國際經(jīng)濟(jì)學(xué) 南開大學(xué)視頻公開課 PPT課件 第七章 關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘

第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘關(guān)稅關(guān)稅的種類關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析關(guān)稅的效應(yīng):一般均衡分析有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)配額配額及其實施的原因配額的效應(yīng)出口補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼的含義出口補(bǔ)貼的效應(yīng)本章結(jié)構(gòu)傾銷與反傾銷傾銷的類型反傾銷與反傾銷稅其他非關(guān)稅壁壘自愿出口限制歧視性公共采購對外貿(mào)易的國家壟斷技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié)關(guān)稅

一、關(guān)稅的種類依據(jù)關(guān)稅的課征種類，關(guān)稅可分為：進(jìn)口稅、進(jìn)口附加稅、出口稅和過境稅等。依據(jù)關(guān)稅的征收方法，關(guān)稅可分為：從量稅、從價稅、選擇稅和混合稅。

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。它將導(dǎo)致資源配置效率的降低，增加政府的財政收入，在各國間和各國內(nèi)的不同成員之間進(jìn)行收入的再分配。這些效應(yīng)包括：價格效應(yīng)、生產(chǎn)效應(yīng)、消費效應(yīng)、稅收效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)（大國條件下）、凈福利效應(yīng)等。關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（小國情形）：圖7-1為小國情形，自由貿(mào)易時，世界價格（國內(nèi)價格）為Pw,征稅后，國內(nèi)價格上升為Pt。生產(chǎn)效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加a；消費效應(yīng)：消費者剩余減少a+b+c+d貿(mào)易效應(yīng)：進(jìn)口減少Q(mào)1Q3+Q4Q2；稅收效應(yīng)：關(guān)稅收入為面積c；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)<0，福利下降。其中b為生產(chǎn)扭曲，d為消費扭曲。QPSDOtPtPwABCEFGHIabcdQ1Q2Q3Q4圖7-1關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（大國情形）：在大國情形（圖7-2）下，征收關(guān)稅會降低世界市場價格，即世界價格由Pw降為P’w。貿(mào)易條件效應(yīng)：征稅國貿(mào)易條件改善，收益為面積e；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d)。凈效應(yīng)不確定。PSDPtPwP’wOQtQ1Q3Q4Q2ABCEFGHIabcde圖7-2三、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析

關(guān)稅效應(yīng)（一般均衡分析）的圖示（小國）：X為出口部門，Y為進(jìn)口替代部門。自由貿(mào)易時國內(nèi)相對價格為Pw，征稅后為Pt.而世界相對價格仍為Pw。結(jié)果是，生產(chǎn)點由Q移至Qt,X產(chǎn)出減少，Y產(chǎn)出增加；消費點由C移至Ct，征稅國的社會福利水平下降。

YTCCtQtQpwptOT′X圖7-3四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價值（即附加值）受保護(hù)的情況。有效保護(hù)率的計算公式：

如果一國的政策目標(biāo)是保護(hù)最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當(dāng)對中間產(chǎn)品部門和原材料少征或免征進(jìn)口關(guān)稅。

第二節(jié)配額

一、配額及其實施的原因

配額（即進(jìn)口配額）是指，一國政府為保護(hù)本國工業(yè)，規(guī)定在一定時期內(nèi)對某種商品的進(jìn)口數(shù)量，或?qū)M(jìn)口金額加以限制。與征收關(guān)稅相比，進(jìn)口配額更有助于限制一國進(jìn)口商品的數(shù)量。進(jìn)口配額的分配方法主要有兩種：一、全球配額；二、國別配額。

小國情形下的配額效應(yīng)圖示分析：其中自由貿(mào)易時國內(nèi)（外）價格為Pw，加入進(jìn)口限額Q3Q4后價格上漲為PQ。生產(chǎn)者剩余增加了a，消費者剩余減少（a+b+c+d），凈福利效應(yīng)=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)。QPSDOPQPwABCEFGHIabcdQ1Q2Q3Q4圖7-4b、d分別為生產(chǎn)扭曲和消費扭曲，b+d為配額的凈損失。至于c，在關(guān)稅情形下我們知道它表示政府的關(guān)稅收入，因此可被抵消，現(xiàn)在則稱為配額收益（quotarevenue）或配額租金（quotarent），它實際上是一種壟斷利潤，它的去向視政府分配配額的方式而定。

