國際結(jié)算案例分析

簡答題1、簡述福費廷業(yè)務(wù)特點。2、簡述循環(huán)信用證的循環(huán)原理。3、簡述托收項下出口押回與信用證項下出口押匯的區(qū)分。4、簡述遠期D/P和D/A異同點。5、簡述國際保理業(yè)務(wù)及應(yīng)用。6、假遠期信用證及應(yīng)用。7、匯票的抬頭是指什么？有幾種填寫方法？8、A521日通過中國銀行辦理D/A30daysaftersight支付方式的托收手續(xù)。6月1日單到國外代收行，代收行當(dāng)天即向付款人提示匯票。付款人應(yīng)于何日付款？何日取得單據(jù)〔不計優(yōu)待期〕？9、簡述票據(jù)的特性。10、信用證是什么？它有哪些作用11、打包放款與預(yù)支信用證的異同。參考答案11〕主要供給中長期貿(mào)易融資2〕債權(quán)憑證的購置無追索權(quán)〕融資金額一般較大4〕債權(quán)憑證須經(jīng)擔(dān)?！?〕按規(guī)定的時間間隔出具債權(quán)憑證〔6〕主要以美元、歐元以及英鎊作為計價貨幣〔7〕〔8〕絕大多數(shù)包買票據(jù)業(yè)務(wù)的債務(wù)以各種匯票或本票形式出現(xiàn)2、答：循環(huán)信用證可分為按時間循環(huán)和按金額循環(huán)。A、按時間循環(huán)信用證是規(guī)定可以按肯定的時間周期循環(huán)使用信用證上商定的金額，直到到達信用證商定的期限或總金額為止的循環(huán)信用證?？煞譃榉欠e存和可積存的兩種。非積存循環(huán)信用證指規(guī)定不能將上一個循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個循環(huán)周期內(nèi)積存使用?？煞e存循環(huán)信用證指規(guī)定可以將上一個循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個循環(huán)周期內(nèi)積存使用。B、按金額循環(huán)信用證是規(guī)定信用證每被使用一次之后，可以恢復(fù)到原金額被再度循環(huán)使用屢次，直至到達信用證商定的次數(shù)或中金額為止的循環(huán)信用證。可分為自動循環(huán)、半自動循環(huán)和被動循環(huán)。自動循環(huán)信用證指規(guī)定信用證每被使用一次后用。半自動循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后撤銷循環(huán)的指示，即可自行將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。被動循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后，指定兌現(xiàn)銀行必需在收到開證行發(fā)出允許循環(huán)的指示后，才能將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。3信用；而前者沒有銀行信用保證，付款與否完全取決于付款人〔即進口商，書商業(yè)信用。4、答、一樣點：兩者均需要開具遠期匯票，先予承兌，在匯票到期日付款，都屬于遠期托收業(yè)務(wù)。不同點：兩者交單條件不同，D/P遠期中進口商只有在匯票到期付款后才能得到單據(jù)，D/A只要承兌后即可得到單據(jù)，提取貨物。5、答：國際保理指銀行作為保理商為國際貿(mào)易O/A銷售中在規(guī)定額度內(nèi)為出口商供給應(yīng)收賬款治理并擔(dān)保付款及出口貿(mào)易融資等型綜合性效勞。銀行利用自身咨訊和渠道優(yōu)勢，通過事先對進口商進展資信調(diào)查來掌握風(fēng)險。出口商在核定額度內(nèi)銷售可以獲得付款保證和安全收匯，必要時可以獲得融資支持。適合分散、多客戶批量銷售的出口賒銷貿(mào)易。6、答：假遠期信用證是指信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，但開證/付款行將即期付款，由付款行負責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切貼現(xiàn)費用〔利息和費用〕由進口商負擔(dān)。也就是買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同原規(guī)定為即期付款，但來證要求出口商開立遠期匯票，對出口商來說仍屬于即期收款的信用證，但進口商的實際付款在遠期。用于出口商要求即期收款，但進口商期望遠期付款的交易。7、答：匯票的抬頭指匯票的收款人〔1分〕有限制性抬頭、指示性抬頭、持票人或來人抬頭三種寫法。8、答：7161日見票、承兌后即取得單據(jù)。9〕〔〕〕〔〕〕返還性。10、答：信用證是一種有條件的銀行付款承諾。具體講，是銀行〔開證行〕依據(jù)買方〔申請人〕的要求和指示向賣方〔受益人〕開立的、在肯定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付肯定金額的書面承諾?！