某公司業(yè)績管理報(bào)告書

機(jī)密業(yè)績管理流程二00二年十二月二八日此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)思倍弛公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。中國黑龍江慶新油田有限責(zé)任公司0議題業(yè)績管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同靈魂是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)業(yè)績需要跟蹤管理激勵與業(yè)績掛鉤1業(yè)績管理是一整套企業(yè)管理程序的重要環(huán)節(jié)公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時經(jīng)營資本計(jì)劃業(yè)務(wù)系統(tǒng)資本預(yù)算流程完成公司經(jīng)營預(yù)算制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)制定資本預(yù)算簽訂業(yè)績合同并根據(jù)目標(biāo)評估業(yè)績經(jīng)營計(jì)劃每季度業(yè)績管理程序每季度2業(yè)績管理程序的設(shè)計(jì)原則描述全面提高公司經(jīng)營業(yè)績建立以為股東價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃、人力資源管理等管理程序緊密相連使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎懲等激勵機(jī)制緊密相連拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例參考國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中油實(shí)際情況通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙設(shè)計(jì)原則以價(jià)值為驅(qū)動業(yè)績透明性流程系統(tǒng)化創(chuàng)造足夠激勵可行性高目標(biāo)：通過業(yè)績合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司管理干部的利益與總公司整體發(fā)展相一致3議題業(yè)績管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)業(yè)績需要跟蹤管理激勵與業(yè)績掛鉤4什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的業(yè)績合同是定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重參照歷史業(yè)績及未來戰(zhàn)略重點(diǎn)量化每個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎(chǔ)目的保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使高層管理者把精力集中在對公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達(dá)成的嚴(yán)肅性5業(yè)績合同組成部分：KPI類別、KPI指標(biāo)、權(quán)重與目標(biāo)KPI指標(biāo)指標(biāo)重要性預(yù)算目標(biāo)業(yè)績合同要對比實(shí)際完成業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計(jì)算綜合業(yè)績分?jǐn)?shù)KPI(舉例)權(quán)重目標(biāo)（量化或質(zhì)化）效益類指標(biāo)運(yùn)營類指標(biāo)組織類指標(biāo)投資資本回報(bào)率稅息前利潤自由現(xiàn)金流成本支出（固定及變動）銷售收入增長營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)經(jīng)理層滿意程度員工滿意程度50%40%10%12%10億元12億元3億元30%20天舉例KPI類別質(zhì)化目標(biāo)6業(yè)績管理流程發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營計(jì)劃制定業(yè)績合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽定業(yè)績合同選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重定期收集數(shù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)合交流結(jié)果年終業(yè)績考核確定獎金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度確定崗位的提升及免職1.業(yè)績合同制定2.業(yè)績完成情況跟蹤3.與業(yè)績掛鉤的激勵1.2.3.7主要工作程序一：業(yè)績合同的制定制定業(yè)績合同樣板選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重制定總公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及下一年經(jīng)營重點(diǎn)各板塊和業(yè)務(wù)單元制定與總公司一致的戰(zhàn)略規(guī)化完成年度預(yù)算對公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，確定關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素設(shè)計(jì)有效的KPI選擇最能反映重點(diǎn)業(yè)績的KPI發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營計(jì)劃量化目標(biāo)協(xié)商簽訂業(yè)績合同決定各大考核類別之間的權(quán)重根據(jù)戰(zhàn)略重點(diǎn)制定各各大類別內(nèi)的KPI的權(quán)重以年度預(yù)算為根據(jù)設(shè)定KPI的目標(biāo)公司總裁與受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商板塊總經(jīng)理同受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商達(dá)成共識并簽署合同8業(yè)績績合合同同制制定定程程序序中中的的上上下下級級業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單位位間間的的職職責(zé)責(zé)分分配配量化化目目標(biāo)標(biāo)協(xié)商商簽簽訂訂業(yè)業(yè)績績合合同同制定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃及及年年度度經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃制定定業(yè)業(yè)績績合合同同樣樣板板（（包包括括選選擇擇考考核核指指標(biāo)標(biāo)及及設(shè)設(shè)定定權(quán)權(quán)重重））與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊總總經(jīng)理理、、副副總總經(jīng)經(jīng)理理及總總部部職職能能部部門經(jīng)經(jīng)理理簽簽訂訂業(yè)業(yè)績合合同同業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊總總經(jīng)經(jīng)理理、、副總總經(jīng)經(jīng)理理及及總總部部職能能部部門門經(jīng)經(jīng)理理業(yè)績績合合同同初初稿稿(關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