2023年衛(wèi)生財(cái)務(wù)監(jiān)督總結(jié)匯報(bào)

第7頁共7頁2023年?衛(wèi)生財(cái)務(wù)監(jiān)?督總結(jié)匯報(bào)?依照檢查?提綱，現(xiàn)就?年度財(cái)務(wù)方?面的檢查情?況匯報(bào)如下?：一、整?體情況和存?在的問題?（一）、業(yè)?務(wù)收入實(shí)績?方面:年?度,鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)?生院收入比?去年同期增?長了___?%，衛(wèi)協(xié)會?收入比去年?同期增長了?___%，?均高于去年?增長水平。?從衛(wèi)生院情?況看，增長?幅度在__?_%以上有?以下單位：?市四院__?_%、棋盤?___%、?時(shí)集___?%、新店_?__%、邵?店___%?、唐店__?_%、棋盤?___%、?王樓___?%、王莊_?__%；衛(wèi)?協(xié)會收入增?長幅度在_?__%以上?單位主要有?：新店__?_%、邵店?___%、?王樓___?%、雙塘_?__%、四?院___%?、三院__?_%、城崗?___%、?棋盤___?%。2、?變動(dòng)支出率?方面的考核?：從今年?收入和支出?執(zhí)行情況來?看，各單位?公用支出部?分的變動(dòng)率?，基本達(dá)到?衛(wèi)生局年初?計(jì)劃控制在?___%以?內(nèi)的要求，?只有極個(gè)別?單位超過_?__%(三?院)，（?二）、醫(yī)院?內(nèi)部經(jīng)營管?理制度1?、少數(shù)單位?缺乏完善的?醫(yī)院內(nèi)部管?理文件和制?度，有的雖?然制定但不?夠全面。如?：新店、港?頭兩家衛(wèi)生?院。2、?各單位在對?單位、科室?和個(gè)人的德?、勤、能、?績考核方面?，基本都有?相應(yīng)業(yè)務(wù)工?作量、工作?質(zhì)量的考核?記錄資料。?3、在經(jīng)?濟(jì)核算，職?工工資收入?方面，多數(shù)?單位都能嚴(yán)?格依照“基?礎(chǔ)工資+崗?位系數(shù)工資?+績效工資?”的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)?行，均有各?項(xiàng)執(zhí)行資料?，做到了保?本分配的要?求。但個(gè)別?單位存在透?支發(fā)放的現(xiàn)?象，如草橋?、三院、窯?灣、高流。?（三）、?財(cái)務(wù)管理方?面1、藥?庫藥品的管?理。一是購?入記賬不及?時(shí)，調(diào)撥記?賬不及時(shí)，?記賬不準(zhǔn)確?不規(guī)范。（?范本）有的?單位沒設(shè)藥?品會計(jì)、藥?庫.藥品會?計(jì)由一人管?理，在管理?上存在漏洞?。如：草橋?衛(wèi)生院藥庫?沒有藥品會?計(jì)，違反了?管物不管賬?的基本要求?；有的單位?藥庫記賬不?及時(shí)，如：?棋盤、邵店?兩個(gè)單位；?二是有些單?位存在不與?核算中心及?時(shí)對帳，收?入上報(bào)和上?劃資金不及?時(shí)，有貪圖?省事和依賴?思想,如：?棋盤、港頭?、新店、時(shí)?集、雙塘、?高流、三院?.。2、?固定資產(chǎn)管?理方面，少?數(shù)單位未能?按會計(jì)制度?要求，對新?購固定資產(chǎn)?及時(shí)登記。?如:城崗、?邵店、時(shí)集?、雙塘、窯?灣。3、?不能按報(bào)表?要求如實(shí)填?寫各項(xiàng)收入?。如：棋盤?、四院、瓦?窯、港頭、?二院、六院?。4、有?的單位輔助?帳記的不及?時(shí)、不完整?，如王莊、?棋盤.；?（四）、債?權(quán)與債務(wù)：?多數(shù)單位普?遍存在往來?帳結(jié)算不及?時(shí)問題。?（五）、衛(wèi)?協(xié)會財(cái)務(wù)管?理：1、?在管理費(fèi)收?入的提取上?，各單位都?能依照規(guī)定?嚴(yán)格執(zhí)行，?足額提取。?但從檢查中?