內(nèi)部財務(wù)管理制度分析(7篇)

內(nèi)部財務(wù)管理制度分析(7篇)名目第1篇內(nèi)部財務(wù)管理基本任務(wù)職責(zé)第2篇工程公司內(nèi)部財務(wù)管理制度第3篇公司內(nèi)部財務(wù)管理制度第4篇z公司內(nèi)部財務(wù)管理制度第5篇z集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理方法第6篇h公司內(nèi)部財務(wù)管理制度第7篇g公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

【第1篇】內(nèi)部財務(wù)管理基本任務(wù)職責(zé)

基本任務(wù)和職責(zé):

1、仔細(xì)執(zhí)行財政部有關(guān)政策法規(guī),遵循房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)制度,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,照實反映企業(yè)財務(wù)狀況,依法計算和繳納國家各項稅收,維護(hù)投資者的權(quán)益及財產(chǎn)的安全完整,接受財稅部門的監(jiān)督檢查。

2、準(zhǔn)時有效的籌集和運用資金,提高資金利用率,降低成本,削減費用開支,增加贏利。

3、準(zhǔn)時清繳稅利,合理安排利潤,擴(kuò)大積累;對內(nèi)實行財務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)厲?性。

4、掌握、分析公司的財務(wù)收支狀況,考核各項財務(wù)指標(biāo)的完成狀況。

5、按時編制財務(wù)會計報表,正確、準(zhǔn)時、全面反映公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。

6、定期進(jìn)行財產(chǎn)清查,保證公司各項資金、財產(chǎn)的安全、完整。

7、接受主管機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督、檢查。

8、凡涉及對外支付款項,應(yīng)在年度預(yù)算的基礎(chǔ)上由各個部門制訂月度預(yù)算方案,月度預(yù)算方案經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理簽字同意后生效。對于預(yù)算內(nèi)的報銷款項分別由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理在付款申請單上和原始憑證背后確認(rèn)簽字后,經(jīng)總經(jīng)理同意簽字后方可報銷。對于預(yù)算外報銷的款項,則須報置業(yè)總部批準(zhǔn)后方可報銷。

9、會計人員調(diào)動時,必需辦理交接手續(xù),并由會計主管人員監(jiān)交;會計主管人員交接由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。

【第2篇】工程公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

建筑工程公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

1.公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律、法規(guī),接受財政、稅務(wù)、監(jiān)事會的監(jiān)督,完成全部者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運;詳細(xì)確定公司財務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理方法;依據(jù)各項收支預(yù)算,組織經(jīng)營生產(chǎn),審批公司重大財務(wù)事項等。

2.公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人,在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項財務(wù)活動,審查各項經(jīng)濟(jì)活動分析報告,幫助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項的決策。

3.公司財務(wù)結(jié)算部門,在總會計師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會計制度,進(jìn)行會計核算、財務(wù)管理、編寫各項經(jīng)濟(jì)活動分析報告和實施職能監(jiān)督。4.公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1名。同時設(shè)置財務(wù)結(jié)算部,配備正、副部長各l名。

5.部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位,可實行一人多崗,但出納人員不得兼管往來結(jié)算。依據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等詳細(xì)狀況,由公司財務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財務(wù)人員。

6.總會計師、副總會計師,依據(jù)總經(jīng)理的提議,由董事會任免。財務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免,其他會計人員由公司財務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,必需聽從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理,由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財務(wù)人員,根據(jù)公司的文件及管理制度,進(jìn)行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。

8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人,根據(jù)公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則,組織經(jīng)營、生產(chǎn),確保各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀(jì)懲罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機(jī)構(gòu)合并、撤銷等狀況的,部門主管必需會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊,由財務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

10.財會人員在辦理睬計工作事務(wù)中,應(yīng)各司其職,相互協(xié)作,照實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。要堅持原則,對于違反財經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理制度的事情,應(yīng)拒絕辦理,同時準(zhǔn)時向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面看法,懇求制止、訂正;單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報告后,應(yīng)在十日內(nèi)作出書面打算,并對其打算擔(dān)當(dāng)責(zé)任;會計機(jī)構(gòu)、會計人員對違法的收支,不予制止和訂正,又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面看法的,也應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