現(xiàn)實中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方法主要有三種：一是競爭性拍賣；二是固定的受惠；三是資源使用申請程序。首先，政府可通過拍賣的方法分配許可證。即使進(jìn)口權(quán)本身具有價格并將進(jìn)口一定數(shù)量商品分配給出價最高的需要者。一般情況下，進(jìn)口商所付購買許可證的成本要加到商品的銷售價格上。因此可以說，建立在拍賣許可證基礎(chǔ)上的進(jìn)口數(shù)量限制所起的作用與關(guān)稅有許多類似之處。第二種方法是固定的受惠。它是政府將固定的份額分配給某些企業(yè)的方法。通常的方式是，根據(jù)現(xiàn)有進(jìn)口某種產(chǎn)品的企業(yè)在上一年度在進(jìn)口該商品總額中的比重來確定。這種方法比較簡便。其問題是，政府不再有關(guān)稅收入或拍賣許可證的收入；其次這種方式帶有某種壟斷性，它意味著，新增的企業(yè)難以獲得此種商品進(jìn)口的特權(quán)。因此這種分配方式不利于打破壟斷，實現(xiàn)資源的有效配置。

第三種方法是資源使用申請程序。它是指在一定的時期內(nèi)，政府根據(jù)進(jìn)口商遞交進(jìn)口配額管制商品申請書的先后順序分配進(jìn)口商品配額的方法。這種方法形成了申請人獲得所需進(jìn)口品的自然順序，即按照先來后到獲得所需商品。其缺點是，可能給管理部門留有利用職權(quán)，獲取賄賂的機(jī)會，相應(yīng)地可能形成企業(yè)的“尋租”（rent-seeking）活動，以期借助管理部門的不公正行為，獲取某種額外利潤。

由此可見，公開拍賣可能是分配進(jìn)口配額的最好方法。一方面進(jìn)口配額與關(guān)稅對一國福利水平的影響是相同的，且政府獲得了有關(guān)的收入，以利于收入的再分配，另一方面，從本質(zhì)上看，進(jìn)口配額比關(guān)稅更加嚴(yán)厲，它基本切斷了外國出口商滲入進(jìn)口國市場的可能性。因此從管理有效的角度衡量，配額比征收進(jìn)口關(guān)稅好，從貿(mào)易自由化的角度看，關(guān)稅更有利于外國競爭者的滲透，所以關(guān)稅比進(jìn)口配額好。

第三節(jié)出口補(bǔ)貼

出口補(bǔ)貼的含義：指一國政府為鼓勵某種商品的出口，對該商品的出口所給予的直接補(bǔ)助或間接補(bǔ)助。

出口補(bǔ)貼效應(yīng)的圖示分析：

SPDPsPwOQABHICEQ1Q2Q3Q4GFabcde圖7-5s第四節(jié)傾銷與反傾銷

傾銷（dumping）是在不同國家市場間進(jìn)行的一種價格歧視行為。它是指出口商以低于本國國內(nèi)價格或成本向國外銷售商品的行為。

確定出口商是否傾銷的標(biāo)準(zhǔn)：該產(chǎn)品是否以低于本國國內(nèi)市場價格或成本在國外市場上傾銷商品。一、傾銷的類型

持續(xù)性傾銷（persistentdumping）形成持續(xù)性傾銷的三個條件：(1)市場是不完全競爭的；(2)企業(yè)在國內(nèi)外市場所面臨需求彈性不同；(3)國內(nèi)和國外兩個市場是完全隔離的。持續(xù)性傾銷的圖示分析：PDhMRhQhOQfDfMRfMCPfPh國外市場國內(nèi)市場圖7-6掠奪性傾銷(predatorydumping)：是指為了排除市場上的競爭對手，出口商暫時以較低的價格向國外市場銷售商品，一旦達(dá)到目的，獲取壟斷地位后企業(yè)又會重新提高價格，以獲取壟斷性的超額利潤。掠奪性傾銷通常被視為一種“不公平貿(mào)易”行為。二、反傾銷與反傾銷稅傾銷使進(jìn)口國同類企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)重的壓力，國內(nèi)生產(chǎn)者會要求政府采取反傾銷（anti-dumping）政策措施。反傾銷的一般做法是征收反傾銷稅。反傾銷稅的影響。第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘

