企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)—教育訓(xùn)練中心目錄一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估二、管理責(zé)任一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)去常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)“風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性”“風(fēng)險(xiǎn)是損失的機(jī)會(huì)”“風(fēng)險(xiǎn)是可能造成的損失”“風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性的狀態(tài)”“風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果的不確定性”什么是風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)目標(biāo)所產(chǎn)生的影響?，F(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的定義（1）《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》（中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T24353-2009）“風(fēng)險(xiǎn)是不確定性對(duì)目標(biāo)的影響。”（2）國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISOGuide73&ISO31000“風(fēng)險(xiǎn)是不確定性對(duì)目標(biāo)的影響。”《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》“第三條本指引所稱(chēng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)施其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響?！薄都瘓F(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》風(fēng)險(xiǎn)事件案例：法國(guó)興業(yè)銀行法國(guó)興業(yè)銀行2008年1月24日宣布因交易元杰羅姆·科威爾的欺詐行為“造成近50億歐元損失”。興業(yè)銀行旗下巴黎分行一交易員超出了其職務(wù)允許的范圍，秘密建立了歐洲股指期貨相關(guān)頭寸，導(dǎo)致了近50億歐元的損失；法國(guó)財(cái)政部報(bào)告認(rèn)為：興業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制存在問(wèn)題，內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)多個(gè)環(huán)節(jié)有可能存在漏洞主要風(fēng)險(xiǎn)有：沒(méi)有有效監(jiān)督交易元盤(pán)面資金，沒(méi)有有效跟蹤資金流動(dòng)，沒(méi)有遵守后臺(tái)與前臺(tái)完全隔離規(guī)則。再?lài)?yán)密的規(guī)章制度，再安全的電腦軟件，都可能存在漏洞、死角！對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，決不能掉以輕心。特別是在市場(chǎng)繁榮之際，應(yīng)警惕因盈利而放松正常監(jiān)督。法興悲劇警示我們一、規(guī)章出臺(tái)背景（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求（二）國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度（三）公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐（一）國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管要求1.COSO（COSOⅡ）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)收到企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員影響的過(guò)程，這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，旨在識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架所對(duì)應(yīng)的企業(yè)目標(biāo)◎戰(zhàn)略目標(biāo)◎經(jīng)營(yíng)目標(biāo)◎報(bào)告目標(biāo)◎合規(guī)性目標(biāo)規(guī)范中的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架八要素

控制環(huán)境

目標(biāo)設(shè)定

事項(xiàng)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

控制活動(dòng)

信息與溝通

監(jiān)督評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)明確現(xiàn)有有風(fēng)險(xiǎn)：：結(jié)果、可可能性、、風(fēng)險(xiǎn)水水平識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)：①外部基礎(chǔ)②內(nèi)部基礎(chǔ)③風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：①識(shí)別并并評(píng)估選選擇權(quán)②準(zhǔn)備及及執(zhí)行計(jì)計(jì)劃③分析及及評(píng)估剩剩余風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)溝通及協(xié)協(xié)商監(jiān)控及評(píng)評(píng)價(jià)YNISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理理標(biāo)準(zhǔn)（1）國(guó)際標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)組織織（ISO）于2005年2月決定制制定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理通通用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（2）經(jīng)過(guò)幾幾年的工工作，該該標(biāo)準(zhǔn)已已經(jīng)ISO各成員國(guó)國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)組織投投票通過(guò)過(guò)，已于于2009年12月頒布（3）ISO31000的目的