【第3篇】公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

一、財務(wù)部工作原則

1.本制度參考***公司《財務(wù)守則》并結(jié)合中國境內(nèi)有關(guān)財務(wù)制度制訂。

2.會計年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止

3.根據(jù)財務(wù)工作之慣例,年度內(nèi)結(jié)帳時間為每月25日,每年最終一個月(即12月份)為31日,公司員工報銷費用所屬期間為本月26日至次月25日(12月份除外)。

4.當(dāng)月報銷最遲要在月末日前將報銷憑據(jù)送交財務(wù)部審核,年末最遲為次年首月5日前(遇節(jié)假日或周末可順延相等日期)。

5.全部報銷均以每月為基準(zhǔn)及要以當(dāng)月最終一個工作日為最終申報日,超期報銷,公司有權(quán)延期至下個報銷期間辦理;超期三個月,公司有權(quán)不予受理。

6.每日下午4:00以后,及每周五下午為財務(wù)部結(jié)帳時間,不辦理對外業(yè)務(wù),如確屬急需,需有特殊批示。

7.報銷單交至財務(wù)部,經(jīng)財務(wù)部審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,財務(wù)部方可通知領(lǐng)取報銷現(xiàn)金。

二、報銷范圍

1.因公出差支出的差旅費。

2.因公支出的交際應(yīng)酬費,含業(yè)務(wù)款待費、禮品費。

3.職工醫(yī)藥費。

4.交通費。

5.通訊費。

6.其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的費用支出。

三、報銷憑證的要求

1.發(fā)票必需是由稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的全國統(tǒng)一發(fā)票。

2.發(fā)票項目必需填寫齊全,內(nèi)容不得涂改。

3.付款人必需填寫全稱,如名稱變更將另行通知。

4.大小寫金額相符,各聯(lián)次一次復(fù)寫。

5.外來發(fā)票一律作為報銷憑證的附件,并加蓋附件章。

6.原始憑證粘貼的要求:

(1)粘貼時要潔凈干凈,不得折卷,不得超出報銷憑證的邊緣。

(2)外來發(fā)票一律粘貼在報銷憑證后靠左上角處。

(3)粘貼時單據(jù)的大小寫金額不得疊壓,金額遮蓋不予報銷。

7.自制原始憑證:

(1)自制原始憑證必需是經(jīng)公司認(rèn)可的憑證。

(2)自制原始憑證必需按規(guī)定用途使用,各類單據(jù)之間不得替代。

(3)自制原始憑證內(nèi)容必需填寫齊全。

(4)自制憑證填寫時要做到字跡工整,大小寫金額相符,不得涂改。

(5)主管經(jīng)理批示必需有內(nèi)容,不得蓋章代替。

(6)自制憑證的填寫,必需用鋼筆或簽字筆。

四、報銷程序

1.報銷人填制有關(guān)專用報銷憑證,并在報銷單上簽字后,由部門主管簽署看法,然后送至財務(wù)部門審核。

2.財務(wù)部門審核時,應(yīng)對發(fā)票的合理合法性,內(nèi)容填寫是否齊全,大小寫金額是否相符,計算金額是否有誤等方面進(jìn)行審核。審核無誤后,應(yīng)在憑證的審核處簽字。

3.公司領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)有財務(wù)部門人員審核簽字的憑證,簽字批示。

4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,財務(wù)部人員方可通知有關(guān)人員領(lǐng)取報銷現(xiàn)金。

5.出納員付款時應(yīng)審核憑證,應(yīng)查核是否有公司領(lǐng)導(dǎo)批示,是否為原單據(jù),付款時做到當(dāng)面點清。

五、差旅費報銷

1.公司員工因公出差,可向公司財務(wù)部預(yù)支差旅費,境內(nèi)最高額度為$5000.00/人,境外額度為$2000.00/人,當(dāng)?shù)赜泄痉种C(jī)構(gòu)的地區(qū)為$1000.00。