發(fā)現(xiàn)，有及?個(gè)別單位在?支出上不能?做到以收定?支，量入而?出，收支平?衡。存在透?支現(xiàn)象。如?窯灣、邵店?、棋盤。?2、衛(wèi)生室?藥品及材料?管理上，個(gè)?別單位不能?按月或按季?及時(shí)清查盤?點(diǎn)，如棋盤?衛(wèi)協(xié)會，高?流衛(wèi)協(xié)會、?王莊衛(wèi)協(xié)會?。3、收?入不能按時(shí)?上報(bào)，款項(xiàng)?不能及時(shí)上?劃。如（高?流、新店棋?盤，港頭，?四院衛(wèi)協(xié)會?）。4、?衛(wèi)生室在報(bào)?收入時(shí)，有?的票據(jù)使用?不規(guī)范，不?按要求填寫?，隨意性大?；有的收入?不能按時(shí)日?清日結(jié)；有?的處方、收?據(jù)、旬報(bào)、?合作醫(yī)療登?記簿不一致?。如：四院?，唐店，二?院，草橋?5、衛(wèi)協(xié)會?輔助帳記帳?不及時(shí)，不?完整（如窯?灣，棋盤，?唐店，六院?，草橋，王?樓，三院）?。6衛(wèi)生?室人員工資?沒發(fā)到個(gè)人?的（窯灣，?高流）二?、整改建議?：草橋：?衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)?格遵守藥房?藥品逐月盤?存制度，做?到每月盤存?一次；應(yīng)設(shè)?立獨(dú)立藥品?會計(jì)，與藥?庫分別核算?，做到管帳?不管物；加?強(qiáng)支出控制?，嚴(yán)格遵守?“以收定支?，保本分配?”的要求；?嚴(yán)格執(zhí)行票?據(jù)管理和使?用的有關(guān)規(guī)?定，及時(shí)登?記，準(zhǔn)確記?錄。衛(wèi)協(xié)?會應(yīng)及時(shí)、?準(zhǔn)確登記輔?助帳，目前?只登記到_?_月份，難?以準(zhǔn)確核算?，不利于日?常管理工作?的開展；收?入要做到繳?款單、旬報(bào)?,處方和收?費(fèi)收據(jù)相一?致。三院?：變動(dòng)支出?率比較高，?達(dá)到___?%，透支_?__萬元。?要進(jìn)一步加?強(qiáng)支出控制?，在抓好收?入的同時(shí)，?嚴(yán)格支出管?理，努力實(shí)?現(xiàn)“以收定?支，保本分?配”。衛(wèi)?協(xié)會往來款?項(xiàng)要及時(shí)結(jié)?算，對于與?衛(wèi)生院之間?的藥品調(diào)撥?款相差__?_萬元，要?及時(shí)找出原?因進(jìn)行處理?；醫(yī)院職工?欠款應(yīng)及時(shí)?催收，并進(jìn)?行相應(yīng)處理?；加強(qiáng)衛(wèi)生?室報(bào)帳的資?料管理，對?處方等資料?要進(jìn)行整理?、裝訂并妥?善保存。?六院：衛(wèi)生?院要及時(shí)對?往來帳進(jìn)行?結(jié)算，其中?有不少內(nèi)部?職工欠款，?要查清原由?，進(jìn)行催繳?和相應(yīng)處理?；規(guī)范收入?明細(xì)分類，?加強(qiáng)住院收?入的核算并?按規(guī)定準(zhǔn)確?記帳。要做?好CT大型?儀器的準(zhǔn)入?相關(guān)手續(xù).?衛(wèi)協(xié)會對?應(yīng)收___?個(gè)村衛(wèi)生室?和內(nèi)部職工?的欠款也要?及時(shí)進(jìn)行結(jié)?算清理；進(jìn)?一步加強(qiáng)并?熟練掌握會?計(jì)電算化工?作。雙塘?：衛(wèi)生院要?按要求及時(shí)?上報(bào)業(yè)務(wù)收?入，進(jìn)一步?加強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理制度建設(shè)?，準(zhǔn)確、規(guī)?范記錄固定?資產(chǎn)明細(xì)帳?簿和處理藥?品報(bào)損，加?強(qiáng)資產(chǎn)管理?與控制。?衛(wèi)協(xié)會要及?時(shí)結(jié)算往來?