是是提供共共同的基基礎(chǔ)，以以促進(jìn)和和協(xié)調(diào)而而不是替替代現(xiàn)存存的各種種標(biāo)準(zhǔn)，，如ISO9001和ISO17799等（4）ISO31000的特點(diǎn)是是應(yīng)用范范圍極廣廣，適用用于任意意規(guī)模的的所有組組織，并并因此僅僅定義了了風(fēng)險(xiǎn)管管理的一一般程序序，而略略去了有有關(guān)體系系設(shè)置的的所有內(nèi)內(nèi)容ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理理過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)建立環(huán)境境風(fēng)險(xiǎn)分析析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估監(jiān)督和評(píng)評(píng)審溝通和協(xié)協(xié)商（二）國(guó)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制制度1.國(guó)資委—全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理指指引2006年6月，國(guó)資資委印發(fā)發(fā)了《中央企業(yè)業(yè)全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引》（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》），要求求“中央央企業(yè)根根據(jù)自身身實(shí)際情情況貫徹徹執(zhí)行本本指引””。全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，，指企業(yè)業(yè)圍繞總總體經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)，，通過(guò)在在企業(yè)管管理的各各個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)和經(jīng)營(yíng)營(yíng)過(guò)程中中執(zhí)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的基本本流程，，培育良良好的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理文化，，建立健健全全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系，包括括風(fēng)險(xiǎn)管管理策略略、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)理財(cái)措措施、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的組織織職能體體系、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理信息系系統(tǒng)和內(nèi)內(nèi)部控制制系統(tǒng)，，從而為為實(shí)現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的總體體目標(biāo)提提供合理理保證的的過(guò)程和和方法。。（二）國(guó)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制制度（二）國(guó)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制制度2.國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)——GB/T243532009參考ISO31000編制，于于2009年正式發(fā)發(fā)布，包包括2項(xiàng)，一是是風(fēng)險(xiǎn)管管理原則則與實(shí)施施指南（（GBT24353），一是是風(fēng)險(xiǎn)管管理術(shù)語(yǔ)語(yǔ)（GBT23694）。術(shù)語(yǔ)和定定義：風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理理范圍：本標(biāo)準(zhǔn)適適用于公公司層面面、業(yè)務(wù)務(wù)層面等等的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估工工作實(shí)施程序序：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估實(shí)施程程序一次次為：建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估基基礎(chǔ)、目目標(biāo)設(shè)置置與分解解、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、、風(fēng)險(xiǎn)分分析和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)價(jià)總體要求求：應(yīng)有明確確目標(biāo)，，并制定定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生的可可能性和和影響程程序的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)應(yīng)建立一一支風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)團(tuán)隊(duì)，充充分收復(fù)復(fù)企業(yè)各各類(lèi)人員員的意見(jiàn)見(jiàn)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估結(jié)果具具有一定定的時(shí)效效性，企企業(yè)ing根據(jù)內(nèi)外外部形勢(shì)勢(shì)的變化化持續(xù)開(kāi)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估。。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估二、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理程程序及方方法建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查目的：為為之后的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估流程程奠定基基礎(chǔ)主要內(nèi)容容包括：：（1）確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的目標(biāo)標(biāo)和范圍圍（2）建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的語(yǔ)言言和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1.