財(cái)務(wù)分析報(bào)告

財(cái)務(wù)分析案例姓名劉夢(mèng)瑤班級(jí)1220231206011013恩華藥業(yè)股份九、杜邦分析一、公司簡(jiǎn)介1978站，銀行信用等級(jí)為AAA藥廠、徐州制藥廠、徐州恩華賽德藥業(yè)有限責(zé)任公司、徐州頤海藥業(yè)、徐州遠(yuǎn)恒藥業(yè)；二個(gè)商業(yè)公司：徐州醫(yī)藥工業(yè)供5.68，26二、上市狀況證券類型A股 上市日期2023-07-23申購(gòu)代碼1002262 申購(gòu)簡(jiǎn)稱1恩華藥業(yè)發(fā)行價(jià)(元)5.68 攤薄發(fā)行市盈率29.89發(fā)行方式 網(wǎng)下詢價(jià)發(fā)行,上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行公開(kāi)總發(fā)行數(shù)量(萬(wàn)股)3000.00發(fā)行公眾股數(shù)量(萬(wàn)股)3000.00上網(wǎng)發(fā)行申購(gòu)上限(萬(wàn)股)2400.00上網(wǎng)發(fā)行(萬(wàn)股)2400.00募集資金(萬(wàn)元)17040.00發(fā)行中簽率(%)0.03三、財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表202312202312312023123120231231流淌資產(chǎn)貨幣資金42779.9366000000263000000結(jié)算備付金000拆出資金000交易性金融資產(chǎn)000衍生金融資產(chǎn)000應(yīng)收票據(jù)915000096000007990000應(yīng)收賬款462023000389000000293000000預(yù)付款項(xiàng)448000006620230051000000應(yīng)收保費(fèi)000應(yīng)收分保賬款000應(yīng)收分保合同預(yù)備金000應(yīng)收利息000應(yīng)收股利000其他應(yīng)收款1870000097600006410000應(yīng)收出口退稅000應(yīng)收補(bǔ)貼款000應(yīng)收保證金000內(nèi)部應(yīng)收款000買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)000存貨190000000154000000152023000待攤費(fèi)用000待處理流淌資產(chǎn)損益000一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)000其他流淌資產(chǎn)000流淌資產(chǎn)合計(jì)非流淌資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款1150000000099400000007740000000可供出售金融資產(chǎn)000持有至到期投資000長(zhǎng)期應(yīng)收款000長(zhǎng)期股權(quán)投資000其他長(zhǎng)期投資000投資性房地產(chǎn)233000002490000026500000固定資產(chǎn)原值403000000354000000308000000累計(jì)折舊182023000150000000121000000固定資產(chǎn)凈值222023000205000000188000000固定資產(chǎn)減值預(yù)備000固定資產(chǎn)凈額222023000205000000188000000在建工程990000008550000068500000工程物資000固定資產(chǎn)清理000生產(chǎn)性生物資產(chǎn)000公益性生物資產(chǎn)000油氣資產(chǎn)000無(wú)形資產(chǎn)657000003300000033800000開(kāi)發(fā)支出000商譽(yù)000長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用01515130股權(quán)分置流通權(quán)000遞延所得稅資產(chǎn)415000028800002960000其他非流淌資產(chǎn)000非流淌資產(chǎn)合計(jì)414000000351000000319000000資產(chǎn)總計(jì)157000000013400000001090000000流淌負(fù)債短期借款279000000247000000193000000向中心銀行借款000吸取存款及同業(yè)存放000拆入資金000交易性金融負(fù)債000衍生金融負(fù)債000應(yīng)付票據(jù)843000009050000097202300應(yīng)付賬款240000000225000000187000000預(yù)收款項(xiàng)296000002170000014800000賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款000應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金000應(yīng)付職工薪酬95179112400002120230應(yīng)交稅費(fèi)354000002480000015000000應(yīng)付利息000應(yīng)付股利000其他應(yīng)交款000應(yīng)付保證金000內(nèi)部應(yīng)付款000其他應(yīng)付款333000002570000017800000預(yù)提費(fèi)用000估量流淌負(fù)債000應(yīng)付分保賬款000保險(xiǎn)合同預(yù)備金000代理買(mǎi)賣(mài)證券款000代理承銷證券款000國(guó)際票證結(jié)算000國(guó)內(nèi)票證結(jié)算000遞延收益000應(yīng)付短期債券000一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債000其他流淌負(fù)債000流淌負(fù)債合計(jì)702023000636000000527000000非流淌負(fù)債長(zhǎng)期借款230000230000230000應(yīng)付債券000長(zhǎng)期應(yīng)付款000專項(xiàng)應(yīng)付款000估量非流淌負(fù)債000遞延所得稅負(fù)債000其他非流淌負(fù)債276000002620230010100000非流淌負(fù)債合計(jì)278000002640000010300000負(fù)債合計(jì)730000000662023000538000000全部者權(quán)益實(shí)收資本(或股本)328000000234000000234000000資本公積116000004670000046700000庫(kù)存股000專項(xiàng)儲(chǔ)藏000盈余公積634000004550000031700000一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備000未確定的投資損失000未安排利潤(rùn)435000000354000000240000000擬安排現(xiàn)金股利000外幣報(bào)表折算差額000歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)838000000681000000553000000少數(shù)股東權(quán)益-183000019400003510000全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)836000000682023000556000000負(fù)債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)總157000000013400000001090000000計(jì)現(xiàn)金流量表計(jì)報(bào)告期一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量20231231日20112月31日202312月31日銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金227000000019900000001660000000