)與與目目標(biāo)標(biāo)值值)公司司總總部部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)制定定總總公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略，，年度度預(yù)預(yù)算算設(shè)定定總總體體目標(biāo)標(biāo)制定定板板塊塊戰(zhàn)略略，，年年度度預(yù)算算與與整整體體目標(biāo)標(biāo)對關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)和和業(yè)業(yè)績績合同同的的初初步步意見見對關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)和和業(yè)業(yè)績績合同同的的初初步步意見見分解解業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)板塊塊整整體體目目標(biāo)至至各各個個關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)分解解業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元整整體體目目標(biāo)標(biāo)至各各個個關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)績績指指標(biāo)標(biāo)業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊按按預(yù)預(yù)算確確定定關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)標(biāo)目目標(biāo)標(biāo)值值按年年度度預(yù)預(yù)算算確定定關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)標(biāo)目目標(biāo)標(biāo)值值反饋饋意意見見業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊業(yè)務(wù)務(wù)單單元元制定定業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元戰(zhàn)戰(zhàn)略略，，年年度預(yù)預(yù)算算與與整整體目目標(biāo)標(biāo)制定定并并與與產(chǎn)產(chǎn)品品部部級級經(jīng)經(jīng)理理簽簽署署業(yè)業(yè)績績合合同同制定定并并與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元經(jīng)經(jīng)理理及及業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)板塊塊職職能能部部門門經(jīng)經(jīng)理理簽簽署署業(yè)業(yè)績績合合同同制定定業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元以以上上管管理理者的的關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指指標(biāo)標(biāo)和和業(yè)業(yè)績合同同樣板板，并并提供供少數(shù)產(chǎn)品品部級級經(jīng)理理的業(yè)業(yè)績合同樣樣板示示例業(yè)務(wù)單單元按按預(yù)算確定定關(guān)鍵鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)目標(biāo)標(biāo)值反饋意意見反饋意意見產(chǎn)品部部制定產(chǎn)產(chǎn)品部部整體目目標(biāo)及及預(yù)算對關(guān)鍵鍵業(yè)績績指標(biāo)和和業(yè)績績合同的的初步步意見分解產(chǎn)產(chǎn)品部部整體目目標(biāo)至至各個關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)標(biāo)產(chǎn)品部部按預(yù)預(yù)算確定關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)目目標(biāo)值值分解總總公司整體體目標(biāo)標(biāo)至各個個關(guān)鍵鍵業(yè)績指指標(biāo)9業(yè)績合合同制制定流流程中中橫向向的職職能分分工審核批批準(zhǔn)––職職能能部門門總經(jīng)經(jīng)理，，板塊塊總、、副總總經(jīng)理理、業(yè)業(yè)務(wù)單單元總總、副副總經(jīng)經(jīng)理審核批批準(zhǔn)––職職能部部門總總經(jīng)理理，板板塊總總、副副總經(jīng)經(jīng)理、、業(yè)務(wù)務(wù)單元元總、、副總總經(jīng)理理發(fā)起––職職能部部門總總經(jīng)理理，板板塊總總、副副總經(jīng)經(jīng)理、、業(yè)務(wù)務(wù)單元元總、、副總總經(jīng)理理公司總總裁/總經(jīng)經(jīng)理總部企企劃部部總部信信息中中心總部人人事部部板塊總總經(jīng)理理（1）提供意意見提出考考核方方法制訂職職能部部門全全體人人員，，板塊塊總、、副總總經(jīng)理理、業(yè)業(yè)務(wù)單單元總總、副副總經(jīng)經(jīng)理的的業(yè)績績合同同反饋意意見和和認(rèn)同同提供和和督促促下級級財(cái)務(wù)務(wù)部門門提供供確定定目標(biāo)標(biāo)所需需的數(shù)數(shù)據(jù)收集、、匯總總業(yè)績績合同同參與討討論并并認(rèn)同同總部財(cái)財(cái)務(wù)部部協(xié)調(diào)推推動簽簽訂過過程簽訂協(xié)助各各級確確定目目標(biāo)值值提供意意見制定業(yè)業(yè)績合合同樣樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績合同選擇考考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)權(quán)重制定戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及年度度經(jīng)營計(jì)計(jì)劃協(xié)助各各級部部門提提供準(zhǔn)準(zhǔn)確、、完整整的數(shù)數(shù)據(jù)10業(yè)績合合同制制定流流程中中橫向向的職職能分分工（（續(xù)））板塊總總經(jīng)理理（2）板塊企企劃部部板塊財(cái)財(cái)務(wù)部部板塊人人事部部審核批批準(zhǔn)––板板塊塊以內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元元副總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門審核批批準(zhǔn)––板板塊塊以內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元元副總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門發(fā)起––板板塊塊以內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元元副總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門提供意意見協(xié)助板板塊內(nèi)內(nèi)確定定目標(biāo)標(biāo)值提供意意見提供確確定目目標(biāo)所所需的的數(shù)據(jù)據(jù)制訂板板塊以以內(nèi)總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門的的業(yè)績績合同同反饋意意見和和認(rèn)同同參與討討論并并認(rèn)同同簽訂產(chǎn)品部部經(jīng)理理制定業(yè)績合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績合同選擇考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