第七章 中間業(yè)務(wù)管理

第七章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理

中間業(yè)務(wù)：不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，商業(yè)銀行以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)第一節(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)一、結(jié)算業(yè)務(wù)概述

1、什么是結(jié)算？

結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。

2、結(jié)算的原則（1）恪守信用，履約付款。不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；

（2）誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；（3）銀行不墊款。未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單。二、結(jié)算工具

結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)和結(jié)算憑證。結(jié)算工具匯票本票支票

問題：三種結(jié)算工具的異同？

相同點(diǎn)：必須載明的事項(xiàng)相同；均可背書轉(zhuǎn)讓。不同點(diǎn)：票據(jù)有效期不同；票據(jù)的簽發(fā)人不同；票據(jù)的權(quán)利不同。

三、結(jié)算方式

1、銀行匯票結(jié)算流程圖

③持票異地采購(gòu)付款付款人付款人開戶銀行收款人收款人開戶銀行①交存款項(xiàng)簽發(fā)匯票②銀行出票④送交匯票委托收款⑤辦理轉(zhuǎn)帳或付現(xiàn)金⑥銀行間清算銀行承兌匯票結(jié)算流程圖

①雙方簽定合同收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶行（承兌行）②出票并申請(qǐng)承兌③簽定承兌協(xié)議④送交匯票⑤到期委托收款⑥查詢匯票⑦交存票款⑧劃回票款⑨收妥入帳銀行本票結(jié)算流程圖

③交付本票申請(qǐng)人持票人申請(qǐng)人開戶銀行持票人開戶銀行

①申請(qǐng)本票簽發(fā)②銀行出票④

提示本票⑤代理付款入帳⑥銀行之間清算支票結(jié)算流程圖

②出票

出票人（付款人）收款人

出票人開戶行

收款人開戶行①足夠存款③送交支票④交換支票

清算資金⑤收妥入帳四、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)國(guó)際結(jié)算貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算國(guó)際結(jié)算工具：匯票、支票匯款的國(guó)際結(jié)算流轉(zhuǎn)圖

①簽定合同出口商進(jìn)口商②發(fā)貨匯入行匯出行③委托付款④提示收款⑤結(jié)匯托收的國(guó)際結(jié)算流轉(zhuǎn)圖

①簽定合同出口商進(jìn)口商②發(fā)貨托收行代理行⑧結(jié)匯③備齊單據(jù)、開立匯票④委托收款⑤提示付款⑥付款⑦付款第二節(jié)代理業(yè)務(wù)

在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)。

委托人代理人（銀行）

特點(diǎn)：

在代理業(yè)務(wù)中，銀行不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)。一、代理業(yè)務(wù)的種類代理業(yè)務(wù)代理收付款業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)二、代理收付款業(yè)務(wù)代理收付款代發(fā)工資代收水電氣費(fèi)代理保險(xiǎn)三、代理融通業(yè)務(wù)

代理融通——由商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：銀行對(duì)委托人有追索權(quán)。

代理融通業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人：委托人代理人出售應(yīng)收帳款，取得資金融通的工商企業(yè)商業(yè)銀行欠應(yīng)收帳款的企業(yè)、個(gè)人出售追款欠款四、保付代理業(yè)務(wù)（factoring）

保理業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買出口商的應(yīng)收賬款，商業(yè)銀行對(duì)應(yīng)收帳款無(wú)追索權(quán)。

出口商商業(yè)銀行（保理機(jī)構(gòu)）

進(jìn)口商1、保理業(yè)務(wù)的作用

（1）對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給銀行保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)；

（2）對(duì)進(jìn)口商而言，能迅速得到進(jìn)口物資；但不利之處是貨價(jià)成本相應(yīng)提高；（3）對(duì)銀行保理機(jī)構(gòu)而言，可獲得手續(xù)費(fèi)和利息收入。2、保理業(yè)務(wù)的分類

到期保理業(yè)務(wù)：銀行在出口商出售應(yīng)收帳款單據(jù)時(shí)不立即支付現(xiàn)金，而是到期支付。標(biāo)準(zhǔn)保理業(yè)務(wù)：出口商運(yùn)出貨物取得單據(jù)后，立即把單據(jù)賣給銀行保理機(jī)構(gòu)，取得現(xiàn)金。3、保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成

承購(gòu)手續(xù)費(fèi)：保理機(jī)構(gòu)為出口商提供服務(wù)而收取的酬金，一般占應(yīng)收賬款金額的1%-2%。

利息：出口商從銀行取得現(xiàn)金到票據(jù)到期收回貨款這一期間的融資成本，利率比基準(zhǔn)利率高2%。五、其他代理業(yè)務(wù)

其他代理業(yè)務(wù)代理承銷兌付債券代理保管代理會(huì)計(jì)事務(wù)

案例：長(zhǎng)虹電視機(jī)集團(tuán)公司在產(chǎn)品銷售中采用商業(yè)信用方式，廠家與商家簽定購(gòu)銷合同，長(zhǎng)虹按合同約定發(fā)貨，商家委托開戶銀行辦理銀行承兌匯票，以匯票方式結(jié)算。這種結(jié)算方式雖然促進(jìn)了產(chǎn)品的銷售，但也給長(zhǎng)虹集團(tuán)帶來(lái)資金周轉(zhuǎn)的困難，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收帳款余額在3億左右。