客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額000向中心銀行借款凈增加額000向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額000收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金000收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額000保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額000處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額000收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金000拆入資金凈增加額000回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額000收到的稅費(fèi)返還30400001700000691879收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金168000002840000016202300經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)229000000020232300001680000000購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11900000001110000000978000000客戶貸款及墊款凈增加額000存放中心銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額000支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金000支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金000支付保單紅利的現(xiàn)金000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金248000000226000000168000000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)198000000172023000127000000支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金455000000358000000322023000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)209000000018600000001600000000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~19400000015400000081100000二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金000取得投資收益所收到的現(xiàn)金000收回的現(xiàn)金凈額19495182410112928處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額000收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000削減質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金000投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)19495182410112928支付的現(xiàn)金1040000007800000046202300投資所支付的現(xiàn)金1400000000質(zhì)押貸款凈增加額000取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額000支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00125581增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金000投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1180000007800000046300000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-117000000-77900000-46202300三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸取投資收到的現(xiàn)金000000取得借款收到的現(xiàn)金222023000296000000193000000發(fā)行債券收到的現(xiàn)金000收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)222023000296000000193000000歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金230000000242023000166000000安排股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金357000002560000022400000000支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)266000000268000000189000000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-44000000284000004580000附注匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-235331191264-330489現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3260000010500000039100000期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額296000000191000000152023000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額328000000296000000191000000凈利潤(rùn)172023000138000000105000000少數(shù)股東權(quán)益000未確認(rèn)的投資損失000資產(chǎn)減值預(yù)備1220230034900003880000折舊353000003090000026700000無(wú)形資產(chǎn)攤銷13800001120230967466長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用攤90待攤費(fèi)用的削減000預(yù)提費(fèi)用的增加000損失49657.818016.284899.8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失000公允價(jià)值變動(dòng)損失000遞延收益增加〔減：削減〕000估量負(fù)債000財(cái)務(wù)費(fèi)用172023001370000011000000投資損失000遞延所得稅資產(chǎn)削減-127000079068.2-469172遞延所得稅負(fù)債增加000存貨的削減-38700000-2140000-18500000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收工程的削減-70400000-118000000-66000000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付工程的增加658000008740000018100000已完工尚未結(jié)算款的削減(減:增加)000已結(jié)算尚未完工款的增加(減:削減)000其他000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