(fā)展機機會主要威威脅1.3a本公司司現(xiàn)狀狀分析析各營業(yè)業(yè)本部部及主主要業(yè)業(yè)務單單位情情況、、業(yè)績績及趨趨勢各營業(yè)業(yè)本部部及主主要業(yè)業(yè)務單單位在在所處處行業(yè)業(yè)內的的地位位及優(yōu)優(yōu)勢、、弱點點1.4a公司未未來五五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標，，分解解細化化至年度度目標標公司未未來五五年業(yè)業(yè)務重重組進入哪哪些新新業(yè)務務行業(yè)業(yè)放棄哪哪些產產業(yè)各營業(yè)業(yè)本部部的發(fā)發(fā)展側側重點點主要戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措新投資資、合合資、、合作作、兼兼并收收購關、停停、并并、轉轉業(yè)務組組合及及組織織架構構的調調整1.5a股份公公司經經營及及財務務目標標預測測*總銷售售額/總營營業(yè)收收入投資資資本回回報(ROIC)1.6a主要資資源需需求預預測資本投投資人力資資源1.7a和前一一年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的差異異及總總結*尤尤其是是第一一年的的規(guī)劃劃目標標應與與經營營計劃劃密切切相聯(lián)聯(lián)，可可直接接轉化化為經經營財財務指指標，，指導導相應應預算算計劃劃的形形成12SVA010709SH(2000GB)_Process1.1-1.7(b)營業(yè)本本部戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主主要內內容主要內內容1.1b該營業(yè)業(yè)本部部發(fā)展展遠景景及五五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標1.2b宏觀經經濟環(huán)環(huán)境及及行業(yè)業(yè)發(fā)展展分析析及對對該營營業(yè)本本部及下屬屬業(yè)務務單位位影響響的評評估今后五五內年年國內內、外外宏觀觀經濟濟環(huán)境境發(fā)展展變化化趨勢勢今后五五內年年行業(yè)業(yè)的發(fā)發(fā)展展展望產品發(fā)發(fā)展趨趨勢主要法法規(guī)及及經營營環(huán)境境變化化宏觀經經濟和和行業(yè)業(yè)發(fā)展展將對對該營營業(yè)本本部造造成的的影響響創(chuàng)造的的主要要機會會造成的的主要要威脅脅1.3b該營業(yè)業(yè)本部部現(xiàn)狀狀分析析該營業(yè)業(yè)本部部及下下屬主主要業(yè)業(yè)務單單位近近年業(yè)業(yè)績及及發(fā)展展趨勢勢該營業(yè)業(yè)本部部及下下屬主主要業(yè)業(yè)務單單位主主要競競爭優(yōu)優(yōu)勢及及弱點點下屬主主要業(yè)業(yè)務單單位面面臨的的主要要競爭爭對手手分析析(國國內外外競爭爭者)營業(yè)本本部內內業(yè)務務組合合，資資源的的整合合、發(fā)發(fā)展及及共享享1.4b該營業(yè)業(yè)本部部五年年戰(zhàn)略略(方方案)，分分解細細化至至年度目目標今后五五年將將在哪哪些市市場競競爭地理市市場產品定定位業(yè)務模模型如何競競爭：：主要要競爭爭手段段主要戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措市場、、渠道道及產產品的的發(fā)展展重點點資源的的整合合、發(fā)發(fā)展及及共享享1.5b營業(yè)本本部及及下屬屬業(yè)務務單位位五年年經營營及財財務目標標預測測（含含一年年目標標）主要增增長點點預測測總銷售售額市場份份額投資資資本回回報(ROIC)1.6b配合股股份公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的主要要資源源需求求預測測資本投投資人力資資源1.7b和前一一年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的差異異及總總結13SVA010709SH(2000GB)_Process1.1-1.7(c)業(yè)務單單位戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主主要內內容主要內內容1.1c本業(yè)務務單位位五年年戰(zhàn)略略目標標1.2c行業(yè)發(fā)發(fā)展形形勢對對本單單位主主營業(yè)業(yè)務影影響的的評估估市場容容量和和行業(yè)業(yè)產能能產品發(fā)發(fā)展趨趨勢技術趨趨勢消費者者偏好好主要法法規(guī)及及經營營環(huán)境境變化化1.3c本業(yè)務務單位位現(xiàn)狀狀分析析本業(yè)務務單位位近年年業(yè)績績及發(fā)發(fā)展趨趨勢本業(yè)務務單位位主要要競爭爭優(yōu)勢勢及弱弱點本業(yè)務務單位位面臨臨的主主要競競爭對對手分分析(國內內外競競爭者者)競爭對對手近近幾年年業(yè)績績分析析競爭對對手今今后五五年可可能采采取的的戰(zhàn)略略舉措措對手戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措對對本公公司的的潛在在威脅脅可能進進入本本行業(yè)業(yè)的新新競爭爭對手手可能出出現(xiàn)的的替代代產品品1.4c本業(yè)務務單位位五年年業(yè)務務產品品規(guī)劃劃(方方案)，分分解細化化至年年度目目標今后五五年將將在哪哪些市市場競競爭地理市市場產品定定位業(yè)務模模型如何競競爭：：主要要競爭爭手段段主要戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措市場擴擴張新客戶戶、渠渠道的的建立立新產品品的開開發(fā)1.5c本業(yè)務務單位位五年年經營營及財財務目目標預預測（（含一一年目目標））主要增增長點點預測測總銷售售額市場份份額投資資資本回回報(ROIC)1.6c配合戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措的的主要要資源源需求求預測測資本投投資人力資資源1.7c和前一一年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的差異異及總總結14SVA010709SH(2000GB)_Process不同層層面戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃內內容側側重點點各有有不同同a.股份公公司側側重點點b.營業(yè)本本部側側重點點c.業(yè)務單單位側側重點點1.1五五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標1.2宏宏觀環(huán)環(huán)境/行業(yè)業(yè)分析析1.3現(xiàn)現(xiàn)狀分分析1.4戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標的的分解解細化化1.5經經營及及財務務目標標預測測1.6資資源需需求預預測1.7差差異總總結整體戰(zhàn)戰(zhàn)略重重點的的鞏固固或轉轉移（（包括括行業(yè)業(yè)和地地域））與戰(zhàn)略略重點點相適適應的的業(yè)務務組合合宏觀經經濟環(huán)環(huán)境及及其對對市場場購買買力的的影響響經濟政政策的的變化化和影影響技術領領域變變化和和影響響新的行行業(yè)投投資機機遇整體行行業(yè)地地位、、政策策影響響力，，以及及融資資能力力各營業(yè)業(yè)本部部經營營現(xiàn)狀狀分析析結果果的匯匯總對整體體行業(yè)業(yè)重點點和業(yè)業(yè)務組組合調調整目目標進進行年年度分分解細細化各營業(yè)業(yè)本部部及下下屬業(yè)業(yè)務單單位年年度細細化結結果的的匯總總新投資資產業(yè)業(yè)領域域的前前景預預測分分析各營業(yè)業(yè)本部部經營營及財財務目目標的的匯總總、調調整匯總各各營業(yè)業(yè)本部部的資資源需需求，，通盤盤考慮慮并進進行調調整股份公公司層層面進進行差差異分分析，，并質質詢出出現(xiàn)重重大差差異的的營業(yè)業(yè)本部部產品線線和相相關業(yè)業(yè)務領領域的的拓展展下屬業(yè)業(yè)務單單位的的協(xié)作作調整整，及及其價價值創(chuàng)創(chuàng)造空空間行業(yè)政政策的的變化化和影影響所涉足足領域域的技技術發(fā)發(fā)展趨趨勢及及其對對業(yè)務務的影影響產業(yè)鏈鏈的延延伸/縮短短的可可能性性及其其價值值下屬業(yè)業(yè)務單單位間間的規(guī)規(guī)模效效應/協(xié)同同效應應下屬業(yè)業(yè)務單單位經經營現(xiàn)現(xiàn)狀分分析結結果的的匯總總對營業(yè)業(yè)本部部業(yè)務務和產產品組組合調調整目目標進進行年年度分分解細細化及及匯總總資源的的整合合、發(fā)發(fā)展及及共享享相關新新產品品和新新業(yè)務務拓展展前景景的預預測分分析下屬業(yè)業(yè)務單單位經經營及及財務務目標標的匯匯總、、調整整匯總下下屬業(yè)業(yè)務單單位的的資源源需求求，進進行合合理調調整營業(yè)本本部層層面進進行差差異分分析，，并質質詢出出現(xiàn)重重大差差異的的業(yè)務務單位位主營業(yè)業(yè)務/產品品的行行業(yè)地地位市市場份份額銷售收收入和和利潤潤水平平主營產產品的的發(fā)展展趨勢勢技術發(fā)發(fā)展消費者者偏好好供求關關系及及走向向本單位位業(yè)績績現(xiàn)狀狀分析析本單位位優(yōu)劣劣勢分分析競爭對對手分分析確定地地域和和細分分市場場明確產產品定定位選定業(yè)業(yè)務模模型和和競爭爭手段段細化具具體戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措業(yè)務主主要增增長點點預測測主要產產品銷銷量/市場場份額額產品價價格/成本本空間間利潤水水平（以上上均需需含一一年目目標））根據(jù)自自身業(yè)業(yè)務發(fā)發(fā)展，，提出出下一一年及及未來來資源源需求求對業(yè)務務單位位層面面的差差異進進行滾滾動分分析15SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃報報告書書樣板板（1/7）1.1、五五年戰(zhàn)戰(zhàn)略綜綜述發(fā)展的的遠大大目標標為實現(xiàn)現(xiàn)該遠遠大目目標采采取的的戰(zhàn)略略舉措措闡述述16SVA010709SH(2000GB)_Process公司發(fā)發(fā)展宏宏圖及及五年年戰(zhàn)略略目標標的具具體內內容具體內內容公司發(fā)發(fā)展遠遠景公司戰(zhàn)戰(zhàn)略總總結未來五五年內內公司司的發(fā)發(fā)展目目標選定的的重點點發(fā)展展行業(yè)業(yè)本公司司的競競爭能能力及及方式式預計需需投入入的資資源預定達達成的的財務務目標標及投投資回回報公司未未來五五年的的重要要戰(zhàn)略略舉措措概述述最高領領導層層共識識匯總以以下各各章節(jié)節(jié)(2-7章)的分分析重重點舉例主要成成果廣電股股份在在今后后五年年內的的發(fā)展展戰(zhàn)略略議題信息來來源17SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃報報告書書樣板板（2/7）1.2、宏宏觀經經濟與與行業(yè)業(yè)分析析具體內內容宏觀環(huán)環(huán)境分分析所含議議題宏觀經經濟和和市場場購買買力增增長速速度宏觀經經濟發(fā)發(fā)展所所引發(fā)發(fā)的新新增長長點重大技技術突突破和和發(fā)展展及其其影響響分析資料來來源行業(yè)需需求特特點總體評評價行業(yè)供供應特特點行業(yè)平平衡工業(yè)鏈鏈分析析行業(yè)進進入壁壁壘行業(yè)業(yè)業(yè)績潛在的的向前前及向向后整整合機機會這些機機會的的創(chuàng)造造價值值的潛潛力市場需需求和和增長長模式式價格趨趨勢潛在替替代產產品行業(yè)內內參與與者數(shù)數(shù)量及及各自自的份份額生產量量趨勢勢生產能能力發(fā)發(fā)展及及計劃劃WTO的影響響行業(yè)內內生產產能力力利用用預測測可能的的行業(yè)業(yè)突變變及潛潛在影影響投資需需求政府政政策控控制行業(yè)的的整體體發(fā)展展及利利潤率率營業(yè)本本部/業(yè)務務單位位規(guī)劃劃中無無需填填寫業(yè)務單單位規(guī)規(guī)劃中中無需需填寫寫18SVA010709SH(2000GB)_Process宏觀環(huán)環(huán)境和和行業(yè)業(yè)分析析的具具體內內容具體內內容宏觀環(huán)環(huán)境分分析行業(yè)與與競爭爭分析析(針針對廣廣電股股份的的主要要現(xiàn)有有業(yè)務務以及及可能能的新新業(yè)務務)未來五五年內內中國國/上上海市市的經經濟發(fā)發(fā)展速速度中國加加入WTO后對廣廣電股股份各各種有有利與與不利利因素素的分分析(機會會與威威脅)政府在在五年年內可可能改改變的的政策策及法法規(guī)，，以及及改變變政策策后對對廣電電股份份的影影響(機會會與威威脅分分析)五年內內可能能的技技術領領域變變化以以及對對廣電電股份份的意意義(機會會與威威脅)五年內內行業(yè)業(yè)的發(fā)發(fā)展?jié)摑摿εc與速度度行業(yè)的的競爭爭情況況以及及進入入/退退出壁壁壘行業(yè)的的關鍵鍵成功功因素素分析析行業(yè)整整體的的業(yè)績績情況況(利利潤率率)行業(yè)結結構以以及價價值鏈鏈分析析，考考慮整整合機機會近期可可能的的競爭爭環(huán)境境變化化政府部部門的的訪談談文獻檢檢索宏觀經經濟專專家訪訪談專攻市市場調調查行業(yè)協(xié)協(xié)會行業(yè)專專家訪訪談行業(yè)內內主要要競爭爭者訪訪談主要競爭爭者的年年報表國際行業(yè)業(yè)分析文獻檢索索舉例主要成果果廣電股份份在今后后五年內內的主要要威脅可能的新新機會議題信息來源源19SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書樣板（（3/7）1.3、、現(xiàn)狀分分析公公司整體體實力差距分析析(弱點點及潛在在威脅、、挑戰(zhàn)））該行業(yè)的的機會行業(yè)成功功要素營業(yè)本部部/業(yè)務務單位無無需填寫寫XX產品/業(yè)業(yè)務X營業(yè)本部部/業(yè)務務單位行業(yè)領先先者差異分析析產產品/業(yè)業(yè)務分析析行業(yè)地位位政策影響響力融資能力力銷售收入入市場份額額單位現(xiàn)金金成本銷售收入入比上年年增長率率營銷開銷銷20SVA010709SH(2000GB)_Process現(xiàn)狀分析析具體內內容具體內容容議題信息來源源各營業(yè)本本部業(yè)績績各營業(yè)本本部發(fā)展展能力政策影響響力分析析資金取得得能力已投入資資本及過過去五年年回報率率市場份額額(按行行業(yè)分析析)獲利能力力與行業(yè)業(yè)平均利利潤率之之比較技術水平平優(yōu)勢/弱點成本水平平優(yōu)勢/弱點市場滲透透能力與與開拓能能力(營營銷網絡絡、市場場定位、、客戶關關系)對政府行行業(yè)政策策的影響響力與當?shù)卣年P關系融資來源源及期望望回報銀行關系系資金市場場趨勢內部分析析行業(yè)協(xié)會會/統(tǒng)計計內部分析析市場訪談談/反饋饋客戶訪談談內部分析析案例分析析內部分析析投資人訪訪談舉例21SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書樣板（（4/7）1.4、、未來五五年戰(zhàn)略略分析業(yè)務所屬屬行業(yè)分分析資料來源源：麥麥肯錫分分析行業(yè)結構構經營行為為行業(yè)整體體業(yè)績業(yè)務與公公司主體體業(yè)務的的關系規(guī)模效應應協(xié)同效應應產業(yè)鏈的的延伸/縮短具體內容容所