2.出差任務(wù)完成后,須于一周內(nèi)到財務(wù)部報帳。

3.出差人員費用報銷只以實際支出的票據(jù)作為報銷依據(jù),無票據(jù)支出不予報銷。

4.出差人員的機(jī)票原則上由公司統(tǒng)一購買。

5.高級副總裁/總編輯及以上級別人員出差,可乘坐商務(wù)艙位客機(jī)及入住四星級或以上級別酒店。出差費用及交際應(yīng)酬費實報實銷(在總裁認(rèn)可之范圍內(nèi))。

6.高級管理人員出差,如乘機(jī)時間超過6小時或以上,得到批準(zhǔn)后可乘坐商務(wù)艙位客機(jī),如在6小時以內(nèi)須乘坐一般艙位客機(jī)及入住四星級或同等水準(zhǔn)酒店。出差費用實報實銷。交際應(yīng)酬費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,如遇特別狀況,需經(jīng)總裁特批方可報帳。

7.中級或以下級別員工出差,一律乘做一般艙位客機(jī)及入住三星級或同等標(biāo)準(zhǔn)酒店(特別狀況除外,但應(yīng)事先聯(lián)絡(luò)部門主管或行政主管)。酒店的住宿費及機(jī)票費、交通費由公司負(fù)擔(dān),交際費用不得超出該員工月薪之3%,特別狀況超出標(biāo)準(zhǔn),需經(jīng)總裁審批。

每日出差補貼(計算以過夜為一日計算):

中國境內(nèi)之深圳、珠海、廈門、汕頭及海南等特區(qū):rmb150.00/天

中國境內(nèi)上述外其他地區(qū):rmb100.00/天

亞洲區(qū):usd15.00/天

美洲區(qū):usd25.00/天

歐洲區(qū):usd35.00/天

六、交際應(yīng)酬費(含款待餐費、禮品費)

1.公司副總裁及各部門主管以上級別人員因業(yè)務(wù)需要,經(jīng)總裁/行政總裁授權(quán)可報銷此項費用。

2.交際應(yīng)酬費報銷額度每餐不得超出被授權(quán)人月薪之10%,每月累計報銷額度不得超出被授權(quán)人月薪之20%,不行跨月累計。

3.禮品費需經(jīng)總裁/行政總裁批準(zhǔn)后,方可予以購買,但應(yīng)到財務(wù)部備案。

七、職工醫(yī)藥費

1.公司員工報銷醫(yī)療費,應(yīng)依據(jù)醫(yī)院開據(jù)的正式發(fā)票報銷,非醫(yī)院開據(jù)的發(fā)票不予報銷。

2.報銷額度按雇傭和約之相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

八、交通費

1.辦公時間因公司公務(wù)用車調(diào)度不開,需租車前往的人員的車費經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)后,方可提交財務(wù)部,該項費用報銷每周四提交一次(每月25-31日除外)。

2.加班車費(有報銷額度的人員除外):

夏季:加班至晚9:00以后,可乘坐出租車回家,費用實報實銷,審批手續(xù)同上。

冬季:加班至晚8:00以后,可乘坐出租車回家,費用實報實銷,審批手續(xù)同上。

九、通訊費

按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十、餐費

加班至晚6:30以后,

可享有加班餐費補貼,人均標(biāo)準(zhǔn)為rmb20.00/餐。

十一、其他

1.任何人不得由于私事向公司借款。

2.各種預(yù)借款及暫借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)到財務(wù)銷帳,以免影響財務(wù)部當(dāng)月結(jié)算,如一周內(nèi)沒有報帳且無正值理由,將不再辦理下筆借款,跨月未銷帳財務(wù)部有權(quán)提請總裁緩發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月薪金。

【第4篇】z公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度是公司針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。那么關(guān)于財務(wù)內(nèi)部的制度如何制訂呢以下供應(yīng)了關(guān)于公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的草案,供參考。

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格根據(jù)《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬,規(guī)定,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確?????、賬目清楚。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)方案;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明,每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時、真實、精確?????地報送會計報表,完整地反映財務(wù)狀況,并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。