~19400000015400000081100000債務(wù)轉(zhuǎn)為資本000一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券000融資租入固定資產(chǎn)000現(xiàn)金的期末余額328000000296000000191000000現(xiàn)金的期初余額296000000191000000152023000現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額000現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額3260000010500000039100000利潤(rùn)表報(bào)表日期20231231日20231231日20231231日單位元元元一、營(yíng)業(yè)總收入223608000019825000001587500000營(yíng)業(yè)收入223608000019825000001587500000利息收入000已賺保費(fèi)000手續(xù)費(fèi)及傭金收入000房地產(chǎn)銷售收入000其他業(yè)務(wù)收入000二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)203291000018186000001468840000營(yíng)業(yè)本錢(qián)13402500001226800000988043000利息支出000手續(xù)費(fèi)及傭金支出000房地產(chǎn)銷售本錢(qián)000研發(fā)費(fèi)用000退保金000賠付支出凈額000提取保險(xiǎn)合同預(yù)備金凈額000保單紅利支出000分保費(fèi)用000其他業(yè)務(wù)本錢(qián)000營(yíng)業(yè)稅金及附加188420231656560012916100銷售費(fèi)用542719000455671000372645000治理費(fèi)用10613700010502202383311900財(cái)務(wù)費(fèi)用12748700110494008052910資產(chǎn)減值損失1221950034898703875100公允價(jià)值變動(dòng)收益000投資收益000其中對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益000匯兌收益000期貨損益000托管收益000補(bǔ)貼收入000其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)203165000163901000118656000營(yíng)業(yè)外收入300407026439602918690營(yíng)業(yè)外支出827028847361666874非流淌資產(chǎn)處置損4105682利潤(rùn)總額205342023165698000120908000所得稅費(fèi)用328568002756800015625400未確認(rèn)投資損失000四、凈利潤(rùn)172486000138130000105283000歸屬于母公司全部者176254000139698000105647000的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益-3767880-1567980-364439五、每股收益根本每股收益0.5380.5970.4515稀釋每股收益0.5380.5970.4515六、其他綜合收益000七、綜合收益總額172486000138130000105283000歸屬于母公司全部者176254000139698000105647000的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜-3767880-1567980-364439合收益總額全部者權(quán)益變動(dòng)表全部者權(quán)益202312312023年12月3120231231日日日實(shí)收資本(或股本)328000000234000000234000000資本公積116000004670000046700000庫(kù)存股000專項(xiàng)儲(chǔ)藏000盈余公積634000004550000031700000一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備000未確定的投資損失000未安排利潤(rùn)435000000354000000240000000擬安排現(xiàn)金股利000外幣報(bào)表折算差額000歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)838000000681000000553000000少數(shù)股東權(quán)益-183000019400003510000全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)836000000682023000556000000負(fù)債和全部者權(quán)益()157000000013400000001090000000總計(jì)四、財(cái)務(wù)報(bào)表分析〔〕資產(chǎn)負(fù)債表分析1報(bào)表日期報(bào)表日期31日2023年12月31日變動(dòng)狀況對(duì)總資產(chǎn)的影響流淌資產(chǎn)變動(dòng)額變動(dòng)百分比貨幣資金3660000004277990006179900016.8850%4.6119%結(jié)算備付金000拆出資金000交易性金融資產(chǎn)000衍生金融資產(chǎn)000應(yīng)收票據(jù)96000009150000-450000-4.6875%-0.0336%應(yīng)收賬款3890000004620230007300000018.7661%5.4478%預(yù)付款項(xiàng)6620230044800000-21400000-32.3263%-1.5970%應(yīng)收保費(fèi)000應(yīng)收分保賬款000應(yīng)收分保合同預(yù)備金000應(yīng)收利息000應(yīng)收股利000其他應(yīng)收款976000018700000894000091.5984%0.6672%應(yīng)收出口退稅000應(yīng)收補(bǔ)貼款000應(yīng)收保證金000內(nèi)部應(yīng)收款000買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)000存貨1540000001900000003600000023.3766%2.6866%待攤費(fèi)用000待處理流淌資產(chǎn)損益000—年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)000其他流淌資產(chǎn)000流淌資產(chǎn)合計(jì)994000000115000000015600000015.6942%11.6418%非流淌資產(chǎn)0發(fā)放貸款及墊款000可供出售金融資產(chǎn)000持有至到期投資000長(zhǎng)期應(yīng)收款000長(zhǎng)期股權(quán)投資000其他長(zhǎng)期投資000投資性房地產(chǎn)2490000023300000-1600000-6.4257%-0.1194%固定資產(chǎn)原值3540000004030000004900000013.8418%3.6567%累計(jì)折舊1500000001820230003202300021.3333%2.3881%固定資產(chǎn)凈值205000000222023000170000008.2927%1.2687%固定資產(chǎn)減值預(yù)備000固定資產(chǎn)凈額205000000222023000170000008.2927%1.2687%在建工程85500000990000001350000015.7895%1.0075%工程物資000固定資產(chǎn)清理000生產(chǎn)性生物資產(chǎn)000公益性生物資產(chǎn)000油氣資產(chǎn)000無(wú)形資產(chǎn)33000000657000003270000099.0909%2.4403%開(kāi)發(fā)支出000商譽(yù)000長