費(fèi)用報(bào)銷制度及資金審批流程圖

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則為規(guī)公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)治理，掌握本錢，切實(shí)保障公司利益，依據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度第一局部：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則一、 報(bào)銷流程1、一般的報(bào)銷流程〔預(yù)算圍之或有經(jīng)審批的費(fèi)用〕經(jīng)辦人申請→本部門主管審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批→出納支付2、特別的報(bào)銷流程〔預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用〕原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和進(jìn)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告→本部門經(jīng)理〔或上級主管〕復(fù)核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→出納支付二、 審批原則費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員審批，直接提交公司總經(jīng)理審批。納及相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人\報(bào)銷人：因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)準(zhǔn)時準(zhǔn)確的準(zhǔn)時向財(cái)務(wù)人員供給其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展確認(rèn)及對經(jīng)辦人供給的原始單據(jù)進(jìn)展審核，對報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任幫助財(cái)務(wù)人員的審核工作。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所供給的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的工程和容。對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)的行為提出相應(yīng)的處理意見?？偨?jīng)理：對費(fèi)用進(jìn)展最終審批。其次局部：報(bào)銷原則應(yīng)附上選購合同。嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可列支。每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)填寫一報(bào)銷申請單〔差旅費(fèi)除外。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資選購、餐費(fèi)不管金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用的，或?qū)掖螛I(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理。全部費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)領(lǐng)先書面懇求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)作為報(bào)銷的依據(jù)。28283個工作日報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己擔(dān)當(dāng)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定整改后再重報(bào)銷，特別延期〔如外地出差時間較長，需提出書面報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后才可以報(bào)銷。125號之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種緣由均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。原則上有借支備用金狀況的，報(bào)銷時必需先沖其備用金，多退少補(bǔ)。1000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時必需具體說明緣由，總經(jīng)理審核前方可報(bào)銷。無正值的理由，一律退回。從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。對于領(lǐng)款不便利的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)當(dāng)出具書面托付書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面托付書，其他項(xiàng)是否照實(shí)發(fā)放。第三局部：供給原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求單據(jù)一律不予報(bào)銷?！矄挝粺o“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請等附件必需是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。各種類型的發(fā)票應(yīng)當(dāng)分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明數(shù)、金額單據(jù)一律退回。原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，經(jīng)總經(jīng)理簽署意見前方可報(bào)銷。務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四局部：主要費(fèi)用治理規(guī)定費(fèi)用治理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)展核查，并準(zhǔn)時對一些費(fèi)用進(jìn)展歸集匯總，供給準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一、 公關(guān)費(fèi)凡因公司進(jìn)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)〔包括餐費(fèi)及贈送禮品費(fèi)用依據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。