含討論論議題分析資料來源源行業(yè)壁壘壘政策法規(guī)規(guī)投資需求求退出成本本總體評價價具體產品品/市場場舉措目標地域域/細分分市場產品的價價值定位位業(yè)務模型型和競爭爭手段由業(yè)務單單位填寫寫關鍵數(shù)數(shù)據(jù)和分分析22SVA010709SH(2000GB)_Process未來五年年戰(zhàn)略分分析的具具體內容容具體內容容議題信息來源源行業(yè)重點點/業(yè)務務組合方方向業(yè)務組合合和企業(yè)業(yè)調整舉舉措具體產品品/市場場舉措進入哪些些新業(yè)務務/行業(yè)業(yè)(原因因、方式式)退出哪些些行業(yè)(原因、、退出方方式)營業(yè)本部部業(yè)務發(fā)發(fā)展側重重點及所所需資源源下屬公司司的關閉閉、停業(yè)業(yè)、合并并、出售售下屬公司司可能進進行的合合資、聯(lián)聯(lián)盟目標地域域/細分分市場的的供求分分析關鍵購買買因素分分析價值定位位的差異異化方向向銷售渠道道和方式式競爭和業(yè)業(yè)務發(fā)展展的可能能模式內部分析析外部信息息分析外部咨詢詢內部分析析市場分析析可能對象象的建議議書內部分析析外部信息息分析市場分析析外部咨詢詢舉例23SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書樣板（（5/7）1.5.1、經經營目標標-分分產品品/業(yè)務務戰(zhàn)略舉措措：20012002200320042005銷售收入入銷售量市場規(guī)模模預測市場份額額價格市場最高高價格與最高價價格差距距銷售成本本單位成本本行業(yè)領先先水平差距成本降低低幅度銷售量銷售費用用行業(yè)領先先水平差距費用降低低幅度資料來源源：麥麥肯錫分分析主要由業(yè)業(yè)務單位位和營業(yè)業(yè)本部填填寫24SVA010709SH(2000GB)_Process經營目標標具體內內容具體內容容議題信息來源源銷售收入入銷售成本本銷售費用用市場規(guī)模模及其年年增長率率預測目前主要要競爭對對手及其其市場份份額目前廣電電的市場場份額市場舉措措可能獲獲得的份份額增長長目前廣電電產品的的價格主要競爭爭對手價價格水平平市場整體體價格走走勢產品成本本曲線（（反映行行業(yè)平均均水平、、領先者者水平，，及生產產規(guī)模對對成本的的影響））成本控制制舉措可可獲得的的下降空空間新技術可可能獲得得的成本本下降空空間目前銷售售渠道效效率和費費用本行業(yè)銷銷售費用用水平及及走勢達到目標標銷量可可能需要要的渠道道拓展和和效率提提高及其其相應費費用行業(yè)協(xié)會會行業(yè)專家家訪談行業(yè)分析析文獻檢索索運作企業(yè)業(yè)行業(yè)協(xié)會會行業(yè)專家家訪談行業(yè)分析析運作企業(yè)業(yè)行業(yè)專家家訪談行業(yè)分析析運作企業(yè)業(yè)舉例25SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書樣板（（5/7）1.5.2、財財務目標標銷售收入入成本費用稅息前利利潤所得稅稅息后利利潤折舊資本性支支出運營資本本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本本回報率率業(yè)務單位位、營業(yè)業(yè)本部和和股份公公司公司司三個層面分分別填報報，逐級級匯總、、平衡調調整26SVA010709SH(2000GB)_Process財務分析析及價值值評估具具體內容容具體內容容議題信息來源源產業(yè)經營營效益指指標投資資本本回報率率新業(yè)務機機會價值值分析價值評估估單位產量量利潤單位產量量成本(分解)產能各營業(yè)本本部營業(yè)業(yè)利潤率率(分解解)營運資本本周轉率率固定資產產周轉率率本公司在在新業(yè)務務的銷售售、成本本及利潤潤預測經營及投投資現(xiàn)金金流量測測算投資計劃劃預期的第第一年樂樂觀及保保守經營營狀況詳詳細分析析今后五年經營營狀況估計五年凈現(xiàn)值計計算每種價值評估估方案背后的的詳細假設投資資本回報報率與加權資資本成本比較較營業(yè)本部未來來5年-10年自由現(xiàn)金金流量營業(yè)本部凈現(xiàn)現(xiàn)值運作企業(yè)財務部門協(xié)助助財務部門協(xié)助助舉例27SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板1.6、主要要資源需求財務資源資本額資本來源20012002200320042005人力資源人才需求人才來源其它資源業(yè)務單位、營營業(yè)本部和股股份公司公司司三個層面分別填填報，逐級匯匯總、平衡調調整28SVA010709SH(2000GB)_Process主要資源需求求預測的具體體內容具體內容包含之議題信息來源資本需求固定資產投資資資金要求預測的融資計計劃及成本各種融資渠道道及方案的吸吸引力評價揭示可能導致致資本需求變變化的情形及及條件投資計劃實施施的時間建議議財務部門協(xié)助助其他資源要求求其他資源要求求的預測(如如外部咨詢，，高級管理層層時間，項目目領導人才，，勞動力及行行政支持)其他資源成本本的詳細預測測其他部門及人人力資源部門門協(xié)助舉例29SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃報告告書樣板1.7、與前前一年