一、自愿出口限制二、歧視性的公共采購三、對外貿(mào)易的國家壟斷四、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)本章小結(jié)

根據(jù)國際貿(mào)易理論，一國對對外貿(mào)易應(yīng)采取不干預(yù)的態(tài)度，但現(xiàn)實中，出于各種理由，各國大都會對對外貿(mào)易采取種種干預(yù)手段，這些干預(yù)手段可分為關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘兩大類。關(guān)稅是一種價格控制手段，有多種形式，如進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口附加稅、過境稅、出口稅等。進(jìn)口關(guān)稅的征收對一國的生產(chǎn)者有利，但不利于國內(nèi)消費者，在小國情形下。進(jìn)口關(guān)稅會導(dǎo)致社會福利損失；在大國情形下，關(guān)稅的凈福利效果不確定，如果關(guān)稅的貿(mào)易條件效應(yīng)比較顯著，則有可能改善本國福利，反之則降低本國福利水平。進(jìn)口配額是一種通過對進(jìn)口數(shù)量的限制達(dá)到保護(hù)本國生產(chǎn)的非關(guān)稅措施，它所起到的限制貿(mào)易作用往往比關(guān)稅要大，不易滲透，進(jìn)口配額的影響效應(yīng)與關(guān)稅大致相同，進(jìn)口配額常常與進(jìn)口許可證結(jié)合起來使用，因此在操作過程中透明度較差，容易引發(fā)“尋租”等浪費資源的行為。出口補(bǔ)貼是政府對出口采取補(bǔ)貼的方法，以提高出口企業(yè)的競爭力，擴(kuò)大本國出口，但在擴(kuò)大出口的同時，可能會因貿(mào)易條件的下降，使得政府補(bǔ)貼的一部分轉(zhuǎn)移到國外消費者手里。傾銷雖是一種企業(yè)低價競爭行為，然而當(dāng)政府成為這種行為的支持者的時候，它帶有一國貿(mào)易政策的色彩，傾銷雖然有利于進(jìn)口國的消費者，但對進(jìn)口國的生產(chǎn)者可能會帶來嚴(yán)重后果，所以進(jìn)口國的生產(chǎn)者往往會要求政府采取反傾銷稅等措施，抵消來自他國傾銷的影響。隨著時間的發(fā)展，非關(guān)稅壁壘越來越多，特別是在關(guān)稅不斷削減的今天，各國大都把注意力集中到非關(guān)稅壁壘上。練習(xí)與思考1．

關(guān)稅的主要目的是保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)，但為什么在保護(hù)國內(nèi)生產(chǎn)的同時還會造成消費者福利的損失？2．

如果將關(guān)稅改為直接對國內(nèi)進(jìn)口替代部門進(jìn)行生產(chǎn)補(bǔ)貼，那么消費者福利還會受到影響嗎？3．

試比較上述兩種作法的凈福利效應(yīng)。4*.試析關(guān)稅對國內(nèi)要素實際收入的影響。（提示：利用斯托伯—薩繆而森定理）5．

假設(shè)某一行業(yè)（X1）需要另兩個行業(yè)（X2和X3）的產(chǎn)品作為中間投入，投入產(chǎn)出系數(shù)分別為，三個行業(yè)的進(jìn)口關(guān)稅分別用t1、t2和t3表示，試計算在下列情況下X1的有效保護(hù)率。（1）t1=30%、t2=20%、t3=10%；（2）t1=30%、t2=20%、t3=40%；（3）t1=30%、t2=50%、t3=10%。6．

進(jìn)口配額與關(guān)稅在保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)方面的有什么異同？如果讓國內(nèi)生產(chǎn)者來選擇的話，他們會選擇哪種措施？7．

以大國情形為例，試畫圖分析配額的福利效應(yīng)。8*.以小國為例，在下列兩種情況下，試比較關(guān)稅與配額對國內(nèi)生產(chǎn)、消費及進(jìn)口的影響效果的變化。（1）由于某種外來沖擊，進(jìn)口商品世界市場價格突然下跌；（2）由于收入水平的提高，國內(nèi)需求增加。（提示：考慮