潮壤谋ＷC金；包放款，或其他裝船前貸款；對開證行來說，它開出的信用證是貸給進口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費收入，貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的，不是無條件的；敘做押匯，收取手續(xù)費和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償。11、答：打包放款與預(yù)支信用證項下的墊支均系向出口商供給的資金融通，但兩者有所不同。預(yù)支信用證是開證行在信用證中授權(quán)出口地銀行向出口商預(yù)支全部或局部信用證金額的款項，故出口地銀行對出口商的貿(mào)易融資與進口商和開證行有親熱關(guān)系；假設(shè)出口商屆時不能出運貨物及交單議付，出口地銀行可向開證行提出歸還代墊款項的要求，開證行應(yīng)馬上歸還其墊款本息。打包放款是由出口商自行憑正本信用證向出口地銀行預(yù)借肯定數(shù)量的資金，用于收購貨物、倉儲及包裝出運，其借款行為與進口商和開證行無關(guān)，故放款銀行須自行擔(dān)當(dāng)信貸風(fēng)險。因此，銀行應(yīng)嚴格審核貸款條件，在貸款歸還之前，應(yīng)與客戶保持親熱聯(lián)系，了解其出口業(yè)務(wù)進展，催促其準時發(fā)貨交單，按期歸還貸款。假設(shè)信用證過期后出口商仍未能歸還貸款，貸款銀行可依據(jù)貸款協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，要求其馬上歸還貸款本息，或從出口商存款賬戶中扣收貸款本息、逾期利息和其他費用。綜合案例分析題1、我國A公司向加拿大B公司以CIF條件出口一批貨物。國外來證中單據(jù)條款規(guī)定份；全套清潔已裝船提單，注明運費預(yù)付，做成指示抬頭空白背書；保險單一式兩份，依據(jù)中國人民保202311UCP600A公司在信用證規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單依附，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據(jù)后，來電表示拒付，其理由是單證有以下不符點：商業(yè)發(fā)票上沒有受益人的簽字；正本提單是以一份組成，不符合全套要求；保險單上的保險金額與發(fā)票金額相等，由于投保金額缺乏。問：分析開證行單證不符的理由是否成立？并說明理由。〔〕UCP60》中規(guī)定，除非信用證特別規(guī)定，商業(yè)發(fā)票可以不需要手簽。UCP600》中規(guī)定，除非信用證有特別規(guī)定，但凡全套正本提單以一份或以上構(gòu)成均可。UCP600》中規(guī)定，保險單上保險金額應(yīng)當(dāng)至少為CIF或發(fā)票金額的110%。2100萬美元，購花崗巖石塊，卸貨港為巴基斯坦卡拉奇，信用證中有下述條款：檢驗證明書于貨物裝運前開立并由開征申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必需由開證行檢驗；本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不行以承受？為什么？〕該條款〔證書由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，并且簽字由開證行檢驗〕開證一方單方面掌握的軟條款〔受益人應(yīng)要求修改信用證，撤銷該條款。〔2〕文通知裝運及提交加押電文議付也是一個由開證一方單方面掌握的條款，影響信用證的生效。3、我某進出口公司收到國外信用證一份，規(guī)定：最終裝船日202361520236月3015天但必需在信用證的有效期之內(nèi)。后由于貨源充分，該公司將貨物提前出運，開船日期為2023529618銀行的拒絕。請問〔1〕為什么銀行會拒絕議付？〔2〕該進出口公司將面臨怎樣風(fēng)險？〔〕6月3015529613日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點，銀行固然拒絕議付。〔2〕由于時間不行能倒轉(zhuǎn)，不符點已無法更正，該進出口公司只能一方面電告進口商此不符點口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。該進出口公司的風(fēng)險是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬一國際市場風(fēng)云突變，客戶可能不付款或少付款。4CIF的即期信用證，投保中國保險條款一切險。生產(chǎn)廠家在生產(chǎn)的最終一道工序時，將低了濕度標準，使得產(chǎn)品的濕度增大，然后將產(chǎn)品裝入集裝箱。貨物到港后，檢驗結(jié)果說明，產(chǎn)品全部霉變，損失達八萬美元。調(diào)查后覺察，該貨物出口地不特別熱，進口地不特別冷，運輸途中無特別，屬于正常運輸。問保險公司對該批貨物是否負責(zé)賠償？為什么？〔2〕進口商是否該支付貨款？為什么？〕損失或費用，屬于保險除外責(zé)任。這批皮手套的霉變，是由于工廠降低了濕度標準后，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所致的，所以保險公司是不會負責(zé)賠償?shù)?。?