3、責(zé)會計核算,特殊對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要準(zhǔn)時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發(fā)覺不符,必需查明狀況準(zhǔn)時匯報。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、依據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際狀況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調(diào)整表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥當(dāng)保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn),包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等,其財務(wù)管理和計提折舊,由財務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終必需進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點,做到實物和賬表記錄相符,核算資料精確?????。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的,要查明緣由,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理。

3、購置固定資產(chǎn),必需有經(jīng)批準(zhǔn)的購置方案;購置時,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支票在方案范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必需堅守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得托付他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)厲?性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必需做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規(guī)定

1、職工因公出差,按財政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特別狀況需乘飛機(jī)者,必需報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。

3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

5、市內(nèi)交通補貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6、公差人員報銷差旅費,必需在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費,否則作為挪用公款處理。

六、物資選購規(guī)定

1、各部門依據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行猜測,于每年十二月中旬編制選購方案和預(yù)算,報財務(wù)室審核。

2、方案外選購或臨時增加的項目,也要制定方案或報財務(wù)室審核。

3、財務(wù)室對各部門選購方案和預(yù)算進(jìn)行審核,經(jīng)審核的方案交行政部門監(jiān)督實施。

4、選購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必需向3家以上供應(yīng)商摸底詢價,并簽定供貨協(xié)議。

5、方案外和臨時少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可選購。

6、選購人員選購物資付款,價值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或托付銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納依據(jù)選購人供應(yīng)的精確?????數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由選購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必需限額。

8、物資選購價值超過500元,賣方要求付現(xiàn)金的,必需由財務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理批閱,總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同,統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。

八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)依據(jù)工作需要,事先擬訂支出方案,報總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。

2、公司員工報銷,需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開支的必需支出,假如總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。

【第5篇】z集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理方法

財務(wù)管理是為了合理規(guī)劃公司的收入與支出,集團(tuán)公司內(nèi)部財務(wù)有哪些管理方法呢大家可以閱讀集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理方法,僅供參考。

第一章總則

第一條為仔細(xì)貫徹國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為,加強經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序,依據(jù)《會計法》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī),結(jié)合市政工程的特點及其管理要求,制定本方法。

其次條本方法適用于集團(tuán)公司、分公司及以資本為紐帶的全資子公司和控股子公司(以下統(tǒng)稱企業(yè))。

第三條企業(yè)財務(wù)管理的基本原則是,建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理方法和內(nèi)部會計掌握規(guī)范,照實反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的狀況,依法計算和繳納國家稅收,保證投資者權(quán)益不受侵害。

第四條企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項財務(wù)收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各種資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第五條企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理方法的形式可依據(jù)企業(yè)的規(guī)模、管理特點而定,大、中型企業(yè)應(yīng)按詳細(xì)業(yè)務(wù)事項、有關(guān)內(nèi)容制定各單項的內(nèi)部財務(wù)管理方法,小型企業(yè)可以制定一個總的內(nèi)部財務(wù)管理方法。

第六條企業(yè)的其他職能部門要協(xié)作財務(wù)部門制定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理方法,并經(jīng)企業(yè)董事會(領(lǐng)導(dǎo)辦公會)審議通過,同時報集團(tuán)公司財務(wù)部審查后執(zhí)行。

第七條企業(yè)制定的內(nèi)部財務(wù)管理方法要確保貫徹實施,并接受主管財政部門、社會中介機(jī)構(gòu)和集團(tuán)公司財務(wù)、審計部門的監(jiān)督檢查。

其次章內(nèi)部財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第八條企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家財政部有關(guān)規(guī)定,建立內(nèi)部財務(wù)管理方法和內(nèi)部會計掌握規(guī)范,健全約束機(jī)制,保證財務(wù)會計工作依法有序地進(jìn)行。

第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計部門,配備持有主管財政部門頒發(fā)的會計從業(yè)資格證書的會計人員。不具備單獨設(shè)置會計部門條件的,應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門中配備會計主管人員。

第十條企業(yè)會計部門負(fù)責(zé)人(會計主管人員)的任免,要經(jīng)集團(tuán)公司人事、財務(wù)部門審批。

第十一條企業(yè)要制定會計人員的管理制度,包括各類會計人員的崗位設(shè)置、業(yè)績考核、業(yè)務(wù)水平鑒定、調(diào)整使用、任免等方面的內(nèi)容。

第十二條企業(yè)要制定原始記錄管理和填報制度,包括明確生產(chǎn)經(jīng)營活動中各環(huán)節(jié)的原始記錄工作;統(tǒng)一規(guī)范各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法及簽署、傳遞、匯合、反饋的要求等方面的內(nèi)容。

第十三條企業(yè)要制定先進(jìn)合理的定額管理制度,包括制定定額的依據(jù)、方法和程序;勞動定額、物資定額、費用定額、人員定額、工時定額、設(shè)備利用率和各項成本開支標(biāo)準(zhǔn);以及定額的執(zhí)行、考核方法及定期修訂等方面的內(nèi)容。

第十四條企業(yè)要制定計量驗收管理制度,包括各種計量手段的配置及其管理、校正、修理等要求;規(guī)定各種財產(chǎn)物資購建、領(lǐng)用、運輸、轉(zhuǎn)移、銷售等各環(huán)節(jié)的計量驗收;已完工程和未完工程的計量計價;以及計量驗收的責(zé)任等方面的內(nèi)容。

第十五條企業(yè)要制定財產(chǎn)物資的管理和清查盤點制度,包括財產(chǎn)物資轉(zhuǎn)移、調(diào)入、調(diào)出、領(lǐng)退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的手續(xù)和程序;固定資產(chǎn)臺賬和設(shè)備操作、使用、維護(hù)、檢修的崗位責(zé)任;在用臨時設(shè)施、周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品的管理責(zé)任;以及對各種財產(chǎn)物資、分包工程、已完工程和未完工程定期盤點等方面的內(nèi)容。

第十六條企業(yè)要制定內(nèi)部結(jié)算價格管理制度,包括參照市場價格制訂各種原材料、低值易耗品、動力、設(shè)備、勞務(wù)等的內(nèi)部結(jié)算價格;內(nèi)部結(jié)算價格實施范圍及審批程序等方面的內(nèi)容。

第十七條企業(yè)要制定財務(wù)預(yù)算管理制度,包括財務(wù)預(yù)算的種類、作用、編制方法和程序;預(yù)算的審批及調(diào)整權(quán)限等方面的內(nèi)容。第十八條企業(yè)要制定內(nèi)部稽核管理制度,包括內(nèi)部稽核工作的職責(zé)分工、內(nèi)容、要求;審核憑證及復(fù)核賬表方法等方面的內(nèi)容。

第十九條企業(yè)要制定工程價款結(jié)算簽證和催收管理制度,包括工程價款的結(jié)算條件、手續(xù)、時間;填制結(jié)算憑證的要求;建立催收工程價款責(zé)任等方面的內(nèi)容。

其次十條企業(yè)要制定財務(wù)信息管理制度,包括財務(wù)檔案的保管、調(diào)用手續(xù)、銷毀期限;財務(wù)信息分類原則以及方法等方面的內(nèi)容。

其次十一條實行會計電算化的企業(yè),要制定會計電算化內(nèi)部管理制度。

第三章資金管理和籌集

其次十二條企業(yè)資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌支配、合理使用、提高效益的原則,保證生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)改造和技術(shù)開發(fā)等方面的資金需要,嚴(yán)格掌握非生產(chǎn)性開支。

其次十三條企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、固定資產(chǎn)投資、對外投資、非生產(chǎn)性開支等分類按月、季度、年度編制資金使用方案。

其次十四條企業(yè)要制定適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點和管理要求的貨幣資金內(nèi)部會計掌握規(guī)范,確保貨幣資金的安全。

其次十五條企業(yè)籌集的資本金,按投資主體分為國家資本金、法人資本金、個人資本金等。企業(yè)籌集的資本金,在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi),投資者除依法轉(zhuǎn)讓外,不得以任何方式抽走。投資者根據(jù)出資比例或者依據(jù)《廣州市國有資產(chǎn)收益收繳管理方法》的規(guī)定,共享企業(yè)利潤和分擔(dān)風(fēng)險和虧損。