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用1515130-151513-100.0000-0.0113%%股權(quán)分置流通權(quán)000遞延所得稅資產(chǎn)28800004150000127000044.0972%0.0948%其他非流淌資產(chǎn)000非流淌資產(chǎn)合計(jì)3510000004140000006300000017.9487%4.7015%資產(chǎn)總計(jì)1340000000157000000023000000017.1642%17.1642%流淌負(fù)債0短期借款2470000002790000003202300012.9555%2.3881%向中心銀行借款000吸取存款及同業(yè)存放000拆入資金000交易性金融負(fù)債000衍生金融負(fù)債000應(yīng)付票據(jù)9050000084300000-6202300-6.8508%-0.4627%應(yīng)付賬款225000000240000000150000006.6667%1.1194%預(yù)收款項(xiàng)2170000029600000790000036.4055%0.5896%賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款000應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金000應(yīng)付職工薪酬1240000951791-288209-23.2427%-0.0215%應(yīng)交稅費(fèi)24800000354000001060000042.7419%0.7910%應(yīng)付利息000應(yīng)付股利000其他應(yīng)交款000應(yīng)付保證金000內(nèi)部應(yīng)付款000其他應(yīng)付款2570000033300000760000029.5720%0.5672%預(yù)提費(fèi)用000估量流淌負(fù)債000應(yīng)付分保賬款000保險(xiǎn)合同預(yù)備金000代理買(mǎi)賣(mài)證券款000代理承銷證券款000國(guó)際票證結(jié)算000國(guó)內(nèi)票證結(jié)算000遞延收益000應(yīng)付短期債券000—年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債000其他流淌負(fù)債000流淌負(fù)債合計(jì)6360000007020230006600000010.3774%4.9254%非流淌負(fù)債0長(zhǎng)期借款23000023000000.0000%0.0000%應(yīng)付債券000長(zhǎng)期應(yīng)付款000專項(xiàng)應(yīng)付款000估量非流淌負(fù)債000遞延所得稅負(fù)債000其他非流淌負(fù)債262023002760000014000005.3435%0.1045%非流淌負(fù)債合計(jì)264000002780000014000005.3030%0.1045%負(fù)債合計(jì)6620230007300000006800000010.2719%5.0746%全部者權(quán)益00實(shí)收資本(或股本)23400000032800000094000000.0040.1709%7.0149%資本公積4670000011600000-35100000.0-75.1606%-2.61940%庫(kù)存股000.00專項(xiàng)儲(chǔ)藏000.00盈余公積455000006340000017900000.0039.3407%1.3358%一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備000.00未確定的投資損失000.00未安排利潤(rùn)35400000043500000081000000.0022.8814%6.0448%擬安排現(xiàn)金股利000.00外幣報(bào)表折算差額000.00歸屬于母公司股東681000000838000000157000000.023.0543%11.7164權(quán)益合計(jì)0%少數(shù)股東權(quán)益1940000-1830000-3770000.00-194.3299-0.2813%%全部者權(quán)益(或股東682023000836000000154000000.022.5806%11.4925權(quán)益)合計(jì)0%負(fù)債和全部者權(quán)益負(fù)債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)13400000001570000000230000000.0 17.1642%017.1642%2、恩華藥業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表報(bào)表日期20231231日202331日年12月2023〔%〕2023〔%〕變動(dòng)情況流淌資產(chǎn)貨幣資金36600000042779900027.31327.24830.0651結(jié)算備付金004%%%拆出資金00交易性金融資產(chǎn)00衍生金融資產(chǎn)00應(yīng)收票據(jù)960000091500000.71640.58280.1336應(yīng)收賬款389000000462023000%29.029%29.4268%-0.39699%%%預(yù)付款項(xiàng)66202300448000004.94032.85352.0868應(yīng)收保費(fèi)00%%%應(yīng)收分保賬款00應(yīng)收分保合同預(yù)備金00應(yīng)收利息00應(yīng)收股利00其他應(yīng)收款9760000187000000.72841.1911-0.4627應(yīng)收出口退稅00%%%應(yīng)收補(bǔ)貼款00應(yīng)收保證金00內(nèi)部應(yīng)收款00買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)00存貨15400000019000000011.49212.1019-0.6094待攤費(fèi)用005%%%待處理流淌資產(chǎn)損益00一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)00其他流淌資產(chǎn)00流淌資產(chǎn)合計(jì)994000000115000000074.17973.24840.9307非流淌資產(chǎn)1%%%發(fā)放貸款及墊款00可供出售金融資產(chǎn)00持有至到期投資00長(zhǎng)期應(yīng)收款00長(zhǎng)期股權(quán)投資00其他長(zhǎng)期投資00投資性房地產(chǎn)24900000233000001.85821.48410.3741固定資產(chǎn)原值354000000403000000%26.417%11.5924%14.82569%%%累計(jì)折舊15000000018202300011.19411.5924-0.39830%%%固定資產(chǎn)凈值20500000022202300015.29814.14011.1584固定資產(chǎn)減值預(yù)備005%%%固定資產(chǎn)凈額20500000022202300015.29814.14011.15845%%%在建工程85500000990000006.38066.30570.0749工程物資00%%%固定資產(chǎn)清理00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)00公益性生物資產(chǎn)00油氣資產(chǎn)00無(wú)形資產(chǎn)33000000657000002.46274.1847-1.7220開(kāi)發(fā)支出00%%%商譽(yù)00長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用1515130股權(quán)分置流通權(quán)00遞延所得稅資產(chǎn)288000041500000.21490.2643-0.0494其他非流淌資產(chǎn)00%%%非流淌資產(chǎn)合計(jì)35100000041400000026.19426.3694-0.1754資產(chǎn)總計(jì)134000000