建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估基基礎(chǔ)（1）確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的目標(biāo)標(biāo)和范圍圍在什么層層面、圍圍繞什么么業(yè)務(wù)開(kāi)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理工工作，形形成什么么成果和和機(jī)制（2）確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的范圍圍根據(jù)目標(biāo)標(biāo)，確定定涉及的的具體的的業(yè)務(wù)及及部門(mén)、、單位（3）確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理組織，，明確職職責(zé)（4）制定工工作計(jì)劃劃詳細(xì)，具具有可操操作性（5）形成工工作方案案或計(jì)劃劃經(jīng)相應(yīng)層層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后實(shí)施1.建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估基基礎(chǔ)（1）明確風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型型（2）制定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好、容忍忍度、預(yù)預(yù)警指標(biāo)標(biāo)（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（4）根據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理理論與與實(shí)踐，，逐步形形成風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制制度公司層面面重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，高高于業(yè)務(wù)務(wù)層面但但又與業(yè)業(yè)務(wù)層面面結(jié)合不同層級(jí)級(jí)管控不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，主主要分三三個(gè)層面面，包括括公司層層面管控控的重大大風(fēng)險(xiǎn)、、企業(yè)管管理層管管控的重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)務(wù)操作層層面管控控的重要要風(fēng)險(xiǎn)。。（1）明確風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型型根據(jù)對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)做出出應(yīng)對(duì)策策略所在在層面的的不同，，可以將將風(fēng)險(xiǎn)分分為：①公司層層面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)例如：公公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理報(bào)報(bào)告、企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理報(bào)報(bào)告（關(guān)關(guān)注重大大風(fēng)險(xiǎn)））②業(yè)務(wù)層層面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)例如：內(nèi)內(nèi)控手冊(cè)冊(cè)中財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、投投資、資資本運(yùn)營(yíng)營(yíng)等業(yè)務(wù)務(wù)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好是指為為了實(shí)現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)，，企業(yè)在在承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的種種類(lèi)、大大小等方方面的基基本態(tài)度度（2）風(fēng)險(xiǎn)偏偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好好一個(gè)企企業(yè)在追追求價(jià)值值的過(guò)程程中愿意意接受的的風(fēng)險(xiǎn)水水平。風(fēng)險(xiǎn)偏好好反映了了企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的理念念，反過(guò)過(guò)來(lái)又影影響企業(yè)業(yè)文化和和經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)格。制定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好時(shí)時(shí)要充分分考慮風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受能力。。容忍度指標(biāo)選選擇：根據(jù)公公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)指標(biāo)或管理理目標(biāo)、KPI指標(biāo)等，選擇擇合適的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)標(biāo)。例如：投資業(yè)業(yè)務(wù)—投資回報(bào)率、、投資計(jì)劃完完成率；銷(xiāo)售業(yè)務(wù)—市場(chǎng)份額、零零售總量；資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)務(wù)—資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；；員工關(guān)系方面面—投訴事件數(shù)量量；人力資源管理理業(yè)務(wù)—員工總量；產(chǎn)線業(yè)務(wù)—操作風(fēng)險(xiǎn)損失失率（2）容忍度（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指指標(biāo)為提前采取措措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件發(fā)生而而在風(fēng)險(xiǎn)容忍忍度范圍內(nèi)設(shè)設(shè)置的警示界界限。根據(jù)實(shí)際，可可以是定量，，也可以是定定性，或者二二者相結(jié)合。。預(yù)警指標(biāo)選擇擇：根據(jù)可以參考考部分咨詢(xún)公公司的行業(yè)數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)、外部部同行業(yè)上市市公司披露的的公開(kāi)數(shù)據(jù)、、國(guó)資委企業(yè)業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值中的行行業(yè)對(duì)標(biāo)值、、公司關(guān)鍵績(jī)績(jī)效考核指標(biāo)標(biāo)（KPI）等，還包括括預(yù)警跡象，，選擇合適的的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指指標(biāo)?？