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差異總總結本年戰(zhàn)略規(guī)劃劃同上一年的的差異差異解釋30SVA010709SH(2000GB)_Process公司前一年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標標差異的具體體內容具體內容差異分析改進方法目標達成情況況總覽目標未達成差差異分析重大差異(超出與不足足)原因檢討討提出對今年度度目標設定方方法的修正提出對重大差差異應負責單單位(人員)的處理建議議內部分析行業(yè)信息舉例主要成果廣電股份前一一年戰(zhàn)略目標標差異議題信息來源31SVA010709SH(2000GB)_Process營業(yè)本部戰(zhàn)略略質詢會––會議議程程及目的會議目的：為股份公司設設定未來五年年發(fā)展藍圖的的最重要管理理會議，對各各營業(yè)本部及及下屬業(yè)務單單位的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃進行質詢詢，提出修改改意見，以確確保其嚴謹性性及可行性會議議程：議題股份公司總經經理介紹公司司總體戰(zhàn)略方方向及其目標標戰(zhàn)略發(fā)展部經經理介紹公司司總體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展部經經理宣布會議議規(guī)則各營業(yè)本部呈呈報營業(yè)本部部/業(yè)務單單位戰(zhàn)略規(guī)劃劃，接受與會會人員質詢戰(zhàn)略發(fā)展部經經理總結發(fā)言言，介紹修正正后的公司總總體戰(zhàn)略規(guī)劃劃，明確各營營業(yè)本部需修修改的要點及及時間表股份公司總經經理總結/宣宣布閉會時間(小時)11.54X310.515小時參加人員：股份公司總經經理，戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展部經理、、公司財務負負責人、人力力資源部經理理、營業(yè)本部部部長，及各各營業(yè)本部下下屬業(yè)務單位位總經理(只只在質詢本單單位規(guī)劃時出出席)時間：一天半(在公公司以外的會會議地點，以以避免干擾)32SVA010709SH(2000GB)_Process營業(yè)本部戰(zhàn)略略質詢會––會議規(guī)則則需提前準備的的材料：材料戰(zhàn)略發(fā)展部經經理下達的會會議議程及規(guī)規(guī)則，材料要要求戰(zhàn)略發(fā)展部經經理下達的公公司總體戰(zhàn)略略規(guī)劃(初稿稿)各營業(yè)本部戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃提前期3周4~5周2周會議規(guī)則：各營業(yè)本部及及業(yè)務單位的的呈報材料圖圖表一律用標標準格式質詢及對質詢詢的應答要求求以事實及數(shù)數(shù)據(jù)為基礎質詢對事，不不對人與會人員對各各營業(yè)本部規(guī)規(guī)劃有質詢權權，股份公司司總經理對修修正要求有最最終決定權會后后續(xù)活動動：戰(zhàn)略發(fā)展部經經理總結、分分發(fā)會議上關關于各營業(yè)本本部規(guī)劃修改改要求的要點點，規(guī)劃完成成時間表責成修改，戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展部跟跟蹤進度，股股份公司總經經理最終審批批33SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略質詢會中中高層領導應應關注的重點點–質質詢問題舉例例（1/3））戰(zhàn)略目標重要發(fā)展戰(zhàn)略略的目標如何何設定的？市場競爭目標標(如：市場場份額、價格格指)如何？？運作目標(如如：產能使用用、產出良率率)如何？管理人員能力力開發(fā)目標？？這些戰(zhàn)略目標標的加總是否否能達成股份公司總體的目標？？這些目標的積積極程度如何何？能幫助我我們取得何種種市場定位？？財務分析是否否支持戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的設想？？現(xiàn)金流可行行嗎？

回報報率高過資本本成本嗎？使使用哪些預測測假設？行業(yè)發(fā)展前景景看法的根據(jù)據(jù)是什么？競競爭者的看法法呢？對風險的考慮慮是否完全、、充分？有無無好的對策？？最差的結局是是什么？對此此考慮與準備備是否充分？？可行性需要哪些資源源(內、外部部)才能實行行所設定的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標？今年對成本控控制的具體方案案是什么？按資源投入的的需求判斷，，這個項目的的回報率如何何？資源需求34SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略質詢會中中高層領導應應關注的重點點–質質詢問題舉例例（2/3））市場的規(guī)模多多大(全市場場的總銷售量量/金額是多多少)？市場是在成長還是衰退退？影響供給與需需求的主要變變數(shù)是什么？？主要驅動行業(yè)業(yè)成長的因素素是什么？市場我們對顧客需需求的了解是是什么？決定購買的主主要原因？誰誰作決定？對產品/服務務品質的要求求如何？