)重制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營計(jì)劃11議題業(yè)績管管理是是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)環(huán)節(jié)業(yè)績管管理主主要體體現(xiàn)在在業(yè)績績合同同靈魂是是關(guān)鍵鍵業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)(KPI)業(yè)績需需要跟跟蹤管管理激勵與與業(yè)績績掛鉤鉤12關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)(KPI)的定義義和價(jià)價(jià)值關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)的的描述述關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)的的價(jià)值值關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)是對公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)的的分解解，并并隨公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的演化化而被被修正正的是能有有效反反應(yīng)關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績驅(qū)驅(qū)動因因素的的變化化的衡衡量參參數(shù)KPI分定量量指標(biāo)標(biāo)和定定性指指標(biāo)兩兩大部部分。。其中中定量量指標(biāo)標(biāo)部分分包括括效益益指標(biāo)標(biāo)和經(jīng)經(jīng)營運(yùn)運(yùn)作指指標(biāo)。。定性性指標(biāo)標(biāo)包括括與業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略相相一致致的軟軟性參參數(shù)等等是對關(guān)關(guān)鍵重重點(diǎn)經(jīng)經(jīng)營行行動的的反映映，而而不是是對所所有操操作過過程的的反映映是由高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決決定并并被考考核者者認(rèn)同同的使高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)清晰晰了解解對公公司價(jià)價(jià)值最最關(guān)鍵鍵的經(jīng)經(jīng)營操操作的的情況況使管理理者能能及時時診斷斷經(jīng)營營中的的問題題并采采取行行動有力推推動公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的執(zhí)行行為業(yè)績績管理理和上上下級級的交交流溝溝通有有一個個客觀觀基礎(chǔ)礎(chǔ)使經(jīng)營營管理理者集集中精精力于于對業(yè)業(yè)績有有最大大驅(qū)動動力的的經(jīng)營營方面面13關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)類類別效益類類界定考核目目的類別細(xì)細(xì)分體現(xiàn)公公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造的的直接接財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)標(biāo)全面衡衡量創(chuàng)創(chuàng)造股股東價(jià)價(jià)值的的能力力資產(chǎn)盈盈利效效率現(xiàn)金獲獲利能能力盈利水水平實(shí)現(xiàn)公公司價(jià)價(jià)值增增長的的重要要營運(yùn)運(yùn)結(jié)果果與控控制變變量利用最最有效效的營營運(yùn)杠杠桿衡衡量和和確保保戰(zhàn)略略及財(cái)財(cái)務(wù)目目標(biāo)完完成能能力成本控控制產(chǎn)出/收入入管理理資產(chǎn)投投資管管理進(jìn)度管管理科研管管理實(shí)現(xiàn)積積極健健康的的工作作環(huán)境境與公公司文文化的的人員員管理理指標(biāo)標(biāo)衡量推推動企企業(yè)價(jià)價(jià)值觀觀建立立與人人員組組織競競爭力力的能能力崗位設(shè)設(shè)置與與聘用用考核培培訓(xùn)與與培養(yǎng)養(yǎng)薪酬福福利舉例投資資資本回回報(bào)率率自由現(xiàn)現(xiàn)金流流利潤總總額/稅息息前利利潤部門管管理費(fèi)費(fèi)用市場份份額實(shí)際資資本支支出與與市場場預(yù)算算差異異產(chǎn)量計(jì)計(jì)劃完完成率率科技進(jìn)進(jìn)步貢貢獻(xiàn)率率員工總總數(shù)培訓(xùn)覆覆蓋率率員工滿滿意度度營運(yùn)類類組織類類14衡量公公司價(jià)價(jià)值的的效益益指標(biāo)標(biāo)演變變?yōu)橐砸酝顿Y資資本本回報(bào)報(bào)率和和自由由現(xiàn)金金流為為核心心銷售收收入企業(yè)規(guī)規(guī)模衡量標(biāo)準(zhǔn)衡量目的利潤盈利能能力投資資資本回回報(bào)率率資產(chǎn)盈盈利效效率由追求求規(guī)模模轉(zhuǎn)為為追求求效益益由追求求效益益轉(zhuǎn)為為創(chuàng)造造效益益的效效率考慮投投資者者投資資的機(jī)機(jī)會成成本考慮投投資者者實(shí)際際可支支配的的利潤潤考慮經(jīng)經(jīng)營活活動的的競爭爭力15投資資資本回回報(bào)率率是最最綜合合的效效益類類指標(biāo)標(biāo)投資資資本回回報(bào)率率百分比比稅后凈營營業(yè)利潤潤億元人民民幣投資資本本億元人民民幣凈營業(yè)利利潤率百分比商品銷售售收入億元人民民幣投資資本本周轉(zhuǎn)率率次/年毛利率百分比投資收益益百分比稅項(xiàng)百分比1/營運(yùn)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率次/年1/固定定資產(chǎn)和和投資周周轉(zhuǎn)率次/年其它業(yè)務(wù)務(wù)收入百分比營業(yè)和管管理費(fèi)用用百分比--++x÷÷體現(xiàn)的贏贏利能力力體現(xiàn)資產(chǎn)產(chǎn)管理效率率+÷116折舊攤銷銷億元人民民幣自由現(xiàn)金金流量的的定義NOPLAT**億元人民民幣稅息前營營業(yè)利潤潤EBIT*億元人民民幣-扣除經(jīng)調(diào)調(diào)整的所所得稅后后的營業(yè)業(yè)利潤* 稅息息前營業(yè)業(yè)利潤**扣扣除經(jīng)調(diào)調(diào)整的所所得稅后后的營業(yè)業(yè)利潤自由現(xiàn)金金流量億元人民民幣流動資金金的增長億元人民民幣固定資產(chǎn)產(chǎn)上的投資億元人民民幣對EBIT*所征的賦賦稅億元人民民幣銷售收入入億元人民民幣成本與費(fèi)費(fèi)用億元人民民幣++毛現(xiàn)金流流量億元人民民幣營業(yè)新增增投資億元人民民幣--17投資資本本回報(bào)率率與加權(quán)權(quán)平均資資本成本本之間的的“差差幅”將將決定公公司創(chuàng)造造的價(jià)值值大小投資資本本回報(bào)(ROIC)>加權(quán)平均均資本成成本(WACC)以加權(quán)平平均資本本成本折現(xiàn)的現(xiàn)現(xiàn)金流量量(NPV)>后臺服務(wù)采購營銷銷售最高管理理層資本投資資者股東債權(quán)人資本回報(bào)利息支付付股息支付付股票價(jià)格格上漲物質(zhì)方面面的投資資回報(bào)收入現(xiàn)金流量量零企業(yè)18營運(yùn)類指指標(biāo)全面面衡量公公司創(chuàng)造造價(jià)值的的能力業(yè)績驅(qū)動動因素分分解關(guān)鍵業(yè)績績指標(biāo)(舉例)職責(zé)具體目標(biāo)標(biāo)股東利益益最大化化投資資本本回報(bào)率率利潤投資資本本銷售收入入成本固定資產(chǎn)產(chǎn)營運(yùn)資本本銷售量銷售成本本投資額營運(yùn)資本本運(yùn)轉(zhuǎn)周周期–+19組織類指指標(biāo)---360。