蓞⒖伎汲惺芏戎笜?biāo)標(biāo)的選擇。①用于風(fēng)險(xiǎn)分分析。規(guī)范包包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生生可能性標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、影響程度度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。。②風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的的可能性分為為基本確定、、很可能、有有可能、不太太可能、極小小五個(gè)級(jí)別；；分別對(duì)應(yīng)5、4、3、2、1五個(gè)分值。風(fēng)險(xiǎn)影響程度度分為極高、、高、中、低低、極低五個(gè)個(gè)級(jí)別；分別別對(duì)應(yīng)5、4、3、2、1五個(gè)分值。③不同層面，，標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容容各有不同。。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查目的：目標(biāo)的的設(shè)置是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估的前提提，只有先確確立了目標(biāo)，，才能針對(duì)目目標(biāo)識(shí)別、分分析影響目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，并采取取必要應(yīng)對(duì)措措施來(lái)管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)目目標(biāo)的層層分分解，將實(shí)現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)，防范范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任任落實(shí)到具體體部門(mén)和崗位位，明確時(shí)限限目標(biāo)的具體體步驟和具體體階段，以利利于目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。主要內(nèi)容：（1）目標(biāo)分類(lèi)（2）收集目標(biāo)（3）分解目標(biāo)（1）目標(biāo)分類(lèi)借鑒COSO的ERM框架的目標(biāo)分分類(lèi)方法（如如下圖），將將企業(yè)目標(biāo)分分為戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)標(biāo)。（風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)的依據(jù)））?？梢允构芄芾碚咦⒁獾降狡髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管管理的不同方方面。企業(yè)的高層次目標(biāo)與企業(yè)的使命或愿景相聯(lián)系并支持漆其實(shí)現(xiàn)。與企業(yè)對(duì)其適用的相關(guān)法律和法規(guī)的遵循性相關(guān)。與企業(yè)報(bào)告的可能性相關(guān)，包括企業(yè)內(nèi)部和外部的報(bào)告，既包括財(cái)務(wù)信息，也包括非財(cái)務(wù)信息。與使用企業(yè)資源進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的效果和效率相關(guān)，包括業(yè)績(jī)和盈利能力目標(biāo)和保護(hù)資產(chǎn)安全的目標(biāo)。戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)在確立目標(biāo)時(shí)時(shí)，首先把關(guān)關(guān)注點(diǎn)放在企企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)上，制定企企業(yè)層面的各各個(gè)業(yè)務(wù)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等相相關(guān)目標(biāo)，以以保證企業(yè)使使命或愿景的的實(shí)現(xiàn)。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理工作的目標(biāo)標(biāo)和范圍，確確定目標(biāo)收集集的范圍。結(jié)合實(shí)際設(shè)計(jì)計(jì)工作模板，，便于收集、、分解目標(biāo)。。（不限于集集團(tuán)公司公司司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)報(bào)告中設(shè)計(jì)的的目標(biāo)設(shè)置與與分解一覽表表一種形式））（2）收集目目標(biāo)（3）分解目目標(biāo)將收集的的相關(guān)目目標(biāo)進(jìn)行行層層分分解，分分解到相相應(yīng)層級(jí)級(jí)，便于于識(shí)別相相應(yīng)層級(jí)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)公司戰(zhàn)略略發(fā)展目標(biāo)標(biāo)保障措施施進(jìn)一步分分解到子子目標(biāo)（（生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)標(biāo)/管理指標(biāo)標(biāo)/工作目標(biāo)標(biāo)/KPI指標(biāo)）對(duì)應(yīng)到業(yè)業(yè)務(wù)單元元/職能部門(mén)門(mén)和關(guān)鍵鍵業(yè)務(wù)/事項(xiàng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查定義：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別是圍繞繞具體目目標(biāo)，對(duì)對(duì)可能影影響目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)的的風(fēng)險(xiǎn)源源、影響響范圍、、事件原原因和潛潛在的后后果進(jìn)行行判斷并并記錄風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)過(guò)程。