其次十六條企業(yè)接受捐贈財產(chǎn)、資產(chǎn)重估確認(rèn)價值的差額、國家撥入的?？畹?按規(guī)定轉(zhuǎn)入資本公積。企業(yè)的資本公積用于轉(zhuǎn)增資本金時,要報集團(tuán)公司審批。

其次十七條企業(yè)根據(jù)規(guī)定的比例從凈利潤中提取的盈余公積,應(yīng)當(dāng)用于企業(yè)進(jìn)展。如用于彌補虧損(潛虧)、非生產(chǎn)性開支、轉(zhuǎn)增資本金時,要報集團(tuán)公司審批。

其次十八條企業(yè)短期借款的應(yīng)計利息支出,計入財務(wù)費用;長期借款的應(yīng)計利息支出,在購建固定資產(chǎn)期間,計入資產(chǎn)的價值;生產(chǎn)經(jīng)營期間,計入財務(wù)費用。企業(yè)根據(jù)有關(guān)合同規(guī)定預(yù)提應(yīng)交給其他單位的費用,包括租金、利息等,如超過合同規(guī)定的付款期仍未支付的,不得連續(xù)預(yù)提,并將預(yù)提或多提數(shù)在年終進(jìn)行調(diào)整。

其次十九條企業(yè)要制定負(fù)債的管理制度,包括對負(fù)債進(jìn)行分類、登記、清理和還債責(zé)任等方面的內(nèi)容。

第三十條企業(yè)向銀行借款所籌集的資金,不得用于房地產(chǎn)買賣、股票和期貨等風(fēng)險性投資。

第四章資產(chǎn)管理

第三十一條企業(yè)要制定債權(quán)的管理制度,包括對債權(quán)進(jìn)行分類、登記、清理和催收措施及責(zé)任等方面的內(nèi)容。

第三十二條企業(yè)要制定周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、臨時設(shè)施等的攤銷管理制度,包括攤銷范圍、類別、方法、領(lǐng)用、退庫、報廢處理等方面的內(nèi)容。

第三十三條企業(yè)應(yīng)定期清理和核實資產(chǎn),做到賬實相符、賬賬相符,不得實行多領(lǐng)、少領(lǐng)存貨材料等手段調(diào)整企業(yè)盈虧。

第三十四條企業(yè)要按集團(tuán)公司制定的固定資產(chǎn)名目、分類方法、每類或每項固定資產(chǎn)的折舊年限、估計凈殘值、折舊方法,作為進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。

第三十五條固定資產(chǎn)修理費用,計入當(dāng)期成本、費用;符合固定資產(chǎn)改良支出(裝修費)條件的,經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)其支出應(yīng)作遞延費用處理,在不短于5年的期間內(nèi)平均攤銷,并報集團(tuán)公司備案。

第三十六條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的資產(chǎn)損失,包括盤虧、毀損、報廢和應(yīng)收款等凈損失,須經(jīng)資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審查、法定代表人簽署看法后,報集團(tuán)公司和主管財政部門審批。企業(yè)在報批資產(chǎn)損失時,應(yīng)提交具體資料,說明損失緣由。

第五章對外投資管理

第三十七條企業(yè)對外投資(含企業(yè)自辦的各類經(jīng)濟(jì)實體)的項目必需做好可行性討論,經(jīng)企業(yè)董事會審議打算,并報集團(tuán)公司審批,再報主管財政部門備案(審批)后,才能實施。

第三十八條生產(chǎn)經(jīng)營資金不足,資不抵債的企業(yè),以及對外投資項目酬勞率估計達(dá)不到銀行存款利率的,不得對外投資。

第三十九條企業(yè)對外投資涉及財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估和履行報批手續(xù)。

第四十條企業(yè)要對被投資企業(yè)進(jìn)行跟蹤審計和財務(wù)管理,準(zhǔn)時做好對外投資項目的效益測算和分析評價工作,定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報投資收益狀況。