問卷可幫幫助考核核個人素素質(zhì)出勤情況況(5%)知識(5%)管理能力力55%資料來源源：麥麥肯錫分分析分析(15%)處事(12%)宣傳(8%)組織(20%)思想品德德35%政策遵從從(10%)廉潔自律律(10%)作風(fēng)方法法(5%)工作態(tài)度度(10%)準(zhǔn)確(5%)細(xì)致(5%)敏感(5%)條理(5%)協(xié)調(diào)(3%)果斷(3%)意志(3%)語言(4%)文字(4%)決策(5%)授權(quán)(5%)策劃(5%)創(chuàng)新(5%)大政方針針(5%)業(yè)務(wù)法規(guī)規(guī)(5%)民主性(3%)自我批評評(2%)事業(yè)心(5%)主動性(5%)智體15%專業(yè)知識識(3%)知識面(2%)不合格一般良好出色得分輸入入業(yè)績考考評系統(tǒng)統(tǒng)，作為為個人升升遷機(jī)會會的重要要參考值值20關(guān)鍵業(yè)績績指標(biāo)的的選擇原原則選擇原則則效益類指指標(biāo)以投投資資本本回報(bào)率率、自由由現(xiàn)金流流和利潤潤總額為為核心，，但根據(jù)據(jù)職位影影響力及及業(yè)務(wù)性性質(zhì)作出出選擇營運(yùn)類指標(biāo)根根據(jù)各業(yè)務(wù)單單元的核心任任務(wù)而定與發(fā)展戰(zhàn)略相相一致突出戰(zhàn)略的核核心驅(qū)動因素素由投資資本回回報(bào)率樹推演演而出，分為為銷售收入類類、成本費(fèi)用用類和投資控控制類（固定定資產(chǎn)、營運(yùn)運(yùn)資本）各類指標(biāo)都必必須有明確的的計(jì)算方法和和數(shù)據(jù)來源盡可能使用財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表中已已存在項(xiàng)目來來設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)受約人對業(yè)績績指標(biāo)具有較較大影響力業(yè)績考核中常常用的關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)是最重要的效效益類指標(biāo)因因?yàn)樗芫C合合反映營運(yùn)效效益及投資效效益息稅前利潤(EBIT)，，利潤凈額與自自由現(xiàn)金流(FCF)都是需向資本本市場披露的的重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，片面性性較大，所以以權(quán)重相對要要低根據(jù)公司當(dāng)年年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)選擇指標(biāo)與與權(quán)重，指標(biāo)標(biāo)可分幾大類類銷售收入激策策指標(biāo)成本費(fèi)用控制制指標(biāo)固定資產(chǎn)支出出控制指標(biāo)營運(yùn)資本控制制指標(biāo)員工滿意度能能體現(xiàn)基層對對公司策略、、文化和機(jī)制制的認(rèn)同常由由360o民意測驗(yàn)而定定效益類營運(yùn)類組織類21選擇業(yè)績指標(biāo)標(biāo)必須配合業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵成成功因素確定業(yè)務(wù)關(guān)鍵鍵成功因素使關(guān)鍵成功因因素與關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)相匹匹配確保適用性確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)務(wù)單元/戰(zhàn)略略單元的關(guān)關(guān)鍵成功因素素根據(jù)關(guān)鍵成功功因素的重要要性對其進(jìn)行行排序設(shè)定目標(biāo)確定每個關(guān)鍵鍵成功因素對對應(yīng)的關(guān)鍵鍵業(yè)績指標(biāo)確保完整性避免重復(fù)從上至下保持持一致控制與衡量一一致從下至上可獲獲得數(shù)據(jù)成為市場規(guī)模模的領(lǐng)導(dǎo)者每個業(yè)務(wù)單元元均形成一定定的市場份額額/銷售額銷售額增長率率市場份額成為低成本營營運(yùn)者成本占收入的的比例提供優(yōu)質(zhì)一流流服務(wù)客戶對服務(wù)的的滿意度指數(shù)數(shù)反應(yīng)時間客戶投訴次數(shù)數(shù)舉例業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功功因素關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)22有效的關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)的基基本特征原則解釋職責(zé)業(yè)績的體體現(xiàn)力突出重點(diǎn)可衡量性/可可定量分析性性可理解性可控制性從被衡量前后后的職責(zé)界限限出發(fā)，選擇擇對其業(yè)績好好壞最具有體體現(xiàn)力的指標(biāo)標(biāo)應(yīng)可以被及時時準(zhǔn)確客觀的的衡量應(yīng)對被衡量者者是簡單明了了的被衡量者應(yīng)有有能力在合理理時間范圍內(nèi)內(nèi)影響指標(biāo)，，并導(dǎo)致業(yè)績績的改進(jìn)數(shù)量一般為5-8個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)必須滿足以以上所有的原原則才能有效效地驅(qū)動業(yè)績績的改善23關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)只衡量經(jīng)營營成果中的可可影響部分經(jīng)營成果經(jīng)營決策及其其執(zhí)行市場條件政府監(jiān)管自然資源條件件銷售策略成本策略投資與資產(chǎn)管管理策略市場規(guī)模勞動力市場價(jià)價(jià)格價(jià)格管制關(guān)稅天然氣候土地資源關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)的衡量領(lǐng)域24關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)體系應(yīng)貫穿穿公司整體，，

并在組織織的橫向和縱縱向保持指標(biāo)標(biāo)一致性強(qiáng)調(diào)效益強(qiáng)調(diào)經(jīng)營運(yùn)作作總公司高級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元管理理人員操作員凈收入，業(yè)務(wù)務(wù)單元的投資資資本回報(bào)率率按業(yè)務(wù)種類計(jì)計(jì)的貿(mào)易額和和利潤支出(固定和和變動成本)部門凈收入，，利潤部門支出部門員工滿意意度產(chǎn)量/銷售額額重要客戶滿意意程度產(chǎn)品合格率一致的數(shù)據(jù)庫庫總公司和各板板塊的稅前利利潤凈現(xiàn)金流量投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)在每個管理層次，都可以以適當(dāng)程度地定定義和分解關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)，但是這些些關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的基礎(chǔ)是是一致的數(shù)據(jù)據(jù)庫產(chǎn)品部管理人員產(chǎn)品部營業(yè)額額產(chǎn)品部支出25關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)權(quán)重設(shè)定的的具體政策考核類別指標(biāo)的選擇及及權(quán)重考慮：：充分體現(xiàn)指指標(biāo)對公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的影影響投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)是最重要的財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)占最最大權(quán)重,因因?yàn)樗芫C合合反映營運(yùn)效效益及投資效效益利潤總額(EBIT)與自由現(xiàn)金流流(FCF)都是需向資本本市場披露的的重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，相對片片面，所以權(quán)權(quán)重略低根據(jù)公司當(dāng)年年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)確定權(quán)重總體內(nèi)容少，，權(quán)重小員工滿意度較較為重要效益類營運(yùn)類組織類設(shè)定通則負(fù)有損益責(zé)任任的正副職經(jīng)經(jīng)理的效益類類指標(biāo)權(quán)重大大越往基層營運(yùn)運(yùn)類指標(biāo)權(quán)重重相對效益類類指標(biāo)權(quán)重逐逐漸增大在每類指標(biāo)中中分主要及次次要兩級。