主要內(nèi)容容：（1）信息收收集（2）識(shí)別方方法（3）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)（1）信息收收集圍繞具體體目標(biāo)，，收集相相關(guān)信息息，并進(jìn)進(jìn)行分析析、整理理，為風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別做準(zhǔn)備備（2）識(shí)別方方法圍繞目標(biāo)標(biāo)，充分分運(yùn)用收收集的上上述信息息，選擇擇合適的的方法識(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（3）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)將識(shí)別的的風(fēng)險(xiǎn)記記錄到風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)中。。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)是是下步風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析的基礎(chǔ)礎(chǔ)。易菊風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理目目標(biāo)何業(yè)業(yè)務(wù)，設(shè)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)模板。。（公司司層面/業(yè)務(wù)層面面）同一風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)中的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)描述述要在同同一層級(jí)級(jí)上。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描描述簡(jiǎn)潔潔明了，，與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措措施區(qū)分分開(kāi)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查目的：充充分分析析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生可能能性和影影響程度度等方面面，為確確定重大大風(fēng)險(xiǎn)奠奠定基礎(chǔ)礎(chǔ)。主要內(nèi)容容：（1）問(wèn)卷調(diào)調(diào)查表法法（2）頭腦風(fēng)風(fēng)暴法（1）問(wèn)卷調(diào)調(diào)查表法法①結(jié)合實(shí)實(shí)際設(shè)計(jì)計(jì)問(wèn)卷，，按照風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估標(biāo)準(zhǔn)，，結(jié)合收收集信息息（風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件等等），以以及控制制措施有有效性，，分析風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生生可能性性大小、、影響方方面、影影響程度度大小等等。分別別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生的的可能性性和影響響程度進(jìn)進(jìn)行分析析。②可能性性評(píng)分—按照風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估可可能性標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，依依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的性質(zhì)質(zhì)、掌握握的信息息量，確確定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生可可能性的的種類(lèi)（（例如：安安全環(huán)保保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估—安全部門(mén)門(mén)可以選選擇大型型災(zāi)害事事件類(lèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)）③影響程程度評(píng)分分—按照風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估影影響程度度標(biāo)準(zhǔn)，，從財(cái)務(wù)務(wù)損失、、企業(yè)聲聲譽(yù)、法法律、安安全環(huán)境境、營(yíng)運(yùn)運(yùn)等方面面，選擇擇其中一一個(gè)主要要方面對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的的影響程程度進(jìn)行行評(píng)分。。④計(jì)算個(gè)個(gè)體評(píng)分分風(fēng)險(xiǎn)值值。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)值=可能性分分值*影響程度度分值（2）頭腦風(fēng)風(fēng)暴法根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，，充分利利用已收收集信息息（領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)講話關(guān)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件等等），結(jié)結(jié)合控制制措施有有效性，，共同討討論分析析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生可能能性大小小、影響響方面、、影響程程度大小小。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查目的：綜綜合考慮慮風(fēng)險(xiǎn)分分析結(jié)果果，選擇擇適用的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)價(jià)方法法，結(jié)合合公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好，確定定重大（（重要））風(fēng)險(xiǎn)，，為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)奠奠定基礎(chǔ)礎(chǔ)。主要內(nèi)容容：（1）加權(quán)平平均計(jì)算算法（2）管理層層偏好法法（1）加權(quán)平平均計(jì)算算法適用于采采用問(wèn)卷卷調(diào)查法法（評(píng)分分式調(diào)查查問(wèn)卷）），對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行評(píng)分得得出結(jié)論論的情況況在前述評(píng)評(píng)分結(jié)果果基礎(chǔ)上上，計(jì)算算加權(quán)平平均風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)值，根根據(jù)本單單位風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等級(jí)分分值，確確定重大大（重要要）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。