我們的產品/服務一般如如何被顧客使使用？我們的顧客如如何細分？目標細分市場場有何特殊需求求？市場對顧客的的需求有哪些些還不能滿足足的？我們如何選定定目標客戶群群？競爭對手所選選定的目標客客戶群是誰？？為什么？我們的成本結結構是如何的的？競爭者與與我們比較如如何？我們目標中的的市場占有率率是否過于樂樂觀？客戶競爭35SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略質詢會中中高層領導應應關注的重點點–質質詢問題舉例例（3/3））價值定位我們的產品和和服務對顧客客有什么利益益？為他們解解決什么問題題？產品本身有何何特色？(運運用的技術與與客戶所感受受到的特色)產品的周邊服服務(如：運運送、集后服服務)有何特特色？與競爭對手相相比，我們的的產品特色如如何？客戶使用我們們的產品和服服務要支付哪哪些成本？(直接購入價價格與日后維維修等)如使使用競爭對手手的產品呢？？比較客戶可得得到的好處與與成本，我們們比競爭對手手有何優(yōu)勢？？我們的價值定定位可以經得得住市場考驗驗嗎？有沒有有評估過其他他更好的定位位？我們的價值定定位是否完全全切合目標客客戶群的需求求？我們使用資源源的方式夠不不夠有效率？？還考慮過哪哪些更經濟的的方式而能達達到幾乎相同同的效果？我們的人員技技能是否足以以支持戰(zhàn)略舉舉措的要求？？如果不夠，，如何加強？？下屬業(yè)務負責責人歷年的達達標記錄如何何？是否總是是過于樂觀或或過于保守？？需要上級領領導加強管控控還是放手經經營？資源要求與自自身能力36SVA010709SH(2000GB)_Process戰(zhàn)略規(guī)劃流程程經營計劃/預預算流程人力資源業(yè)績績管理流程37SVA010709SH(2000GB)_Process經營計劃/預預算流程的目目的及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的的當年目標轉轉化為一個詳詳細的經營計計劃以及相應應的財務預算算計劃，作為為股份公司最最高領導和營營業(yè)本部、下下屬業(yè)務單位位領導之間的的“業(yè)績合同同”股份公司領導導通過對各營營業(yè)本部、下下屬業(yè)務單位位經營/預算算計劃的嚴格格質詢和考核核，指導各營營業(yè)本部、下下屬業(yè)務單位位的經營運作作原則股份公司制制定業(yè)績的的期望指標標，由總經經理通過對對各營業(yè)本本部、下屬屬業(yè)務單位位經營計劃劃的嚴格挑挑戰(zhàn)和質詢詢保證業(yè)績績指標的合合理性和可可操作性經營/預算算計劃提供供明確的經經營及財務務業(yè)績目標標，以作為為營業(yè)本部部、下屬業(yè)業(yè)務單位負負責人業(yè)績績考核的依依據(jù)營業(yè)本部及及其下屬業(yè)業(yè)務單位根根據(jù)預算計計劃掌握相相應資源(人力、財財務)的支支配權和決決定權38SVA010709SH(2000GB)_Process廣電需要建建立一套以以事實為依依據(jù)，自上上而下，自自下而上的的經營計劃劃/預算制制定過程自上而下的的期望值：：自下而上的的計劃：匯總/質詢詢/考核重新調查一致的、有有約束力的的指標公司總體計計劃及財務務目標終端設備營營業(yè)本部網絡設備營營業(yè)本部綜合業(yè)務營營業(yè)本部終端設備營營業(yè)本部計劃及財務務目標切合實際、、實施性強強以戰(zhàn)略計劃劃為基礎樂于采納下下屬業(yè)務單單位的合理理建議經常跟蹤考考核以市場為起起點、以事事實為基礎礎、并富有有挑戰(zhàn)性營業(yè)本部牽牽頭，業(yè)務務單位積極極參與市場營銷提提供事實依依據(jù)有具體的行行動方案來來支持計劃劃金星……銷售中心數(shù)字音像億人……39經營計劃/預算流程程按本單位規(guī)規(guī)劃的第一一年目標和和營業(yè)本部部期望目標標，起草預預算，2.1-2.6(c)股份公司總總經理股份公司財財務中心營業(yè)本部負負責人董事會/集集團根據(jù)公司業(yè)業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，設定定財務業(yè)績績期望目標標下達期望業(yè)業(yè)績指標經營/預算算計劃的起起草匯總/質詢詢/修正經經營/預算算計劃經營/預算算計劃的最最終確定季度/年度度經營業(yè)績績考核及半半年度計劃劃修訂分解、初定定各營業(yè)本本部的期望望財務業(yè)績績指標，下下達年度預預算編制指指導思想和和要求匯總各營業(yè)業(yè)本部經營營/預算計計劃，提出出初步調整整意見提供分析技技術支持股份公司預預算質詢會會批準預算計計劃匯總修正后后各營業(yè)本本部計劃，，形成股份份公司經營營預算計劃劃，2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本本部經營預預算計劃形成營業(yè)本本部經營預預算計劃，，2.1-2.6(b)按需要參與與質詢會修正營業(yè)本本部計劃，，2.1-2.6(b)每月匯總、、分析各營營業(yè)本部和和主要業(yè)務務單位計劃劃完成情況況，匯報明明顯業(yè)績差差異，見2.7指導/核準準下屬業(yè)務單單位財務/計劃部門門實際業(yè)績和和計劃差異異過大時進進行干預批準預算計計劃業(yè)務單位負負責人指導核準匯總分析初步修改意意見修正業(yè)務單單位預算，，2.1-2.6(c)季度/年度度營業(yè)本部部業(yè)績考核核會季度/年度度業(yè)務單位位業(yè)績考核核