主主要指標(biāo)權(quán)重重一般為次要要指標(biāo)的兩倍倍。同級指標(biāo)標(biāo)的權(quán)重一般般相等26管理人員關(guān)鍵鍵業(yè)績指標(biāo)類類別間

的權(quán)權(quán)重依其職層層不同而不同同職等權(quán)重分配(100%)總裁業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)經(jīng)理業(yè)務(wù)板塊副總總經(jīng)理（主管管業(yè)務(wù)單元））產(chǎn)品部經(jīng)理60%60%40%30%30%30%55%65%10%10%5%5%效益類營運(yùn)類組織類27關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)的目標(biāo)值目標(biāo)值確定原原則目標(biāo)值確定方方法足夠的挑戰(zhàn)性性上、下級目標(biāo)標(biāo)的一致性保證客觀公正正充分溝通和認(rèn)認(rèn)同是一致性性的保證一經(jīng)設(shè)定,原原則上不再輕輕易改動首先確定公司司總部基于其其戰(zhàn)略希望達(dá)達(dá)到的關(guān)鍵目目標(biāo)(如投資資資本回報(bào)率率)，自上而而下層層推進(jìn)進(jìn)目標(biāo)的確定定綜合考察多方方面的信息依依據(jù)過去三年的歷歷史數(shù)據(jù)同國際、國內(nèi)內(nèi)的業(yè)績最佳佳典范比照對未來合理的的預(yù)測對稱使用考核核長期和短期期利益的關(guān)鍵鍵目標(biāo)28關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)標(biāo)值由基本目目標(biāo)與挑戰(zhàn)性性目標(biāo)共同構(gòu)構(gòu)成1002000定義對應(yīng)業(yè)績分值值正好完成對崗崗位所期望的的工作水平考慮可達(dá)到性性根據(jù)公司預(yù)算算和經(jīng)營計(jì)劃劃而定100對完成業(yè)績的的最高期望值值考慮挑戰(zhàn)性參照業(yè)績圍繞繞基本目標(biāo)的的變化彈性而而定，應(yīng)高出出公司預(yù)算和和經(jīng)營計(jì)劃目目標(biāo)200基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)業(yè)績得分基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)業(yè)績指標(biāo)完成成情況基本目標(biāo)越接接近零,挑戰(zhàn)戰(zhàn)性目標(biāo)與基基本目標(biāo)的比比例越大歷史業(yè)績越好好,業(yè)績提高高的余地越小小,挑戰(zhàn)性目目標(biāo)與基本目目標(biāo)的差距越越小29業(yè)績合同是高高層管理的有有力工具合同簽訂提供建議* 財(cái)務(wù)部門門（不包括風(fēng)風(fēng)控）例外總裁主管板塊副總總裁及模塊總經(jīng)理理模塊副總經(jīng)理理（主管業(yè)務(wù)單單元）產(chǎn)品部管理人員總部職能部門門領(lǐng)導(dǎo)模塊職能部門門經(jīng)理*業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)務(wù)員可選擇作與不不作30業(yè)績合同(樣樣板)受約人姓名：：職位：財(cái)務(wù)部部總經(jīng)理工作代碼：級別：業(yè)務(wù)單位：職能部門：財(cái)財(cái)務(wù)部合同有效期：：簽署日期：發(fā)約人姓名（（1）：職位：主管副副總裁發(fā)約人姓名（（2）：職位：權(quán)重類別效益類指標(biāo)：：20%營運(yùn)類指標(biāo)：：25%組織類指標(biāo)：：5%工作目標(biāo)完成成效果評價(jià)：：50%關(guān)鍵績效指標(biāo)標(biāo)效益類指標(biāo)集團(tuán)總體投資資資本回報(bào)率率集團(tuán)總體現(xiàn)金金凈流量營運(yùn)類指標(biāo)組織類指標(biāo)工作目標(biāo)完成成效果評價(jià)權(quán)重單位基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)實(shí)際分?jǐn)?shù)加權(quán)平均年度總總結(jié)工作目標(biāo)與目目的設(shè)定參考考1.集團(tuán)資資金周轉(zhuǎn)能力力2.財(cái)務(wù)分分析準(zhǔn)確及時時評估標(biāo)準(zhǔn)及時時間參考實(shí)際業(yè)績權(quán)重參考級別及時滿足全集集團(tuán)的資金需需求，包括營營運(yùn)、投資、、和償還債務(wù)務(wù)及時向總裁領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子提交交整個集團(tuán)及及各板塊財(cái)務(wù)務(wù)狀況的分析析報(bào)告以及幫幫助高層決策策70%30%業(yè)績總分：百分比15%萬元10%5%百分比50%本部門管理費(fèi)費(fèi)用總?cè)谫Y成本元百分比不良資產(chǎn)清算算率員工滿意度5%百分比5%10%百分比31職能部門考核核評分標(biāo)準(zhǔn)參參考表財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理工作目標(biāo)5分（優(yōu)異））4分（超出期期望值）3分（達(dá)到期期望值）集團(tuán)具有良良好資金周周轉(zhuǎn)能力未來出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，未未導(dǎo)致任何何不良后果果，且籌資資成本低廉廉未出現(xiàn)資金金短缺或延延誤，未導(dǎo)導(dǎo)致任何不不良后果，，但籌資成成本較高偶爾出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，基基本未導(dǎo)致致不良后果果偶爾出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，未未導(dǎo)致喪失失營運(yùn)商機(jī)機(jī)或被起訴訴，但影響響投資項(xiàng)目目進(jìn)展經(jīng)常出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，導(dǎo)導(dǎo)致營運(yùn)中中喪失商機(jī)機(jī)，計(jì)劃中中的投資項(xiàng)項(xiàng)目被拖延延，或被債債權(quán)人起訴訴，造成嚴(yán)嚴(yán)重不良后后果2分（需要要相當(dāng)改進(jìn)進(jìn)）1分（需要要重大改進(jìn)進(jìn)）財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)準(zhǔn)確及時財(cái)務(wù)分析提提交及時財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確全面財(cái)