〕進口商必需支付貨款。由于CIF是象征性交貨，交單即是交貨。只要單證相符、單單相符，開證銀行必需付款?！锛仁巧唐繁旧淼膬?nèi)在質(zhì)量缺陷，賣方理應(yīng)負責(zé)賠償5、某公司以CIF條件進口一批貨物。貨物自裝運港，啟航不久，載貨船舶因遇風(fēng)暴而漂浮。在這種狀況下，賣方仍將包括保險單，提單，發(fā)票在內(nèi)的全套單據(jù)寄給買方，要求買方支付貨款。問進口方是否有義務(wù)付款？為什么？答案：有義務(wù)付款。由于依據(jù)CIFCIF合同的賣方是憑單履行交貨任務(wù)的，是象征性交貨。賣方按期在商定的地點完成了裝運，并向買方供給了合同規(guī)定的，包括物權(quán)憑證〔提單〕在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨任務(wù)，而無需保證到貨。在象征性交貨方式下，賣方憑單交貨，買方憑單付款。只賣方將有關(guān)單證交給買方后，使買方與輪船公司、保險公司建立了直接的關(guān)系，假設(shè)貨物在運輸途中發(fā)生滅失，買方可以憑貨運單據(jù)或保險單據(jù)與船方或保險公司交涉。6的開證時間內(nèi)將信用證開抵通知銀行，并馬上轉(zhuǎn)交給了我進出口公司。我進出口公司審核后覺察，有關(guān)條款與合同不全都。為爭取時間，盡快將信用證修改完畢，以便辦理貨物的裝運，我方馬上電告開證銀〔正確的信用證修改渠道是怎樣的？答案：我方的做法可能會產(chǎn)生：①因開證銀行不同意修改信用證或拖延修改信用證，導(dǎo)致我方無法單證全都而安全收匯；②我方無法區(qū)分信用證修改書的真?zhèn)尉娃k理裝運，可能會貨款兩空〔2〕正確的信用證修改渠道是：受益人與開證申請人聯(lián)系修改信用證，開證申請人到開證銀行修改信用證，開證銀行將信用證修改送達通知銀行，通知銀行審核修改的真?zhèn)涡院髮⑿薷乃瓦_受益人。7202313CIF1020235險金額為發(fā)票金額加10%。我方正在備貨期間，加商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加15付行提交全套裝運單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。問，開證行拒付的理由對否？這個案例中，我方對于信用證修改書，未予理睬，按原證發(fā)貨，請問開證行能否拒付？為什么？答案：開證銀行不行以拒付。UCP600的單據(jù)可以與修改之前或者修改之后的信用證的條款相全都。假設(shè)他提交的單據(jù)與修改之后的信用證相全都則表示承受該修改；相反假設(shè)提交與原信用證條款相全都的單據(jù)即表示不承受該修改。這一點是從保護受益人的角度動身，以及信用證的不行撤銷的性質(zhì)所規(guī)定的。8、A公司對英國出口一批貨物，國外開來信用證中對發(fā)票只規(guī)定：“CommercialInvoiceinduplicate.”。A公司交單后被拒付，理由是商業(yè)發(fā)票上的受益人漏簽字蓋章。A公司經(jīng)檢查覺察確實漏簽字蓋章，馬上補寄簽字完整的發(fā)票。但此時信用證已過期，故又遭拒付。A公司與買方一再交涉，最終以降件處理才收回貨款。本案中的拒付有無理由？為什么？本案中A公司的處理是否妥當(dāng)？為什么？答案：拒付無理由。依據(jù)《UCP600》，假設(shè)信用證沒有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票不需簽署。A公司處理不妥，應(yīng)依據(jù)《UCP600》向?qū)Ψ浇忉寙螕?jù)并不存在不符點。9、我某公司向日本出口一批大豆，雙方簽訂的合同中規(guī)定：數(shù)量2023150美元/公噸，允許10%的數(shù)量增減。對方如期開來了信用證，證中規(guī)定：總金額3000002023公噸。我方未要2100公噸。請問假設(shè)按發(fā)貨數(shù)量制單我方是否能安全收匯？為什么？2023公噸，否則信用證金額不夠。102023615202363015天但必需在信用證的有效期之內(nèi)。后由于貨源充分，該公司將貨物提前出運，開船日期為2023529日。618日，該公司將預(yù)備好的全套單證送銀行議付時，遭到銀行的拒絕。請問為什么銀行會拒絕議付？630日，但是信用證的交15529613日之前將全套單證送交銀行議付。11、我某進出口公司與加拿大商人在199311月份，按CIF5萬碼法蘭絨合同，支付方式為不行撤銷即期信用證。加拿大商人于19943月上旬通過銀行開來信用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備貨期間，加商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。問開證行拒付的理由對否？為什么？答案：開證行拒付的理由不成立。由于：①按UCP600規(guī)定：“直至受益人將承受修改的意見通知該修改的銀行止，原信用證條款對受益人仍舊有效?！阿谪?、交單，開證銀行理應(yīng)付款。實踐操作題1T(BeijingATradeCo5000T202312560T出具該遠期匯票。