015700000000%######%100.000%0.0000流淌負(fù)債##0%%短期借款24700000027900000018.43217.77070.6621向中心銀行借款008%%%吸取存款及同業(yè)存放00拆入資金00交易性金融負(fù)債00衍生金融負(fù)債00應(yīng)付票據(jù)90500000843000006.75375.36941.3843%%%應(yīng)付賬款22500000024000000016.79115.28661.50440%%%預(yù)收款項(xiàng)21700000296000001.61941.8854-0.2659賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款00%%%應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金00應(yīng)付職工薪酬12400009517910.09250.06060.0319應(yīng)交稅費(fèi)2480000035400000%1.8507%2.2548%-0.4040應(yīng)付利息00%%%應(yīng)付股利00其他應(yīng)交款00應(yīng)付保證金00內(nèi)部應(yīng)付款00其他應(yīng)付款25700000333000001.91792.1210-0.2031預(yù)提費(fèi)用00%%%估量流淌負(fù)債00應(yīng)付分保賬款00保險(xiǎn)合同預(yù)備金00代理買(mǎi)賣(mài)證券款00代理承銷證券款00國(guó)際票證結(jié)算00國(guó)內(nèi)票證結(jié)算00遞延收益00應(yīng)付短期債券00一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債00其他流淌負(fù)債00流淌負(fù)債合計(jì)63600000070202300047.46244.71342.7493非流淌負(fù)債7%%%長(zhǎng)期借款2300002300000.01720.01460.0025應(yīng)付債券00%%%長(zhǎng)期應(yīng)付款00專項(xiàng)應(yīng)付款00估量非流淌負(fù)債00遞延所得稅負(fù)債00其他非流淌負(fù)債26202300276000001.95521.75800.1973非流淌負(fù)債合計(jì)2640000027800000%1.9701%1.7707%0.1994%%%負(fù)債合計(jì)66202300073000000049.40346.49682.90620%%%全部者權(quán)益實(shí)收資本(或股本)23400000032800000017.46220.8917-3.42907%%%資本公積46700000116000006.84750.73896.1087%%%庫(kù)存股00專項(xiàng)儲(chǔ)藏00盈余公積45500000634000003.39554.0382-0.6427%%%一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備00未確定的投資損失00未安排利潤(rùn)35400000043500000026.41727.7070-1.28919%%%擬安排現(xiàn)金股利00外幣報(bào)表折算差額00歸屬于母公司股東權(quán)益合68100000083800000050.82053.3758-2.5549計(jì)9%%%少數(shù)股東權(quán)益1940000-18300000.1448-0.11660.2613%%%()68202300083600000050.89553.2484-2.3529合計(jì)5%%%負(fù)債和全部者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)13400000001570000000#################0.0000%3、恩華公司利潤(rùn)水平分析表報(bào)表日期202312月31日20231231日增減額增減百分比一、營(yíng)業(yè)總收入22360800001982500000253580012.7909%00營(yíng)業(yè)收入22360800001982500000253580012.7909%00利息收入000已賺保費(fèi)000手續(xù)費(fèi)及傭金收入000房地產(chǎn)銷售收入000其他業(yè)務(wù)收入000二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)20329100001818600000214310011.7843%00營(yíng)業(yè)本錢(qián)1340250000122680000011345009.2476%00利息支出000手續(xù)費(fèi)及傭金支出000房地產(chǎn)銷售本錢(qián)000研發(fā)費(fèi)用000退保金000賠付支出凈額000提取保險(xiǎn)合同預(yù)備金凈額000保單紅利支出000分保費(fèi)用000其他業(yè)務(wù)本錢(qián)000營(yíng)業(yè)稅金及附加1884202316565600227640013.7417%銷售費(fèi)用542719000455671000870480019.1033%0治理費(fèi)用10613700010502202311150001.0617%財(cái)務(wù)費(fèi)用1274870011049400169930015.3791%資產(chǎn)減值損失1221950034898708729630250.1420%公允價(jià)值變動(dòng)收益000投資收益000其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益000匯兌收益000期貨損益000托管收益000補(bǔ)貼收入000其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)203165000163901000392640023.9559%0營(yíng)業(yè)外收入3004070264396036011013.6201%營(yíng)業(yè)外支出827028847361-20333-2.3996%非流淌資產(chǎn)處置損4138461.6388.5725%利潤(rùn)總額205342023165698000396440023.9255%0所得稅費(fèi)用3285680027568000528880019.1846%未確認(rèn)投資損失000四、凈利潤(rùn)172486000138130000343560024.8722%0歸屬于母公司全部者的凈利潤(rùn)176254000139698000365560026.1679%0少數(shù)股東損益-3767880-1567980-2199900140.3015%五、每股收益0根本每股收益0.5380.597-0.059-9.8827%稀釋每股收益0.5380.597-0.059-9.8827%六、其他綜合收益000七、綜合收益總額172486000138130000343560024.8722%0歸屬于母公司全部者的綜合收益176254000139698000365560026.1679%總額0歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額4、恩華藥業(yè)利潤(rùn)垂直分析表-3767880-1567980-2199900140.3015%報(bào)表日期2023年12月31202312月312023 2023日日營(yíng)業(yè)收入22360800001982500000100 100二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)2032910000181860000090.9140% 91.7327%營(yíng)業(yè)本錢(qián)1340250000122680000059.9375% 61.8815%營(yíng)業(yè)稅金及附加18842023165656000.8426% 0.8356%銷售費(fèi)用54271900045567100024.2710% 22.9847%治理費(fèi)用1061370001050220234.7466% 5.2975%財(cái)務(wù)費(fèi)用12748700110494000.5701% 