務(wù)分析提提交及時財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確、全面面財(cái)務(wù)分析提提交基本及及時財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較較準(zhǔn)確也較較全面財(cái)務(wù)分析提提交較及時時財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基基本準(zhǔn)確財(cái)務(wù)分析滯滯后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不不準(zhǔn)確分析無深度度分析深入、、嚴(yán)謹(jǐn)，能能令人信服服地揭示集集團(tuán)或某業(yè)業(yè)務(wù)單元深深層問題，，對高層決決策起到關(guān)關(guān)鍵作用分析深入，，對高層決決策有重大大幫助分析較深入入，對高層層決策有幫幫助但分析較浮浮淺，對高高層決策無無重大幫助助對高層決策策無幫助得分得分32議題業(yè)績管理是是實(shí)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績管理主主要體現(xiàn)在在業(yè)績合同同其靈魂是關(guān)關(guān)鍵業(yè)績指指標(biāo)(KPI)業(yè)績需要跟跟蹤管理激勵與業(yè)績績掛鉤33程序二：業(yè)業(yè)績合同完完成情況的的定期跟蹤蹤主要工作定期收集數(shù)數(shù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)計(jì)結(jié)果公布結(jié)果采集量化指指標(biāo)的季度度完成數(shù)據(jù)據(jù)完成情況與與分配到各各季度的目目標(biāo)值進(jìn)行行比較向上、向下下通報(bào)本季季度業(yè)績完完成情況分指標(biāo)表揚(yáng)揚(yáng)超額完成成單位和鞭鞭策未達(dá)標(biāo)標(biāo)單位34業(yè)績管理跟跟蹤體系的的必備要素素需要業(yè)務(wù)板板塊及業(yè)務(wù)務(wù)單元人事事系統(tǒng)熟悉悉并掌握整整個體系運(yùn)運(yùn)作流程及及其與薪酬酬制度的銜銜接需要業(yè)務(wù)板板塊及業(yè)務(wù)務(wù)單元各單單位各部門門管理人員員充分參與與并支持工工作的開展展需要理清組組織機(jī)構(gòu)及及工作職責(zé)責(zé)中界面模模糊、層級級混亂的部部分需要公司上上下對業(yè)務(wù)務(wù)戰(zhàn)略與計(jì)計(jì)劃充分溝溝通達(dá)成共共識，并樹樹立以業(yè)績績?yōu)楹饬繕?biāo)標(biāo)準(zhǔn)的意識識需要完善財(cái)財(cái)務(wù)信息系系統(tǒng)并規(guī)范范生產(chǎn)經(jīng)營營統(tǒng)計(jì)工作作，以提供供客觀充分分的考核依依據(jù)人員組織信息35高效的信息息管理是業(yè)業(yè)績體系的的重要支持持條件建立內(nèi)部業(yè)業(yè)績信息采采集系統(tǒng)動態(tài)的業(yè)績績信息分析析與反饋計(jì)算機(jī)技術(shù)術(shù)的應(yīng)用36管理信息系系統(tǒng)主要通通過關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)(KPI*)報(bào)告向向高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供決策策數(shù)據(jù)來源源主要工作參與人輸出高層領(lǐng)導(dǎo)根根據(jù)管理的的需要選擇擇KPI并列成清單單總裁財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理企劃部總經(jīng)經(jīng)理人力資源部部總經(jīng)理KPI清單相關(guān)部門(財(cái)務(wù)、人人力資源部部)解釋KPI清單，明確確KPI的計(jì)算和分分析方法，，以及原數(shù)數(shù)據(jù)來源信息中心設(shè)設(shè)計(jì)KPI的報(bào)告格式式財(cái)務(wù)部人力資源部部相關(guān)業(yè)務(wù)部部門信息中心KPI解釋清單KPI報(bào)告模板高層領(lǐng)導(dǎo)根根據(jù)業(yè)務(wù)需需要制定關(guān)關(guān)鍵業(yè)績指指標(biāo)（KPI）清單信息中心在在相關(guān)部門門的幫助下下設(shè)計(jì)KPI報(bào)告表格信息技術(shù)部部門根據(jù)KPI原始數(shù)據(jù)來來源和使用用人需要設(shè)設(shè)計(jì)并完成成數(shù)據(jù)輸入入和輸出定期輸出KPI報(bào)告至使用用人信息中心根根據(jù)原始數(shù)數(shù)據(jù)來源和和使用者需需求，完成成數(shù)據(jù)取得得和輸出的的接口設(shè)計(jì)計(jì)完善系統(tǒng)安安全和授權(quán)權(quán)措施，保保證系統(tǒng)的的保密性信息中心所有相關(guān)部部門KPI系統(tǒng)的輸入入輸出接口口設(shè)計(jì)定期和按要要求不定期期的將KPI提交至使用用人信息中心KPI定期及不定定期報(bào)告供高層決策策者使用或或向內(nèi)外有有關(guān)部門提提供數(shù)據(jù)*Keyperformanceindicator37同時，管理理信息系統(tǒng)統(tǒng)也提供業(yè)業(yè)績合同中中需要的KPI值，，作為業(yè)績績評估的基基礎(chǔ)成品業(yè)務(wù)群群銷量現(xiàn)金成本管理費(fèi)用投資額原始數(shù)據(jù)處理原始數(shù)數(shù)據(jù)計(jì)算KPI分析KPI數(shù)據(jù)將KPI數(shù)據(jù)和分析析結(jié)果按要要求輸出管理信息系系統(tǒng).....KPI報(bào)告總公司ROIC=………凈利=………業(yè)績合同公司總裁裁財(cái)務(wù)類指指標(biāo)ROIC=………凈利=…………KPI類別業(yè)績合同同KPI權(quán)重目標(biāo)效益類營運(yùn)類組織類輸入KPI報(bào)告輸入業(yè)績績合同38月度業(yè)績績報(bào)表和和程序損益表計(jì)劃實(shí)際差距說明明銷售收入入-銷售售成本毛利潤-經(jīng)經(jīng)營費(fèi)用用+其他他利潤/收入-管管理費(fèi)用用-財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用稅前利潤潤-所所得稅凈利潤資產(chǎn)負(fù)債債平衡表表現(xiàn)金流量量表資金使用用表重要項(xiàng)目目、商品品計(jì)劃完完成表差距%月度業(yè)績績匯報(bào)、、匯總程程序工作截止日期期各業(yè)務(wù)單單元、業(yè)業(yè)務(wù)板塊塊完成各各自的統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和分分析(包包括ROIC)每月六號號總部財(cái)務(wù)務(wù)部完成成公司匯匯總和總總體分析析(包括括ROIC)每月十號號遞交總裁裁和各級級領(lǐng)導(dǎo)，，月度總總裁辦公公會討論論重大差差距，季季度考核核會逐一一考核月度業(yè)績績報(bào)表舉例39通過定期期的進(jìn)程程匯報(bào)及及指導(dǎo)會會促進(jìn)目目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)舉例指導(dǎo)人匯報(bào)人匯報(bào)頻率率公司總裁裁板塊副總總裁及總總經(jīng)理板塊副總總經(jīng)理（（主管業(yè)業(yè)務(wù)單元元）板塊副總總裁及總總經(jīng)理板塊副總總經(jīng)理（（主管業(yè)業(yè)務(wù)單元元）產(chǎn)品部經(jīng)經(jīng)理雙月月半月目標(biāo)共同總結(jié)結(jié)和回顧顧現(xiàn)有合合同目標(biāo)標(biāo)完成情情況，提提出相應(yīng)應(yīng)改進(jìn)措措施發(fā)約人聽聽取目標(biāo)標(biāo)的完成成情況，，提供相相應(yīng)指導(dǎo)導(dǎo)加強(qiáng)各部部門間的的協(xié)調(diào)和和合