報(bào)銷時必需供給已經(jīng)審批的申請報(bào)告〔 元以除外，報(bào)部門負(fù)責(zé)人備案即可，財(cái)務(wù)人員核對報(bào)銷容是否與申請報(bào)告容全都，假設(shè)是贈送禮品，需供給禮品清單。二、會議費(fèi)此會議費(fèi)僅指分公司部會議場地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。經(jīng)辦人在報(bào)銷會議費(fèi)用時必需遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報(bào)銷。會議完畢后一周，會議主辦方應(yīng)準(zhǔn)時辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。三、活動費(fèi)、招待費(fèi)及嘉獎費(fèi)用有發(fā)生招待費(fèi)支出的人員，請?zhí)崆疤顚?lt;<招待費(fèi)申請單>>,寫明招待地點(diǎn)、時間、人數(shù)、招待事由等，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)前方予招待；經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時應(yīng)注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，伴隨人員，招待地點(diǎn)。經(jīng)辦人報(bào)銷活動經(jīng)費(fèi)時應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：活動容，參與人員〔附參與條件費(fèi)、住宿費(fèi)等分類匯總，直接寫活動費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。經(jīng)辦人在報(bào)銷嘉獎費(fèi)用時應(yīng)注明以下信息：嘉獎條件，嘉獎容，嘉獎人員，并附嘉獎簽收清單，供給不完整的一律不予受理。活動、招待或嘉獎費(fèi)用發(fā)生一周，經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。四、 市交通費(fèi)提倡節(jié)省，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車或地鐵，嚴(yán)格掌握出租車費(fèi)，如有特別狀況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)馬上填寫報(bào)銷單，頻繁外出的可以一周報(bào)帳一次。對于出租車票，必需取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷，報(bào)銷人在車票的反面寫上起止地點(diǎn)并簽名。連號的出租車票，不管何種緣由都不得報(bào)銷。對于長距離〔如跨城市〕的出租車票，比照長途車的票價予以報(bào)銷，多出不報(bào)，如有特別狀況，需總經(jīng)理簽字認(rèn)可。五、 差旅費(fèi)差旅費(fèi)指相關(guān)人員為完成公司指派的任務(wù)組織，公司會議或培訓(xùn)等活動而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。經(jīng)辦人報(bào)銷時此類差旅費(fèi)應(yīng)附《出差申請單《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核。六、 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)私自選購；原則上每月集中選購、集中報(bào)銷一次，由各部門填寫辦公用品打算表，綜合部依據(jù)各部打算表統(tǒng)一填寫《物資選購申請單七、 報(bào)銷時附正式發(fā)票《選購申請單》及電腦小票、供給商送貨單等，具體列明所購商品的明細(xì)，并做好各部門的領(lǐng)用存登記，未領(lǐng)用的物品由綜合部保管，并做好存量登記。八、 汽車\車輛費(fèi)用〔如汽油票、過路過橋票、停車票等票據(jù)代替；全部車輛費(fèi)用〔過路過橋費(fèi)、加油費(fèi)等〕報(bào)銷必需附與車輛有關(guān)的發(fā)票，油票后注明加油時里程數(shù)，并且附上出車記錄表〔注明用車的起訖時間點(diǎn)。假照實(shí)行加油卡治理，每次加油后在票后記錄公里數(shù)，加油卡只能用于指定的公司車輛使用，不得用于其他或私人車輛使用。對公司的車輛修理費(fèi)用，由司機(jī)填寫《車輛修理保養(yǎng)申請單車輛保車輛修理須經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核〔審批，并在修理明細(xì)單上簽名確認(rèn)方可報(bào)銷，更換的舊件交綜合部負(fù)責(zé)人驗(yàn)收，并注明更換舊件已驗(yàn)收，設(shè)備已修理合格。第五局部 單據(jù)粘貼要求從左部及頂部對齊，按從左到右翻閱挨次使用膠水或漿糊粘貼；幅度大小不要超過報(bào)銷憑證，數(shù)量過多、且不統(tǒng)一時附加襯頁鋪底；留意不得使用訂書釘裝訂，以防脫落或抽換；粘貼后每憑證均能查閱，粘貼結(jié)實(shí)、不易脫落，整份憑證厚度均勻。特別商定：為便于審核，實(shí)報(bào)實(shí)銷的票據(jù)〔如汽車路橋費(fèi)票據(jù)，需按日期挨次粘貼。第六局部：附則本制度自公布之日起生效。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。遇不適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的條款，經(jīng)公司開會爭論，總經(jīng)理簽字后可予以刪改。分類支付工程分類支付工程說明金額申請審核審核工資獎金福利行政工資獎金福利全部薪酬制度工程不管金額會計(jì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)提成依據(jù)業(yè)務(wù)制度不管金額會計(jì)500元〔含〕以下經(jīng)辦人部門主管會計(jì)500-1000元〔含〕經(jīng)辦人部門主管會計(jì)費(fèi)用除招待費(fèi)外的所有費(fèi)用項(xiàng)差旅費(fèi)\辦公費(fèi)\車輛費(fèi)\宣傳費(fèi)\等1000-5000〔含〕經(jīng)辦人部門主管會計(jì)公關(guān)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款公務(wù)借款財(cái)務(wù)部門費(fèi)用財(cái)務(wù)部門人員的全部費(fèi)用