20231212計算匯款的付款日。答案：Exchangefor USD5000.00 Beijing,5thdec.2023At60daysaftersightpaytotheorderofChinaTCompany thesumofFiveThousandU.SdollarsonlyToATradeCo.Newyork For ChinaTCompanyBeijingSignatureAccepted 承兌日不作起算日：1213-3119日12thdec.2023 0711-3131日ForATradeCo. 07年2月1-10日計10日Signature 共計60日07年210日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日2、湖南長沙SANYI公司出口加坡ABTradeCo.500000美元，假定SANYI公司于20236590天付款的遠期匯票，請你代替當(dāng)事人完成以下行為：〔14分〕foraftersightonlySingaporeHunanChangsha〔7〔1〕處2分，其余每處1分202368日承兌該匯票，完成匯票的一般承兌行為〔4分〕(3)612〔3分〕計算匯款的付款日〔3分〕答案：BILLOFEXCHANGEExchangefor USD500000.00 Changsha,5Jun.2023At90daysaftersightpayto theorderofSANYICompany thesumofFiveHundred ThousandU.SdollarsonlyToABTradeCo.Singapore For SANYICompanyHunanChangshaSignature〔XXX〕Accepted8Jun.2023ForATradeCo.Signature〔XXX〕 〔4分〕To：BankofChina，ChangshaBranch12Jun.2023SANYICompany(Signature) 〔3分〕承兌日不作起算日：69-3022日71-3131日81-3131日91-66日共計90日 所以9月6日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日3、依據(jù)給出的信息，按要求完成相關(guān)操作：20231020日倫敦ABC50000美元以XYZ公司或其指定人為收款人的本90天。請你替ABC銀行出具該票據(jù)〔使用英文〔13分〕XYZ公司當(dāng)天取得票據(jù)后，一般在哪一天提示承兌？〔2分〕XYZ公司于其次日將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給了中國銀行廣州分行，請?zhí)鎄YZ公司完善該轉(zhuǎn)讓手續(xù)〔4分〕請計算付款日〔3分〕PromissoryNoteForUSD50000 London,20thOct,2023At90daysafterdateWepromisetopayXYZCo.,ororderFiftyThousandUSDollarsonlyFor ABCBank,London XXX(signature)〔1、(3、(6、(8處計2分，其余1分ACCEPTEDBILLOFEXCHANGEACCEPTEDBILLOFEXCHANGEApr.30,2023(Date)For100,000.00(amountinfigure)April20,2023(dateofissue)GlobeImportingCo.At 30daysaftersightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto_XYZBank ororderthesumofUSDollarsOneTo：BankofChina，GuangzhouBranch21Oct,2023XYZCo.(Signature)〔4出票日不作起算日：1021-3111日111-3030日121-3131日202311-1818日共計90日 所以2023年1月18日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日4、國際出口公司〔InternationalExportingCo.〕出口機器設(shè)備和零部件給環(huán)球進口公司(GlobeImportingCo.)100，0002023420日開出匯票，要求環(huán)球進口公司在見票后30天付款給XYZ2023430日承兌了該匯票。ACCEPTEDBILLACCEPTEDBILLOFEXCHANGEFor(Date)(amountinfigure)At(dateofissue)sightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto(CompanyName〕 ororderthesumof (amountinwords)forvaluereceived.To:Forandonbehalfof(CompanyName(CompanyName〕HundredThousandOnly_(amountinwords)forvaluereceived.To:GlobeImportingCo.ForandonbehalfofInternationalExportingCo