會按需要參與與考核會審批*實行事事業(yè)部制后后，由事業(yè)業(yè)部財務部部門驅動本本事業(yè)部經經營計劃/預算流程程40經營計劃/預算流程程（遠景期期）按本事業(yè)部部規(guī)劃的第第一年目標標和公司期期望目標，，起草預算算，2.1-2.6(b)*股份公司總總經理股份公司財財務中心事業(yè)部負責人董事會/集集團根據(jù)公司業(yè)業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，設定定財務業(yè)績績期望目標標下達期望業(yè)業(yè)績指標經營/預算算計劃的起起草匯總/質詢詢/修正經經營/預算算計劃經營/預算算計劃的最最終確定季度/年度度經營業(yè)績績考核及半半年度計劃劃修訂分解、初定定各營業(yè)本本部的期望望財務業(yè)績績指標，下下達年度預預算編制指指導思想和和要求匯總各營業(yè)業(yè)本部經營營/預算計計劃，提出出初步調整整意見提供分析技技術支持股份公司預預算質詢會會批準預算計計劃匯總修正后后各營業(yè)本本部計劃，，形成股份份公司經營營預算計劃劃，2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本本部經營預預算計劃修正營業(yè)本本部計劃，，2.1-2.6(b)指導批準預算計計劃每月匯總、、分析各事事業(yè)部計劃劃完成情況況，匯報明明顯業(yè)績差差異，見2.7實際業(yè)績和和計劃差異異過大時進進行干預季度/年度度事業(yè)部業(yè)業(yè)績考核會會按需要參與與考核會事業(yè)部財務部*僅SVA網絡業(yè)務事事業(yè)部下屬屬單位仍需需制定本業(yè)業(yè)務單位預預算，再由由事業(yè)部財財務部門匯匯總核準審批每月匯總、、分析各業(yè)業(yè)務單位計計劃完成情情況，匯報報明顯業(yè)績績差異，見見2.7季度/年度度業(yè)務單位位業(yè)績考核核會按需要參與與考核會412.1-2.6(a)股份公司經經營/預算算計劃主要要內容主要內容2.1a各營業(yè)本部部、主要業(yè)業(yè)務單位戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及第一年目目標概述戰(zhàn)略規(guī)劃第第一年目標標經營計劃及及預算計劃劃主要前提提假設2.2a主要經營業(yè)業(yè)績指標及及計劃年度及月度度銷售計劃劃分各營業(yè)本本部主要業(yè)務單單位主要產品2.3a為達到戰(zhàn)略略目標以及及主要經營營業(yè)績指標標的主要經經營舉措、、時間表、、責任人及及資源需求求綜合營業(yè)本本部及主要要業(yè)務單位位舉措股份公司層層面的舉措措（如公司司品牌形象象，政府關關系）相應的人力力/技術支支持2.4a現(xiàn)計劃和總總公司目標標要求之間間的差異及及填補缺口口之具體舉舉措2.5a影響經營計計劃目標完完成的主要要風險，發(fā)發(fā)生可能性性，影響程程度和防范范舉措2.6a詳細的財務務預算計劃劃（主要為為各營業(yè)本本部預算的的匯總）(1)損損益表(2)資資產負債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流量表表(4)資資產質量控控制預算(5)費費用預算(6)投投資及投資資收益預算算(7)固固定資產預預算(8)貸貸款規(guī)模預預算42SVA010709SH(2000GB)_Process2.1-2.6(b)營業(yè)本部經經營/預算算計劃主要要內容主要內容2.1b營業(yè)本部戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及第一年目目標概述戰(zhàn)略規(guī)劃第第一年目標標經營計劃及及預算計劃劃主要前提提假設2.2b主要要經經營營業(yè)業(yè)績績指指標標及及計計劃劃年度度及及月月度度銷銷售售計計劃劃主要要業(yè)業(yè)務務單單位位主要要產產品品2.3b為達達到到戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標標以以及及主主要要經經營營業(yè)業(yè)績績指指標標的的主主要要經經營營舉舉措措、、時時間間表表、、責責任任人人及及資資源源需需求求主要要新新業(yè)業(yè)務務/產產品品的的開開發(fā)發(fā)主要要營營銷銷、、生生產產、、采采購購、、服服務務舉舉措措營業(yè)業(yè)本本部部層層次次的的舉舉措措，，包包括括整整合合營營銷銷、、采采購購、、生生產產調調度度等等跨部部門門的的協(xié)協(xié)調調舉舉措措（（如如轉轉移移價價格格））相應應的的人人力力/技技術術支支持持2.4b現(xiàn)計計劃劃和和營營業(yè)業(yè)本本部部目目標標要要求求之之間間的的差差異異及及填填補補缺缺口口之之具具體體舉舉措措2.5b影響響經經營營計計劃劃目目標標完完成成的的主主要要風風險險，，發(fā)發(fā)生生可可能能性性，，影影響響程程度度和和防防范范舉舉措措2.6b詳細細的的財財務務預預算算計計劃劃（（主主要要為為下下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位預預算算的的匯匯總總））(1)損損益益表表(2)資資產產負負債債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表(4)資資產產質質量量控控制制預