第四十一條企業(yè)對外投資造成重大損失的,應(yīng)當(dāng)查明緣由,做出相應(yīng)的處理。

第六章成本和費用管理

第四十二條企業(yè)在工程施工、供應(yīng)勞務(wù)、作業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、銷售產(chǎn)品等過程中發(fā)生的各項支出,根據(jù)國家規(guī)定計入成本、費用。

第四十三條施工企業(yè)必需根據(jù)集團(tuán)公司下發(fā)的施工項目管理有關(guān)文件進(jìn)行工程直接成本的核算。

第四十四條企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的銷售(營業(yè))費用、管理費用、財務(wù)費用,依據(jù)有關(guān)人員供應(yīng)證明其真實性的合法憑證,計入當(dāng)期損益;企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可以計入當(dāng)期損益。

第四十五條企業(yè)可按實發(fā)工資總額的比例14%、2%、1.5%分別計提職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。

第四十六條企業(yè)應(yīng)按《企業(yè)所得稅稅前扣除方法》第四十三條的規(guī)定計算稅前扣除業(yè)務(wù)款待費。申報扣除的業(yè)務(wù)款待費,要供應(yīng)能證明真實性的足夠的有效憑證或資料。

第四十七條企業(yè)壞賬預(yù)備金的提取比例一律不得超過年末應(yīng)收賬款余額的0.5%。發(fā)生非購銷活動的應(yīng)收債權(quán)以及關(guān)聯(lián)方之間的任何往來賬款,不得提取壞賬預(yù)備金。在核銷壞賬時,應(yīng)供應(yīng)司法、公安、法院、工商等部門的證明,經(jīng)征收機(jī)關(guān)審核同意,才準(zhǔn)予在稅前扣除;關(guān)聯(lián)方之間的往來賬款不得確認(rèn)為壞賬。

第四十八條企業(yè)對外出租固定資產(chǎn)收取的租賃費用,不得低于該固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)計算提取的折舊費用。

第四十九條企業(yè)工資增長幅度應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒酒髽I(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長幅度,員工實際平均工資增長幅度應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒酒髽I(yè)勞動生產(chǎn)率增長幅度。

第七章收入、利潤及其安排管理

第五十條企業(yè)的收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入等。施工企業(yè)的建筑工程合同收入包括合同中規(guī)定的初次收入和因合同變更、索賠、嘉獎等形成的收入。

第五十一條企業(yè)應(yīng)依據(jù)收入的性質(zhì),根據(jù)收入確認(rèn)的原則,合理地確認(rèn)和計量各項收入。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費用。

第五十二條企業(yè)的利潤總額包括營業(yè)利潤、投資收益(虧損)以及營業(yè)外收支凈額等。企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額,按國家稅法規(guī)定作相應(yīng)的調(diào)整后,依法計繳所得稅。

第五十三條根據(jù)《廣州市國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司和授權(quán)經(jīng)營企業(yè)集團(tuán)公司管理方法》和《廣州市國有資產(chǎn)收益收繳管理方法》的規(guī)定,企業(yè)的稅后利潤收益,扣除經(jīng)批準(zhǔn)彌補以前年度虧損數(shù),扣除按規(guī)定提取的法定盈余公積10%、法定公益金10%后的余額全部上繳集團(tuán)公司,上繳稅后利潤收益余額中20%由集團(tuán)公司上繳市國有資產(chǎn)管理部門,余下80%留存于集團(tuán)公司,作為國有資本金的投入。

第五十四條企業(yè)發(fā)生的年度虧損,經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)可以用下一年度的稅前利潤彌補;下一年度不足彌補的,可以在5年內(nèi)連續(xù)彌補。5年內(nèi)不足彌補的,用稅后利潤等彌補。

第五十五條企業(yè)提取的法定公益金主要用于集體福利設(shè)施的建設(shè),不得和應(yīng)付福利費混同使用,不得用于其他消費性支出,不得以任何名義向員工發(fā)放。如企業(yè)按規(guī)定以法定公益金用于集體福利設(shè)施的,應(yīng)以實際發(fā)生的金額削減法定公益金,同時增加任意盈余公積。