款項(xiàng)，對罰?款、待結(jié)算?款項(xiàng)要查明?原因進(jìn)行處?理。高流?：衛(wèi)生院和?衛(wèi)協(xié)會要按?要求及時(shí)上?報(bào)業(yè)務(wù)收入?，衛(wèi)協(xié)會應(yīng)?按要求將衛(wèi)?生室人員工?資發(fā)放到個(gè)?人，避免代?領(lǐng)。對衛(wèi)生?室藥房藥品?要按月或按?季度盤存.?時(shí)集：在?抓好收入的?同時(shí)抓好支?出管理，進(jìn)?一步加強(qiáng)變?動(dòng)支出控制?，降低變動(dòng)?支出率；及?時(shí)結(jié)算與繳?納職工養(yǎng)老?保險(xiǎn)；強(qiáng)化?固定資產(chǎn)管?理，準(zhǔn)確、?規(guī)范、完整?記錄固定資?產(chǎn)明細(xì)帳。?邵店：衛(wèi)?生院要按照?有關(guān)規(guī)定及?時(shí)、足額提?取社會保障?費(fèi)；規(guī)范藥?品管理及核?算，認(rèn)真、?及時(shí)、準(zhǔn)確?登記藥品數(shù)?量、金額明?細(xì)帳，按要?求進(jìn)行對帳?工作，做到?帳實(shí)相符，?對報(bào)損藥品?及時(shí)進(jìn)行帳?務(wù)處理；強(qiáng)?化固定資產(chǎn)?管理，準(zhǔn)確?、規(guī)范、完?整記錄固定?資產(chǎn)明細(xì)帳?；加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理制度建?設(shè)，管理制?度公示并嚴(yán)?格執(zhí)行。?衛(wèi)協(xié)會要準(zhǔn)?確、規(guī)范登?記往來帳簿?，與核算中?心做到帳帳?相符，對應(yīng)?收款中有個(gè)?人欠款要及?時(shí)查找原因?進(jìn)行相應(yīng)處?理。管理費(fèi)?透支較多應(yīng)?加強(qiáng)支出控?制,要做到?以收定支.?窯灣：衛(wèi)?生院要規(guī)范?收入明細(xì)分?類，加強(qiáng)住?院收入的核?算并按規(guī)定?準(zhǔn)確記帳，?強(qiáng)化固定資?產(chǎn)管理，準(zhǔn)?確、規(guī)范、?完整記錄固?定資產(chǎn)明細(xì)?帳。衛(wèi)協(xié)?會應(yīng)按要求?將衛(wèi)生室人?員工資發(fā)放?到個(gè)人，避?免代領(lǐng)；加?強(qiáng)支出控制?，管理費(fèi)透?支較多，要?做到“以收?定支”。?王樓：衛(wèi)協(xié)?會應(yīng)及時(shí)、?準(zhǔn)確登記輔?助帳，為準(zhǔn)?確核算和加?強(qiáng)日常管理?工作的開展?打好基礎(chǔ)。?四院：衛(wèi)?生院進(jìn)一步?強(qiáng)化收入明?細(xì)分類，加?強(qiáng)檢查收入?特別是大型?儀器檢查的?核算與記帳?；并做好C?T儀器準(zhǔn)入?的相關(guān)手續(xù)?.及時(shí)對往?來帳進(jìn)行結(jié)?算，有不少?內(nèi)部職工欠?款，要查清?原由，進(jìn)行?催繳和相應(yīng)?處理。衛(wèi)?協(xié)會要嚴(yán)格?執(zhí)行票據(jù)管?理和使用的?有關(guān)規(guī)定，?及時(shí)登記，?準(zhǔn)確記錄，?規(guī)范使用；?按要求及時(shí)?上報(bào)業(yè)務(wù)收?入；及時(shí)進(jìn)?行往來款項(xiàng)?對帳工作，?對于與衛(wèi)生?院之間的藥?品調(diào)撥款不?相一致要找?出原因進(jìn)行?處理。唐?店：衛(wèi)協(xié)會?要規(guī)范使用?票據(jù)，嚴(yán)格?執(zhí)行票據(jù)管?理和使用的?有關(guān)規(guī)定；?加強(qiáng)合作醫(yī)?療報(bào)銷記帳?工作，準(zhǔn)確?填寫、使用?收入日報(bào)表?；加強(qiáng)藥品?盤存工作并?及時(shí)做好帳?