作不斷加強(qiáng)強(qiáng)員工對對企業(yè)文文化及價(jià)價(jià)值的認(rèn)認(rèn)同40季度/年年度業(yè)績績考核會會–會議議規(guī)則需提交準(zhǔn)準(zhǔn)備的材材料：材料財(cái)務(wù)部門門的月度度/季度度計(jì)劃完完成情況況通報(bào)財(cái)務(wù)部門門對本季季度計(jì)劃劃完成情情況的差差距分析析及主要要疑點(diǎn)(只呈報(bào)報(bào)業(yè)務(wù)部部門以外外的與會會人員)各業(yè)務(wù)板板塊/單單元對自自己的計(jì)計(jì)劃完成成情況的的差距分分析及擬擬采取的的舉措提前每月初1周3天會議規(guī)則則：考核會不不只是為為了揭示示問題，，解釋說說明理由由，而是是旨在共共同解決決問題各業(yè)務(wù)板板塊/單單元對差差距的認(rèn)認(rèn)識及解解決方法法準(zhǔn)備充充分，并并準(zhǔn)備相相關(guān)圖表表(不超超過五頁頁)會后后續(xù)續(xù)活動：：財(cái)務(wù)部總總經(jīng)理總總結(jié)、下下達(dá)會議議結(jié)果，，及會議議責(zé)成解解決的事事項(xiàng)及負(fù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部跟跟蹤以上上事項(xiàng)的的完成情情況，及及時在月月報(bào)中通通報(bào)41在考核會會中，總總裁/總總經(jīng)理牽牽頭對業(yè)業(yè)績進(jìn)行行質(zhì)詢目標(biāo)完成成得如何何？(針對主主要關(guān)鍵鍵業(yè)績指指標(biāo))什么原因因造成(無法)達(dá)成？？如何彌補(bǔ)補(bǔ)？總體該季季度目標(biāo)標(biāo)完成得得如何？？對全年年的目標(biāo)標(biāo)完成預(yù)預(yù)期？上季確定定的行動動計(jì)劃完完成情況況如何？？有什么么困難與與障礙？？各主要(尤其是是關(guān)鍵業(yè)業(yè)務(wù))的的目標(biāo)計(jì)計(jì)劃完成成得如何何？各主要產(chǎn)產(chǎn)品/服服務(wù)的主主要競爭爭對手的的業(yè)績情情況如何何？(對新項(xiàng)項(xiàng)目)是是否按計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行？完成成的困難難是什么么？(對沉淀淀不良資資產(chǎn))是是否按計(jì)計(jì)劃清算算？清算算的效率率如何(買方，，買價(jià)，，交易方方式等)？外部環(huán)境境的變化化？宏觀政策策有無變變化？對對我們的的意義是是什么？？主要競爭爭對手有有無新舉舉措？我我們有無無正確應(yīng)應(yīng)對？主要的市市場需求求有了變變化嗎？？我們有有沒有相相應(yīng)變化化？內(nèi)部的影影響因素素(主要要驅(qū)動因因素)？？人力資源源是否充充足，配配置是否否得當(dāng)？？資金運(yùn)用用是否得得當(dāng)？別的部門門/公司司對你的的支持是是否夠？？(針對提提議的解解決方法法)這些舉措措與原計(jì)計(jì)劃中的的戰(zhàn)略有有何不同同？如何保證證這些舉舉措可以以有相應(yīng)應(yīng)的效果果？財(cái)務(wù)務(wù)估算如如何？為什么這這個舉措措需要多多少人員員和資金金？如果沒有有這些舉舉措，你你還能做做些什么么？42經(jīng)營業(yè)績績審核會會的實(shí)施施流程采集匯總總業(yè)績完完成情況況各層面的的經(jīng)營業(yè)業(yè)績審核核會總公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)部各板塊總經(jīng)理財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單元元下屬產(chǎn)品品部業(yè)績月報(bào)表年度經(jīng)營營總結(jié)年度經(jīng)營營總結(jié)年度經(jīng)營營總結(jié)業(yè)績審核核會通過業(yè)績績考核，，了解業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)展展，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營中中的問題題，并共共同探討討解決方方案業(yè)績月報(bào)表業(yè)績月報(bào)表季度業(yè)績績達(dá)成總結(jié)結(jié)季度業(yè)績績達(dá)成總結(jié)結(jié)月度業(yè)績績達(dá)成總結(jié)結(jié)年度經(jīng)營營計(jì)劃年度經(jīng)營營計(jì)劃年度經(jīng)營營計(jì)劃年度經(jīng)營營計(jì)劃上報(bào)上報(bào)業(yè)務(wù)單單元內(nèi)內(nèi)的業(yè)業(yè)績考考核會會總公司司業(yè)績績考核核會板塊內(nèi)內(nèi)的業(yè)業(yè)績考考核會會業(yè)績月報(bào)表舉例43人事部部在業(yè)業(yè)績考考核程程序中中的職職責(zé)是依據(jù)考考核辦辦法組組織業(yè)業(yè)績考考核程程序中中各項(xiàng)項(xiàng)工作作的開開展和和按時時完成成計(jì)算被被考核核人的的業(yè)績績合同同綜合合得分分和預(yù)預(yù)定應(yīng)應(yīng)得浮浮動薪薪酬量量發(fā)現(xiàn)被被考核核人合合同各各項(xiàng)目目得分分中的的異常?，F(xiàn)象象并及及時向向上層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)反映映不是不能在在總裁裁班子子沒有有批準(zhǔn)準(zhǔn)的情情況下下改變變業(yè)績績考核核程序序?qū)徲?jì)合合同中中每項(xiàng)項(xiàng)實(shí)際際完成成值的的準(zhǔn)確確性僅僅作作簡單單匯總總舉例44議題業(yè)績管管理是是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)環(huán)節(jié)業(yè)績管管理主主要體體現(xiàn)在在業(yè)績績合同同其靈魂魂是關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)(KPI)業(yè)績需需要跟跟蹤管管理激勵與與業(yè)績績掛鉤鉤45與業(yè)績績掛鉤鉤的激激勵主要工工作收集各各種數(shù)數(shù)據(jù)及及考核核表核實(shí)、、統(tǒng)計(jì)計(jì)各分分?jǐn)?shù)，，并計(jì)計(jì)算出出業(yè)績績合同同的綜綜合值值根據(jù)各各指標(biāo)標(biāo)達(dá)成成率、、能力力及綜綜合分分?jǐn)?shù)排排名舉行考考核會會年終業(yè)績考核確定獎金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度各級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層按照照分?jǐn)?shù)數(shù)及排排名訂訂出下下年固固定工工資提提高幅幅度根據(jù)浮浮動薪薪酬支支付曲曲線及及業(yè)績績合同同及業(yè)業(yè)績合合同綜綜合分分值計(jì)計(jì)算個個人年年度獎獎金及及股權(quán)權(quán)按照業(yè)業(yè)績成成就分分類結(jié)結(jié)果落落實(shí)非非物質(zhì)質(zhì)獎懲懲確定崗位的提升及免職利用業(yè)業(yè)績類類與能能力類類（個個人素素質(zhì)））指標(biāo)標(biāo)得分分排名名制作作業(yè)績績矩陣陣各級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層根據(jù)據(jù)矩陣陣討論論及決決定下下屬崗崗位的的提升升及免免職負(fù)責(zé)單單位人力資資源部部（處處理、、組織織）財(cái)務(wù)部部（收收集、、提供供數(shù)據(jù)據(jù)）人力資資源部部（牽牽頭、、提建建議））各級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層（決決策））人力資資源部部（牽牽頭、、提建建議））各級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層（決決策））46工作內(nèi)內(nèi)容發(fā)放與與收集集各類類考核核表個人素素質(zhì)員工滿滿意度度收集財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)收集營營運(yùn)數(shù)數(shù)據(jù)收集數(shù)數(shù)據(jù)業(yè)績評評分核實(shí)與與統(tǒng)計(jì)計(jì)各項(xiàng)項(xiàng)考核核分?jǐn)?shù)數(shù)財(cái)務(wù)營營運(yùn)分分?jǐn)?shù)組織，，個人人素質(zhì)質(zhì)分?jǐn)?shù)數(shù)按個人人素質(zhì)質(zhì)指標(biāo)標(biāo)結(jié)果果硬性性排名名，并并給予予分值值計(jì)算業(yè)業(yè)績合合同綜綜合分分值召開考考核會會議宣布溝溝通考考核結(jié)結(jié)果年終業(yè)業(yè)績考考核負(fù)責(zé)單單位財(cái)務(wù)部部（效效益類類指標(biāo)標(biāo)）企劃部部（運(yùn)運(yùn)營類類指標(biāo)標(biāo)）人力資資源部(其其它指指標(biāo))人力資資源部(處處理)直接上上級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部部(收收集、、提供供數(shù)據(jù)據(jù))人力資資源部（組組織））領(lǐng)導(dǎo)層層（決決策））47將不同同關(guān)鍵鍵業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)完成成分值值加權(quán)權(quán)平均均得到到業(yè)績績合同同的綜綜合分分值關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)(KPI)投資資資本回回報(bào)率率自由現(xiàn)現(xiàn)金流流……預(yù)算目標(biāo)12%150億……實(shí)際完成15%180億……業(yè)績分值(15%/12%x100)125(180/150x100)120……權(quán)重15%10%……綜合業(yè)績分分值115綜合業(yè)績分分值=(關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標(biāo)分分值權(quán)重重)計(jì)算18.7512……XX==舉例48如何計(jì)算業(yè)業(yè)績合同的的分?jǐn)?shù)及確確定獎金及及股權(quán)數(shù)值值效益類指標(biāo)標(biāo)營運(yùn)類指標(biāo)標(biāo)組織類指標(biāo)標(biāo)效益類指標(biāo)標(biāo)營運(yùn)類指標(biāo)標(biāo)組織類指標(biāo)標(biāo)實(shí)際完成業(yè)績合同目目標(biāo)效益類指標(biāo)標(biāo)xx%營運(yùn)類指標(biāo)標(biāo)xx%組織類指標(biāo)標(biāo)xx%合同完成率率財(cái)務(wù)xxxx%營運(yùn)xxxx%組織xxxx%總積分XX得分權(quán)重股票期權(quán)業(yè)績獎金浮動薪酬XXXXXXXXX業(yè)績評分浮動薪酬–+:工資上升幅幅度49業(yè)績合同綜綜合分值決決定基本工工資的增幅幅基本工資增增幅綜合業(yè)績分分值原則基本工資的的變動范圍圍在該職等等工資的70-130%根據(jù)兩個因因素決定基基本工資加加薪幅度：：上年度業(yè)績績合同完成成分值員工所在職職等基本工工資上限業(yè)績越好，，基本工資資增幅越高高標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到上上限將不再再加薪701001300%5%10%示意50業(yè)績合同綜綜合分值決決定獎金數(shù)數(shù)額+=獎金獲得標(biāo)準(zhǔn)獎獎金額的百百分比*獎金支付曲曲線效益類指標(biāo)KPI權(quán)重目標(biāo)投資資本回報(bào)率利潤總額自由現(xiàn)金流生產(chǎn)量生產(chǎn)成本營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)員工滿意度40%55%5%

業(yè)績合同運(yùn)營類指標(biāo)組織類指標(biāo)實(shí)際分值

綜合業(yè)績分值80100200*綜合業(yè)績分分值100%200%0%綜合業(yè)績分分值在80分以下的的，沒有獎獎金綜合業(yè)績分分值為100分的，，獲得標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)獎金額綜合業(yè)績分分值在200分以上上的，獲得得雙倍的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)獎金額額其它的按上上述三點(diǎn)確確定的獎金金支付曲線線計(jì)算應(yīng)得得的獎金數(shù)數(shù)額* 直接創(chuàng)創(chuàng)造效益的的一線業(yè)務(wù)務(wù)員獎金可可不封頂示意51業(yè)績合同綜綜合分值決決定期權(quán)授授予額+=010080100150%200期權(quán)/或類類似期權(quán)的的遠(yuǎn)期獎金金授予協(xié)議書書綜合業(yè)績分分值效益類指標(biāo)標(biāo)KPI權(quán)重目標(biāo)投資資本回回報(bào)率利潤總額自由現(xiàn)金流流生產(chǎn)量生產(chǎn)成本營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)員工滿意度度40%55%5%業(yè)績合同運(yùn)營類指標(biāo)標(biāo)組織類指標(biāo)標(biāo)實(shí)際分值綜合業(yè)績分分值期權(quán)或類似似于期權(quán)的的遠(yuǎn)期獎金金授予曲線線80獲得標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期獎金的的百分比52業(yè)績后續(xù)管管理及獎懲懲措施存在在多種形式式加薪現(xiàn)金獎勵股票或股票票期權(quán)方案案對業(yè)績卓越越者說“干干得好”張榜公布業(yè)業(yè)績結(jié)果公開獎勵放假渡假，旅行行聚餐，等等等提升解雇物質(zhì)認(rèn)同事業(yè)機(jī)會非物質(zhì)獎勵勵獎勵和業(yè)績績后續(xù)管理理引導(dǎo)價(jià)值取取向激勵人員發(fā)發(fā)揮最大潛潛力不管是物質(zhì)質(zhì)性還是非非物質(zhì)性，，通常任何何獎勵的最最重要得因因素都是它它所代表的的認(rèn)同和欣欣賞53業(yè)績考核的的結(jié)果是人人員變動的的根本依據(jù)據(jù)舉例超級明星規(guī)劃多重快快速發(fā)展步步驟，確保保有足夠的的薪酬業(yè)績基于業(yè)績評評估打分，，A/B/C或五分制強(qiáng)調(diào)結(jié)果/成就低中高高低中能力潛力可明確地包包括諸如領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能力力、智力、、價(jià)值觀等等特有品質(zhì)質(zhì)超級明星10-15%中堅(jiān)力量25-30%表現(xiàn)尚可者者 25-40%業(yè)績不佳者者 15-25%失敗者5-10%失敗者淘汰出局業(yè)績

不佳佳者給予警告告，提供有有針對性的的發(fā)展支持持表現(xiàn)尚可保留原位中堅(jiān)力量計(jì)劃下一步步的提拔，，并提出特特殊的發(fā)展展指導(dǎo)中堅(jiān)力量進(jìn)入下一個個發(fā)展機(jī)會會表現(xiàn)尚可考慮發(fā)展549、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉樹樹，燈下白頭頭人。。21:12:1021:12:1021:121/5/20239:12:10PM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見頻。。。1月-2321:12:1021:12Jan-2305-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。21:12:1021:12:1021:12Thursday,January5,202313、乍乍見見翻翻疑疑夢