第八章財務(wù)會計報告和財務(wù)評價

第五十六條企業(yè)必需根據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定編制和對外供應(yīng)財務(wù)會計報告。

第五十七條依據(jù)經(jīng)營管理工作的需要,企業(yè)每月必需編制項目工程成本分析表、應(yīng)收(預(yù)收)工程款分析表、會計報表補充資料表、合并報表補充資料表等內(nèi)部會計報表。

第五十八條企業(yè)必需在每月15日(分公司在每月10日)前交上月會計報表給集團(tuán)公司;年度財務(wù)會計報告必需在下年1月25日(分公司在1月20日)前交給集團(tuán)公司。

第五十九條企業(yè)效績評價指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)酬勞率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)、流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)、資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、銷售(營業(yè))增長率、資本積累率、資本保值增值率、主營業(yè)務(wù)利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率(次)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)、不良資產(chǎn)比率、現(xiàn)金流淌負(fù)債比率、速動比率等。

第九章附則

第六十條企業(yè)應(yīng)依據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定和本方法的規(guī)定,結(jié)合本企業(yè)的實際狀況,制定內(nèi)部財務(wù)管理方法和內(nèi)部會計掌握規(guī)范。

第六十一條本方法如與國家法規(guī)相抵觸,應(yīng)以國家法規(guī)為準(zhǔn)。

范本

【第6篇】h公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

建立公司內(nèi)部財務(wù)管理制度能夠維護(hù)公司及員工、外部相關(guān)各方的合法權(quán)益。下面是qiquha我整理的公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范文,盼望對大家有關(guān)心。

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格根據(jù)《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬,規(guī)定,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確?????、賬目清楚。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)方案;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明,每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時、真實、精確?????地報送會計報表,完整地反映財務(wù)狀況,并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。

3、責(zé)會計核算,特殊對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要準(zhǔn)時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發(fā)覺不符,必需查明狀況準(zhǔn)時匯報。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、依據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際狀況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調(diào)整表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥當(dāng)保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn),包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等,其財務(wù)管

理和計提折舊,由財務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終必需進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點,做到實物和賬表記錄相符,核算資料精確?????。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的,要查明緣由,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理。

3、購置固定資產(chǎn),必需有經(jīng)批準(zhǔn)的購置方案;購置時,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支

票在方案范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必需堅守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得托付他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)厲?性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必需做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規(guī)定

1、職工因公出差,按財政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特別狀況需乘飛機(jī)者,必需報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。

3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

5、市內(nèi)交通補貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6、公差人員報銷差旅費,必需在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費,否則作為挪用公款處理。

六、物資選購規(guī)定

1、各部門依據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行猜測,于每年十二月中旬編制選購方案和預(yù)算,報財務(wù)室審核。

2、方案外選購或臨時增加的項目,也要制定方案或報財務(wù)室審核。

3、財務(wù)室對各部門選購方案和預(yù)算進(jìn)行審核,經(jīng)審核的方案交行政部門監(jiān)督實施。

4、選購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必需向3家以上供應(yīng)商摸底詢價,并簽定供貨協(xié)議。

5、方案外和臨時少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可選購。

6、選購人員選購物資付款,價值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或托付銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納依據(jù)選購人供應(yīng)的精確?????數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由選購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必需限額。

8、物資選購價值超過500元,賣方要求付現(xiàn)金的,必需由財務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理批閱,總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同,統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。

八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)依據(jù)工作需要,事先擬訂支出方案,報總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。

2、公司員工報銷,需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開支的必需支出,假如總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

【第7篇】g公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格根據(jù)《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬,規(guī)定,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)精確?????、賬目清楚。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)方案;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明,每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時、真實、精確?????地報送會計報表,完整地反映財務(wù)狀況,并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。

3、責(zé)會計核算,特殊對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要準(zhǔn)時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發(fā)覺不符,必需查明狀況準(zhǔn)時匯報。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、依據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際狀況