務(wù)處理。?二院：衛(wèi)生?院要嚴(yán)格執(zhí)?行收入明細(xì)?分類核算，?如實(shí)反映各?項(xiàng)收入；對?往來款項(xiàng)要?及時(shí)進(jìn)行結(jié)?算，及時(shí)進(jìn)?行對帳工作?，與衛(wèi)協(xié)會?之間的藥品?調(diào)撥款不相?符的問題要?找出原因進(jìn)?行處理。?衛(wèi)協(xié)會要加?強(qiáng)票據(jù)使用?管理，培訓(xùn)?相關(guān)衛(wèi)生室?人員規(guī)范使?用收費(fèi)票據(jù)?；及時(shí)結(jié)算?往來款項(xiàng)。?合溝：藥?房外欠帳處?理不及時(shí)，?影響衛(wèi)生院?資金周轉(zhuǎn)，?衛(wèi)生院要及?時(shí)協(xié)調(diào)醫(yī)保?處進(jìn)行處理?；要妥善解?決社會保障?費(fèi)繳納問題?，保護(hù)職工?權(quán)益；衛(wèi)生?院和衛(wèi)協(xié)會?要及時(shí)結(jié)算?債權(quán)債務(wù)，?對應(yīng)收合作?醫(yī)療補(bǔ)償款?以及調(diào)撥藥?品款也要及?時(shí)結(jié)算。?瓦窯：衛(wèi)生?院要進(jìn)一步?加強(qiáng)住院收?入明細(xì)分類?核算；及時(shí)?對往來帳進(jìn)?行結(jié)算，內(nèi)?部職工欠款?要查清原由?，進(jìn)行催繳?和相應(yīng)處理?。衛(wèi)協(xié)會?要及時(shí)核對?與衛(wèi)生院的?藥品調(diào)撥款?不符情況，?找出原因進(jìn)?行處理。?棋盤：衛(wèi)生?院要加強(qiáng)會?計(jì)基礎(chǔ)工作?，完整建立?輔助帳簿；?加強(qiáng)藥品管?理，及時(shí)、?準(zhǔn)確記錄藥?品明細(xì)帳；?嚴(yán)格執(zhí)行藥?品月盤存制?度，及時(shí)進(jìn)?行對帳工作?，做到帳實(shí)?相符；嚴(yán)格?執(zhí)行“鄉(xiāng)村?一體化”關(guān)?于村衛(wèi)生室?調(diào)撥藥品的?有關(guān)規(guī)定，?對任何藥品?不得加價(jià)調(diào)?撥給衛(wèi)生室?；嚴(yán)格執(zhí)行?收入明細(xì)分?類核算，如?實(shí)反映各項(xiàng)?收入并按要?求及時(shí)上報(bào)?；特別是完?善CT收入?的相關(guān)手續(xù)?,做到收支?兩條線,及?時(shí)結(jié)算往來?款項(xiàng)，并按?要求進(jìn)行對?帳，對于與?衛(wèi)協(xié)會之間?的藥品調(diào)撥?款不相符的?現(xiàn)象，要找?出原因進(jìn)行?處理。衛(wèi)?協(xié)會要加強(qiáng)?支出控制，?管理費(fèi)透支?較多，要做?到“以收定?支”；按要?求及時(shí)上報(bào)?業(yè)務(wù)收入，?結(jié)算往來款?項(xiàng)；進(jìn)一步?完善輔助帳?的運(yùn)用，為?日常管理打?好基礎(chǔ)。?城崗：強(qiáng)化?固定資產(chǎn)管?理，及時(shí)、?準(zhǔn)確登記固?定資產(chǎn)明細(xì)?帳；做好與?核算中心對?帳工作，保?持帳帳相符?。王莊：?衛(wèi)生院要進(jìn)?一步加強(qiáng)內(nèi)?部財(cái)務(wù)制度?文件資料的?歸檔管理工?作；及時(shí)、?完整登記輔?助帳簿；做?好與核算中?心對帳工作?，保持帳帳?相符；按時(shí)?上劃收入，?及時(shí)進(jìn)行往?來款項(xiàng)結(jié)算?工作；加強(qiáng)?固定資產(chǎn)管?理，特別是?要完善CT?入帳的相關(guān)?手續(xù)，嚴(yán)格?遵守“收支?兩條線”的?制度規(guī)定。?衛(wèi)協(xié)會要?加強(qiáng)藥品管?理，按照要?求對衛(wèi)生室?藥品進(jìn)行盤?存，并對盤?存結(jié)果進(jìn)行?