0.5573%資產(chǎn)減值損失1221950034898700.5465% 0.1760%三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2031650001639010009.0858% 8.2674%營(yíng)業(yè)外收入300407026439600.1343% 0.1334%營(yíng)業(yè)外支出8270288473610.0370% 0.0427%非流淌資產(chǎn)處置損40.0078% 0.0018%利潤(rùn)總額2053420231656980009.1831% 8.3580%所得稅費(fèi)用32856800275680001.4694% 1.3906%四、凈利潤(rùn)1724860001381300007.7138% 6.9675%5、恩華藥業(yè)現(xiàn)金流量水平分析表報(bào)告期2023年12月202312增減額增減百分31日31日比一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金227000000019900000028000014.0704%0000收到的稅費(fèi)返還3040000170000013400078.8235%0收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1680000028400000-11600-40.8451000%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)229000000020232300027000013.3663%0000購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11900000001110000008000007.2072%000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2480000002260000002202309.7345%00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19800000017202300026000015.1163%00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金45500000035800000097000027.0950%00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)209000000018600000023000012.3656%0000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~19400000015400000040000025.9740%00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：00.0000%處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額19495182410112541136.5623%購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資1040000007800000026000033.3333%產(chǎn)所支付的現(xiàn)金00投資所支付的現(xiàn)金1400000001400000.0000%00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1180000007800000040000051.2821%00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-117000000-77900000-3910050.1926%000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：00.0000%取得借款收到的現(xiàn)金222023000296000000-74000-25.0000000%安排股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)357000002560000010100039.4531%金00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)266000000268000000-20230-0.7463%00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-4400000028400000-72400-254.9290006%附注00.0000%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-235331191264-42659-223.03959%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額32600000105000000-72400-68.9524000%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額29600000019100000010500054.9738%000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額32800000029600000032023010.8108%00凈利潤(rùn)17202300013800000034000024.6377%00資產(chǎn)減值預(yù)備122023003490000871000249.57020%固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性353000003090000044000014.2395%物資折舊0無(wú)形資產(chǎn)攤銷1380000112023026000023.2143%長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用攤989519.144.39991%處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資49657.818016.231641.175.6286產(chǎn)的損失6%財(cái)務(wù)費(fèi)用172023001370000035000025.5474%0遞延所得稅資產(chǎn)削減-127000079068.2-13490-1706.206883%存貨的削減-38700000-2140000-365601708.4110002%經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收工程的削減-70400000-11800000476000-40.3390000%經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付工程的增加6580000087400000-21600-24.7140000%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~19400000015400000040000025.9740%00現(xiàn)金的期末余額32800000029600000032023010.8108%00現(xiàn)金的期初余額29600000019100000010500054.9738%000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額32600000105000000-72400-68.95246、恩華藥業(yè)現(xiàn)金流量構(gòu)造分析表000%報(bào)告期202312月流入構(gòu)造流出構(gòu)造內(nèi)部構(gòu)造31日〔%〕〔%〕〔%〕一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金227000000090.3592%99.1266%收到的稅費(fèi)返還30400000.1210%0.1328%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金168000000.6687%0.7336%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)229000000091