單位犯罪中“直接主管人員和其他直接責(zé)任人員”的認(rèn)定

單位犯法中“直接主管人員和其余直接責(zé)任人員”的認(rèn)定李小東一、事例與問(wèn)題犯法嫌疑單位某公司。犯法嫌疑人張某，系某公司常務(wù)副總經(jīng)理。2006年1月至2008年1月時(shí)期，某公司、張某在明知來(lái)料加工的入口料件未經(jīng)海關(guān)允許并補(bǔ)繳稅款不得私自銷售的狀況下，為解決公司資本周轉(zhuǎn)困難，倒賣保稅貨物100噸。2007年月始，王某任某公司總經(jīng)理，全權(quán)負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，亦參加倒賣保稅貨物。經(jīng)海關(guān)審定，某司計(jì)偷逃稅款人民幣28萬(wàn)元。偵察機(jī)關(guān)以為，本案涉案單位偷逃應(yīng)繳稅款的數(shù)額已達(dá)人民幣萬(wàn)元的追訴標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)成走私一般貨物罪，犯法嫌疑人張某是單位犯法的直接責(zé)任人員，亦應(yīng)追查其刑事責(zé)任。王某自2007年3月始任某公司總經(jīng)理，在其任職至案發(fā)止，某公司倒賣保稅貨物所偷逃的稅款不足25萬(wàn)元，達(dá)不到追訴的標(biāo)準(zhǔn)，而單位犯法是自然人犯法的基礎(chǔ)，所以王某的行為違紀(jì)，但不該以犯法論處。本案中間，犯法嫌疑單位某公司構(gòu)成走私一般貨物罪沒(méi)有異議，但王某能否應(yīng)看作為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員或許其余直接責(zé)任人員追查刑事責(zé)任則成為問(wèn)題。下文作進(jìn)一步剖析。二、單位犯法的刑事責(zé)任我國(guó)刑法第30條規(guī)定，公司、公司、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、集體實(shí)行的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯法的，應(yīng)該負(fù)刑事責(zé)任。第31條規(guī)定，單位犯法的，對(duì)單位判處分金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其余直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其余法律還有規(guī)定的，依照規(guī)定。從這兩條能夠看出，在我國(guó)單位能夠成為犯法的主體，且原則上推行“雙罰制”。即在分則沒(méi)有特別規(guī)定的情況下，對(duì)單位犯法既處分單位，又處分自然人。而自然人的處分范圍限制在“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其余直接責(zé)任人員”。刑法153條中間規(guī)定了走私一般貨物罪，單位能夠成為此類罪的犯法主體，相同也推行“雙罰制”，與總則的規(guī)定一致。在這一規(guī)定之中，成為問(wèn)題的是怎樣在詳細(xì)的案件中間判斷“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其余直接責(zé)任人員”。刑法的具體條則并無(wú)對(duì)這一看法進(jìn)行任何解說(shuō)，由于意識(shí)到這一問(wèn)題的復(fù)雜性，所以《最高人民法院、最高人民檢察院、海關(guān)總署對(duì)于辦理走私案件合用法律若干問(wèn)題的建議》(下稱《建議》)中間特設(shè)“對(duì)于單位走私犯法及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員的認(rèn)定問(wèn)題”，全文照錄如下：具備以下特色，能夠認(rèn)定為單位走私犯法：(1)以單位的名義實(shí)行走私犯法，即由單位集體研究決定，或許由單位的負(fù)責(zé)人或許被受權(quán)的其余人員決定、贊同;(2)為單位牟取不正當(dāng)利益或許違紀(jì)所得大多數(shù)歸單位全部。依據(jù)單位人員在單位走私犯法活動(dòng)中所發(fā)揮的不一樣作用，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其余直接責(zé)任人員，能夠確立為一人或數(shù)人。對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派而踴躍參加實(shí)行走私行為的人，假如其行為在走私犯法的主要環(huán)節(jié)起重要作用的，能夠認(rèn)定為單位犯法的直接責(zé)任人員。很明顯，上述建議制定者的目的在于為“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其余直接責(zé)任人員”的認(rèn)定供給標(biāo)準(zhǔn)，但這樣的努力仍有進(jìn)一步研究的余地。第一是上述《建議》給并無(wú)說(shuō)明什么是直接負(fù)責(zé)的主管人員;其次是上述《建議》用了“踴躍”、“主要環(huán)節(jié)”與“重要作用”，尚需要聯(lián)合詳細(xì)的案情作進(jìn)一步甄別。三、直接責(zé)任人員的認(rèn)定直接責(zé)任人員包含直接負(fù)責(zé)的主管人員與其余直接責(zé)任人員。依據(jù)學(xué)者的看法，直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位犯法中起決定、贊同、授意、縱容、指揮等作用的人，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包含法定代表人。