預算算(5)費費用用預預算算(6)投投資資及及投投資資收收益益預預算算(7)固固定定資資產產預預算算(8)貸貸款款規(guī)規(guī)模模預預算算43SVA010709SH(2000GB)_Process2.1-2.6(c)下屬屬業(yè)業(yè)務務單單位位經經營營/預預算算計計劃劃主主要要內內容容主要要內內容容2.1c本業(yè)業(yè)務務單單位位戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃及及第第一一年年目目標標概概述述戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃第第一一年年目目標標各產產品品市市場場、、份份額額、、增增長長速速度度、、價價位位新產產品品的的投投放放時時間間表表經營營計計劃劃及及預預算算計計劃劃主主要要前前提提假假設設2.2c主要要經經營營業(yè)業(yè)績績指指標標及及計計劃劃年度度及及月月度度銷銷售售計計劃劃分產產品品、、型型號號分地地域域產量量、、銷銷量量、、銷銷售售額額、、資資金金回回籠籠率率等等2.3c為達達到到戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標標以以及及主主要要經經營營業(yè)業(yè)績績指指標標的的主主要要經經營營舉舉措措、、時時間間表表、、責責任任人人及及資資源源需需求求新業(yè)業(yè)務務/產產品品的的開開發(fā)發(fā)市場場及及客客戶戶的的開開拓拓生產產、、采采購購、、服服務務舉舉措措相應應的的人人力力/技技術術支支持持2.4c現(xiàn)計計劃劃和和目目標標要要求求之之間間的的差差異異及及填填補補缺缺口口之之具具體體舉舉措措2.5c影響響經經營營計計劃劃目目標標完完成成的的主主要要風風險險，，發(fā)發(fā)生生可可能能性性，，影影響響程程度度和和防防范范舉舉措措2.6c詳細細的的財財務務預預算算計計劃劃(1)損損益益表表(2)資資產產負負債債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表(4)資資產產質質量量控控制制預預算算(5)費費用用預預算算(6)投投資資及及投投資資收收益益預預算算(7)固固定定資資產產預預算算(8)貸貸款款規(guī)規(guī)模模預預算算44SVA010709SH(2000GB)_Process不同同層層面面經經營營/預預算算計計劃劃內內容容側側重重點點各各有有不不同同a.股份份公公司司側側重重點點b.營業(yè)業(yè)本本部部側側重重點點c.業(yè)務單位位側重點點2.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及第第一年目目標概述述2.2主主要經經營業(yè)績績指標及及計劃2.3主主要經經營舉措措、時間間表及資資源2.4計計劃與與目標差差異及缺缺口補償償措施2.5風風險分分析及防防范措施施2.6財財務預預算計劃劃匯總各營營業(yè)本部部、主要要業(yè)務單單位戰(zhàn)略略規(guī)劃及及第一年年目標概概述，進進行合理理平衡、、調整按業(yè)務條條塊、產產品線匯匯總各營營業(yè)本部部和主要要業(yè)務單單位業(yè)績績指標和和計劃根據(jù)當前前經營活活動重點點確定公公司關鍵鍵指標綜合、統(tǒng)統(tǒng)籌各營營業(yè)本部部和主要要業(yè)務單單位的舉舉措關鍵新業(yè)業(yè)務投資資舉措在股份公公司層面面開展全全局性工工作匯總并綜綜合各營營業(yè)本部部、業(yè)務務單位的的計劃，，以及新新投資計計劃，與與公司目目標進行行比較對營業(yè)本本部和業(yè)業(yè)務單位位的計劃劃進行合合理提升升要求匯總、評評估各營營業(yè)本部部的風險險分析，，提出綜綜合防范范方案和和措施主要為各各營業(yè)本本部預算算計劃的的匯總匯總各下下屬業(yè)務務單位規(guī)規(guī)劃及第第一年的的目標，，進行合合理調整整，努力力達到股股份公司司的目標標要求按業(yè)務單單位、產產品線匯匯總各營營業(yè)本部部和主要要業(yè)務單單位業(yè)績績指標和和計劃根據(jù)當前前經營活活動重點點確定營營業(yè)本部部關鍵指指標綜合、統(tǒng)統(tǒng)籌下屬屬單位的的舉措在營業(yè)本本部層面面開展整整合、協(xié)協(xié)調，進進一步發(fā)發(fā)揮規(guī)模模、協(xié)同同效應匯總并綜綜合下屬屬業(yè)務單單位的計計劃與營業(yè)本本部目標標進行比比較，進進一步提提出整合合、調整整舉措匯總、評評估下屬屬業(yè)務單單位的風風險分析析，提出出綜合防防范方案案和措施施主要為下下屬業(yè)務務單位預預算計劃劃的匯總總細化、分分解本業(yè)業(yè)務單位位第一年年目標，，落實到到具體的的產品、、區(qū)域/細分市市場業(yè)績指標標和計劃劃按產品品、型號號、地域域市場進進一步細細化按月具體體落實銷銷量、利利潤、資資金，以以及費用用和成本本計劃圍繞本單單位主營營業(yè)務，，提出具具體產品品、市場場和競爭爭舉措比較現(xiàn)有有計劃和和第一年年規(guī)劃目目標，提提出一些些非常規(guī)規(guī)或風險險較高的的舉措，，及相應應的得失失分析根據(jù)經營營活動影影響關鍵鍵因素進進行風險險分析，，提出防防范方案案和措施施根據(jù)本單單位經營營計劃制制定詳細細、準確確的財務務預算報報表45SVA010709SH(2000GB)