.1553%100.0000%購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金119000000048.1002%56.9378%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金24800000010.0243%11.8660%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1980000008.0032%9.4737%支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金45500000018.3913%21.7703%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)209000000084.4786%100.0000%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~194000000二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期1949510.0078%100.0000資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額%投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1949510.0078%100.0000%購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期1040000004.2037%88.1356%資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金140000000.5659%11.8644%投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1180000004.7696%100.0000%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：-117000000取得借款收到的現(xiàn)金2220230008.8369%100.0000%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2220230008.8369%100.0000%歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金2300000009.2967%86.4662%安排股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金357000001.4430%13.4211%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)26600000010.7518%100.0000%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-44000000現(xiàn)金流入總額2512194951100現(xiàn)金流出總額2474000000100匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-235331現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額32600000期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額296000000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額328000000凈利潤(rùn)172023000資產(chǎn)減值預(yù)備12202300固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊35300000無(wú)形資產(chǎn)攤銷1380000長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用攤銷151513處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失49657.8財(cái)務(wù)費(fèi)用17202300遞延所得稅資產(chǎn)削減-1270000存貨的削減-38700000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收工程的削減-70400000經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付工程的增加65800000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~194000000現(xiàn)金的期末余額328000000現(xiàn)金的期初余額296000000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額32600000工程平均總資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)2023工程平均總資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)20232023差異14550000007590000001215000000607500000五、企業(yè)盈利力量分析負(fù)債730000000662023000負(fù)債/平均凈資產(chǎn)96.1792%108.9712%-12.7920%利息支出1274870000.0000%1104940000.0000%負(fù)債利息率〔%〕1.7464%1.6691%0.0773%利潤(rùn)總額205342023165698000息稅前利潤(rùn)205342023165698000凈利潤(rùn)172486000138130000所得稅稅率〔%〕16.0010%16.6375%-0.6365%11.8547%11.3687%0.4860%17.3368%17.3723%-0.0355%對(duì)恩華公司資本經(jīng)營(yíng)力量分析如下分析對(duì)象=17.3368%-17.3723%=-0.0355%連環(huán)替代分析2023年[11.3687%+〔11.3687%-1.6691%〕*1.08]*(1-16.6375%)=18.97%〔總資產(chǎn)酬勞率其次次替代〔負(fù)債利息率〕[11.8547%+〔11.8547%-1.7464%〕*1.08]*(1-16.6375%)=19.77%第三次替代〔杠桿比率〕[11.8547%+〔11.8547%-1.7464%〕*0.96]*(1-16.6375%)=17.58%2023[11.8547%+(11.8547%-1.7464%)*0.96]*(1-16.0010%)=17.92%總資產(chǎn)酬勞率變動(dòng)的影響為：11.8547%—11.3687%=0.4860%負(fù)債利息率變動(dòng)的影響為：1.7464%-1.6691%=0.0773%資本構(gòu)造變動(dòng)的影響為：17.3368%-17.3723%=-0.0355%稅率變動(dòng)的影響為：16.0010%-16.6375%=-0.6365%202320230.0355%，主要緣由是負(fù)債比率上升，對(duì)凈資產(chǎn)比率產(chǎn)生的負(fù)面影響；其次，總資產(chǎn)酬勞率上升，奉獻(xiàn)率是0.486%；率；所得稅的變動(dòng)對(duì)凈資產(chǎn)收益率的影響降低。較好的水平?！捕彻こ?023工程20232236080000平均總資產(chǎn)1455000000總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率11.8547%2023198250000016569800011049400165698000121500000011.3687%差異營(yíng)業(yè)收入0.486%利潤(rùn)總額205342023利息支出12748700息稅前利潤(rùn)205342023銷售息稅前利潤(rùn)率9.1831%8.3580%0.825%總資產(chǎn)酬勞率13.0791%15.3240%-2.245%全部現(xiàn)金資產(chǎn)回收率指標(biāo)表工程 2023年2023經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金20900000002090000000平均總資產(chǎn) 840000000678000000全部資產(chǎn)現(xiàn)金回2.4880952383.08259587流量收率202320流量收率凈資產(chǎn)現(xiàn)金回收率指標(biāo)表工程20232023差異經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量19400000015400000040000000平均凈資產(chǎn) 759000000