同時(shí)也要要評(píng)估企企業(yè)管控控能力，，合理確確定重大大風(fēng)險(xiǎn)個(gè)個(gè)數(shù)。（2）管理層層偏好法法適用于問(wèn)問(wèn)卷調(diào)查查法、頭頭腦風(fēng)暴暴法等多多種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析方方法得出出的結(jié)論論。管理層充充分考慮慮管控能能力（人人力、財(cái)財(cái)力、物物力等管管理資源源）大小小，如何何優(yōu)化、、合理配配置，以以及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的緊迫性性等因素素，確定定管理重重大（重重要）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)個(gè)數(shù)數(shù)。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查（1）確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任任部門(mén)依據(jù)目標(biāo)標(biāo)設(shè)置與與分解情情況，結(jié)結(jié)合部門(mén)門(mén)職責(zé)，，確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任任部門(mén)。。為以后年年度風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、、風(fēng)險(xiǎn)分分析及應(yīng)應(yīng)對(duì)奠定定基礎(chǔ)。。（2）重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)原因因及特點(diǎn)點(diǎn)分析從根源分分析重大大（重要要）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生原原因，分分析風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的特點(diǎn)點(diǎn)，使下下步的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)更有針針對(duì)性。。（3）重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略（（偏好、、容忍度度、預(yù)警警指標(biāo)））①可以采采用定量量或定性性方式描描述。②依據(jù)重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管控控目標(biāo)，，確定重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好。。與企業(yè)業(yè)總體偏偏好保持持一致。。③依據(jù)重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理目目標(biāo)、KPI指標(biāo)等，，確定容容忍度。。④在容忍忍度范圍圍內(nèi)，參參考KPI指標(biāo)及相相關(guān)資料料，確定定預(yù)警指指標(biāo)，與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)相結(jié)結(jié)合，為為生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理服務(wù)，，逐步形形成重大大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警指標(biāo)標(biāo)體系。。（4）總體應(yīng)應(yīng)對(duì)策略略和具體體解決方方案不采取取任何何措施施去影影響風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的可能能性和和影響響。這這可能能是因因?yàn)樵撛擄L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)屬于于風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)容忍忍度范范圍之之內(nèi)；；或該該風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在企企業(yè)范范圍內(nèi)內(nèi)與其其他風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)自自然抵抵消；；或由由于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)付成成本過(guò)過(guò)高，，公司司決定定接受受該風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。風(fēng)險(xiǎn)接接受風(fēng)險(xiǎn)規(guī)規(guī)避退出引引起風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的活動(dòng)動(dòng)，即即在可可能的的情況況下，，決定定不從從事或或盡量量避免免那些些繼續(xù)續(xù)從事事可能能會(huì)導(dǎo)導(dǎo)致風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的活動(dòng)動(dòng)，如如退出出生產(chǎn)產(chǎn)線、、停止止一個(gè)個(gè)區(qū)域域的業(yè)業(yè)務(wù)或或出售售一部部分經(jīng)經(jīng)營(yíng)性性資產(chǎn)產(chǎn)等。。通過(guò)采采取措措施來(lái)來(lái)轉(zhuǎn)移移和分分擔(dān)一一部分分風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)減減少風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的可能能性或或影響響，這這包括括與另另外的的單位位合作作來(lái)共共同承承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，如成成立合合資企企業(yè)、、購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)保險(xiǎn)險(xiǎn)、套套期保保值、、外包包業(yè)務(wù)務(wù)等。。分擔(dān)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)可能能會(huì)帶帶來(lái)新新的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，因?yàn)闉楹献髯鲉挝晃豢赡苣苋狈Ψζ谕哪苣芰秃唾Y源源。