其余直接責(zé)任人員，是在單位犯法中詳細(xì)實(shí)行犯法并起較大作用的人員，既能夠是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也能夠是單位的員工，包含聘用、聘用的人員。但應(yīng)當(dāng)注意的是，依據(jù)我國(guó)的刑事政策以及單位犯法的特色，在單位犯法中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或受命而參加實(shí)行了必定犯法行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員對(duì)待。張明楷《刑法學(xué)》(第三版)P131頁(yè)。這一看法對(duì)于認(rèn)定單位犯法的直接主管人員與其余直接責(zé)任人員是有借鑒意義的。第一，從立法上看，能夠直接規(guī)定單位犯法負(fù)刑事責(zé)任的自然人是“直接責(zé)任人員”，而不用采現(xiàn)有“直接負(fù)責(zé)的主管人員與其余直接責(zé)任人員”的稱呼。其原因是，前者簡(jiǎn)短了然，后者顯得負(fù)擔(dān)，并且前者所表達(dá)的內(nèi)涵是能夠涵蓋后者的。概言之，直接責(zé)任人員是包含雙方面的自然人主體，一種是主管的直接責(zé)任人員，在單位犯法中起組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)的作用;另一種是其余的直接責(zé)任人員，即一定在單位犯法中受指派起重要或主要作用的責(zé)任人員，對(duì)于起一般作用的責(zé)任人員則能夠清除在外。但并不是說(shuō)舉凡在單位擔(dān)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人員都要對(duì)單位犯罪擔(dān)當(dāng)刑事責(zé)任，其判斷的標(biāo)準(zhǔn)相同能夠參照對(duì)于其余直接責(zé)任人員的標(biāo)準(zhǔn)，即在單位犯法中起主要或重要作用的主管責(zé)任人員。而何謂“一般作用”與“重要作用”的劃分，并無(wú)確立的標(biāo)準(zhǔn)，只好交由司法實(shí)踐，由司法官依照事實(shí)、憑證來(lái)客觀地進(jìn)行判斷。其次，經(jīng)過(guò)司法實(shí)踐來(lái)完美與發(fā)展直接責(zé)任人員的判斷標(biāo)準(zhǔn)。比方，同上述，在我國(guó)的司法實(shí)踐中間，對(duì)于一些也參加單位犯法，可是遇到領(lǐng)導(dǎo)的指示而進(jìn)行，屬于正常執(zhí)行工作職責(zé)，并未起踴躍、主要或重要作用者不宜追查其刑事責(zé)任。這樣的認(rèn)定范圍即是司法實(shí)踐對(duì)于理論定位的完美與發(fā)展。上述事例中間，王某是公司的總經(jīng)理，對(duì)于公司的全部經(jīng)營(yíng)性行為理應(yīng)是明知的。其在明知的狀況下而實(shí)行走私行為，表現(xiàn)是踴躍的。從一個(gè)層面看，王某參加的程度其實(shí)不深，單位犯罪也剛才達(dá)到追訴的標(biāo)準(zhǔn)，仿佛能夠不作為直接主管的責(zé)任人員來(lái)追查刑事責(zé)任。但從此外一個(gè)層面看，王某的行為是單位犯法的重要構(gòu)成部分，假如沒(méi)有王某行為的承襲，則單位的行為達(dá)不到犯法的程度，所以從這一角度來(lái)講，王某的行為是重要的，這樣一來(lái)，起踴躍與重要作用的責(zé)任人員，自然是能夠作為單位犯法的直接責(zé)任人員的。愛(ài)情的美好，就在于人的多情和心甘寧愿，在甜蜜的熱戀階段，渾身心的投入和付出都無(wú)怨無(wú)悔。男人深情纏綿地對(duì)女人說(shuō)：“我負(fù)責(zé)賺錢養(yǎng)家，你負(fù)責(zé)貌美如花?！蹦菚r(shí)那刻的話語(yǔ)，相信他是誠(chéng)心的，出自于肺腑之言。跟著感情在煙火生活中的磨礪，逐漸淡化或許冷卻，他對(duì)她愈來(lái)愈沒(méi)有以前的殷勤，愈來(lái)愈沒(méi)有以前的心甘寧愿。工作的壓力，生活的瑣碎，讓他感覺(jué)身旁的女人為什么不可以白手起家，為什么像寄生蟲一般依賴著他，讓他感覺(jué)壓迫和躲避。電視劇《我的前半生》里的羅子君就是最好的例子。貌美如花的她，嫁給深愛(ài)她的陳俊生，聽了他的情話“我負(fù)責(zé)賺錢養(yǎng)家，你負(fù)責(zé)貌美如花”以后，馬上辭掉工作，專心在家做一個(gè)少奶奶，嬌生慣養(yǎng)，每日把自己妝扮的美美噠，只為了保持“貌美如花”給老公看。最后的結(jié)局不想而知，她的老公出軌了，原因是他太累了，他每日累死累活地工作，回家卻跟羅子君沒(méi)有共同語(yǔ)言，內(nèi)心的愁悶無(wú)處安置，只好找一個(gè)靈魂知音。對(duì)于羅子君和陳俊生兩個(gè)人的婚姻，不可以說(shuō)孰是孰非，最根本的癥結(jié)在于這句情話“我負(fù)責(zé)賺錢養(yǎng)家，你負(fù)責(zé)貌美如花”.兩個(gè)人的婚姻在于共同成長(zhǎng)，共同支持，而不是把自己的一世寄望在另一個(gè)人的身上。不論是女人，仍是男人，獨(dú)立的人品和獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)是一定的，只有自己獨(dú)立了，你才能獲取他人的尊敬和愛(ài)惜。好的婚姻，必定是三觀相同，家境般配的兩個(gè)人在悠久的光陰里，一同經(jīng)營(yíng)，一同