151500000凈資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 25.56% 25.35% 0.21%利質(zhì)量也有肯定的改善?！踩成唐方?jīng)營(yíng)盈利力量分析利潤(rùn)率利潤(rùn)率利潤(rùn)率利潤(rùn)率工程 2023年2023差異營(yíng)業(yè)本錢(qián)9.9938%9.0125%0.9813%營(yíng)業(yè)費(fèi)用29.3309%27.6954%1.6354%全部本錢(qián)費(fèi)用總利 29.6098%27.6558%1.9540%潤(rùn)率全部本錢(qián)費(fèi)用凈利24.8721%23.3074%1.5647%潤(rùn)率20232023本錢(qián)利潤(rùn)率和費(fèi)用利潤(rùn)率都有提0、9813%和1.6354%，全部本錢(qián)費(fèi)用總利潤(rùn)率和全部本錢(qián)費(fèi)用凈利潤(rùn)率有所上升，分別是1.9541.5647%。說(shuō)明企業(yè)在穩(wěn)步進(jìn)展中盈利有所增長(zhǎng)。0比例分析表工程工程20232023銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金22360800001982500000營(yíng)業(yè)收入22360800001982500000銷售獲現(xiàn)比率1差異2535800002535800001 說(shuō)明企業(yè)獲閑力量有待提高，收款工作需進(jìn)一步提高〔四〕上市公司盈利力量分析每股收益分析表工程20232023差異凈利潤(rùn)17248600013813000034356000優(yōu)先股股息000發(fā)行在外的一般股加權(quán)平均數(shù)0調(diào)整后發(fā)行在外的一般股的加權(quán)平均數(shù)0根本每股收益0.5380.597-0.059稀釋每股收益0.5380.597-0.059稀釋效應(yīng)——一般股的加權(quán)平均數(shù)：股權(quán)鼓勵(lì)打算限制性股票0稀釋效應(yīng)——一般股的加權(quán)平均數(shù)：股權(quán)鼓勵(lì)打算限制性股票0〔一〕 總資產(chǎn)盈利力量分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析材料表工程20232023差異銷售凈額20534202316569800039644000總資產(chǎn)平均余額1455000000.00001215000000.0000240000000.0000流淌資產(chǎn)平均余額727500000.0000607500000.0000120230000.0000總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.14110.13640.0048流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.28230.27280.0095流淌資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率0.73250.7418(0.0093)202320230.074流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上升，使總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上升：〔0.2823-0.2728〕*0.74218=0.007流淌資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率降低，使總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)減速：0.2823*〔0.7325-0.7418〕=-0.1887產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率下降?！捕?流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度分析流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析資料表工程營(yíng)業(yè)收入2023223608000020231982500000差異253580000流淌資產(chǎn)平均余額727500000607500000120230000其中：平均存貨154000000190000000-36000000營(yíng)業(yè)本錢(qián)13402500001226800000113450000流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.073.26-0.19流淌資產(chǎn)墊支周轉(zhuǎn)率1.842.02-0.18本錢(qián)收入率1.671.620.05因素分析：流淌資產(chǎn)墊支周轉(zhuǎn)率的影響=〔1.84-2.02〕*5%=-0.009本錢(qián)收入率的影響=1.84*〔1.67-1.62〕=0.092本期流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降是由于流淌資產(chǎn)墊支周轉(zhuǎn)率下降的結(jié)果所以主要緣由的流淌資產(chǎn)墊支周轉(zhuǎn)率下降。七、企業(yè)償債力量分析〔一〕企業(yè)短期償債力量分析〔一〕影響企業(yè)短期償債力量的內(nèi)部因素1234影響企業(yè)短期償債力量的外部因素123(二)短期償債力量指標(biāo)計(jì)算與分析靜態(tài)分析=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債=1.6409一般認(rèn)為，該指標(biāo)到達(dá)2;1以上。該指標(biāo)越高，表示企業(yè)的償付力量越強(qiáng)，企業(yè)所面臨的流淌性風(fēng)險(xiǎn)越小，債權(quán)人安全程度越高。該企業(yè)的流淌比率小于2，償債力量較弱，所以企業(yè)的流淌力量和償債力量需進(jìn)一步提高和完善。=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債=1.6409一般認(rèn)為，該指標(biāo)到達(dá)2;1以上。該指標(biāo)越高，表示企業(yè)的償付力量越強(qiáng)，企業(yè)所面臨的流淌性風(fēng)險(xiǎn)越小，債權(quán)人安全程度越高。該企業(yè)的流淌比率小于2，償債力量較弱，所以企業(yè)的流淌力量和償債力量需進(jìn)一步提高和完善。2=速動(dòng)資產(chǎn)/流淌負(fù)債=1.3698從結(jié)果看，恩華藥業(yè)的短期償債力量高于期初。聯(lián)系企業(yè)的流淌比率可以看出，償債力量不是那么缺乏，由于企業(yè)的速動(dòng)比率較好，由于是其母公司的流淌比率較強(qiáng)，假設(shè)期初速動(dòng)資產(chǎn)能夠隨時(shí)變現(xiàn)，則該企業(yè)的償債力量較強(qiáng)。3=〔貨幣資金+有價(jià)證券〕/流淌負(fù)債=60.9099現(xiàn)金比率越高，表示企業(yè)可用于支付債務(wù)的資產(chǎn)種類越多。該企業(yè)的現(xiàn)金比率很高，說(shuō)明企業(yè)的支付力量很強(qiáng)動(dòng)態(tài)分析1=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金流量?jī)?/p>