風(fēng)險(xiǎn)分分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)減減輕采取措措施來(lái)來(lái)減輕輕風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的可可能性性或影影響，，即通通過(guò)改改變風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生的的可能能性來(lái)來(lái)減少少風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的不不利后后果，，或改改變風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的影響響來(lái)減減少損損失的的范圍圍，減減輕風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)一一般牽牽涉到到所有有大量量的日日常經(jīng)經(jīng)營(yíng)決決策，，例如如產(chǎn)品品多樣樣化、、技術(shù)術(shù)改進(jìn)進(jìn)、加加強(qiáng)人人員培培訓(xùn)、、資本本重新新分配配、改改進(jìn)業(yè)業(yè)務(wù)流流程、、用制制度管管控風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等等。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查目的：：建立立后續(xù)續(xù)的監(jiān)監(jiān)督改改進(jìn)機(jī)機(jī)制，，使風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管控措措施落落到實(shí)實(shí)處。。監(jiān)督檢檢查包包括但但不限限于以以下層層面：：（1）業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)門(mén)和所所屬單單位自自我監(jiān)監(jiān)督（2）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理部門(mén)門(mén)的持持續(xù)監(jiān)監(jiān)督、、獨(dú)立立評(píng)估估、缺缺陷報(bào)報(bào)告（3）監(jiān)察察部門(mén)門(mén)、審審計(jì)部部門(mén)的的監(jiān)督督和獨(dú)獨(dú)立審審計(jì)（4）外審審獨(dú)立立監(jiān)督督（1）業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)門(mén)和所所屬單單位自自我監(jiān)監(jiān)督業(yè)務(wù)部部門(mén)和和所屬屬單位位根據(jù)據(jù)內(nèi)外外環(huán)境境及業(yè)業(yè)務(wù)變變化，，對(duì)所所負(fù)責(zé)責(zé)的重重大、、重要要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管管理策策略及及解決決方案案的適適用性性進(jìn)行行評(píng)價(jià)價(jià)，定定期進(jìn)進(jìn)行跟跟蹤管管理。。業(yè)務(wù)部部門(mén)和和所屬屬單位位通過(guò)過(guò)自我我測(cè)試試，即即使發(fā)發(fā)現(xiàn)內(nèi)內(nèi)控體體系運(yùn)運(yùn)行中中存在在的問(wèn)問(wèn)題，，并認(rèn)認(rèn)真組組織分分析和和整改改。（2）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理職能能部門(mén)門(mén)的持持續(xù)監(jiān)監(jiān)督、、獨(dú)立立評(píng)估估、缺缺陷報(bào)報(bào)告強(qiáng)化監(jiān)監(jiān)督檢檢查；；強(qiáng)化化評(píng)價(jià)價(jià)機(jī)制制。要要加大大考核核力度度，將將執(zhí)行行力納納入各各級(jí)管管理人人員的的業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)；加加大責(zé)責(zé)任追追究力力度，，針對(duì)對(duì)測(cè)試試發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，做做好缺缺陷評(píng)評(píng)估，，對(duì)測(cè)測(cè)試發(fā)發(fā)現(xiàn)的的重大大問(wèn)題題，進(jìn)進(jìn)行責(zé)責(zé)任追追究。。（3）監(jiān)察察部門(mén)門(mén)、審審計(jì)部部門(mén)的的監(jiān)督督和獨(dú)獨(dú)立審審計(jì)加強(qiáng)監(jiān)監(jiān)督檢檢查；；開(kāi)展展管理理層測(cè)測(cè)試及及專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)計(jì)等（4）外部部審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)獨(dú)立立監(jiān)督督通過(guò)與與外部部審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)的溝溝通，，剖析析審計(jì)計(jì)中發(fā)發(fā)現(xiàn)的的問(wèn)題題，制制定整整改措措施，，組織織落實(shí)實(shí)整改改，堵堵塞經(jīng)經(jīng)營(yíng)漏漏洞，，促進(jìn)進(jìn)內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理工作作，提提高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防防范能能力。。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)目標(biāo)設(shè)置與分解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)信息與溝通監(jiān)督與檢查目的：：為實(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理的的目標(biāo)標(biāo)，在在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理過(guò)程程中，，收集集內(nèi)外外部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)信信息，，并在在公司司內(nèi)部部傳遞遞和共共享。。主要內(nèi)內(nèi)容：：信息收收集（（風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別別階段段已闡闡述））溝通—包括但但不限限于：：（1）與本本單位位業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)門(mén)溝通通（2）與上上級(jí)公公司（（機(jī)構(gòu)構(gòu)）溝溝通（3）企業(yè)業(yè)間交交流（4）與外外部機(jī)機(jī)構(gòu)交交流學(xué)學(xué)習(xí)與本單單位業(yè)務(wù)部部門(mén)溝通與外部部機(jī)構(gòu)構(gòu)交流流學(xué)習(xí)習(xí)等方式式與上級(jí)級(jí)公司（機(jī)機(jī)構(gòu)））溝通匯匯報(bào)企業(yè)間間交流流方案溝溝通：：過(guò)程程溝通通，工工作模模板簡(jiǎn)簡(jiǎn)潔明明了；；成果果共享享；了了解熟熟悉業(yè)業(yè)務(wù)的的過(guò)程程；