第十章企業(yè)財產保險

保險學第3篇財產保險產品第十章企業(yè)及家庭財產保險本章主要內容：財產保險概述企業(yè)財產保險利潤損失險家庭財產保險其他企業(yè)財產保險產品10.1財產保險概述10.1.1財產保險的概念及業(yè)務體系1．概念：財產保險是指投保人根據合同約定，向保險人交付保險費，保險人按保險合同的約定對所承保的財產及其有關利益因自然災害或意外事故造成的損失承擔賠償責任的保險。保險標的：財產物資及相關利益目的：補償投保人或被保險人的經濟損失概念的界定：廣義財產險與狹義財產險有形財產險與無形財產險財產保險的發(fā)展脈絡共同海損(公元前916年<<羅地安海商法>>——海上保險（1384年佛羅倫薩世界上第一份保單）——火災保險（14-15世紀德國基爾特制度）——工業(yè)保險和汽車保險（18世紀）——責任保險（19世紀）——科技保險（20世紀下半葉）共同海損指在同一海上航程中，當船舶、貨物和其它財產遭遇共同危險時，為了共同安全，有意地、合理地采取措施所直接造成的特殊犧牲、支付的特殊費用，由各受益方按比例分攤的法律制度。共同海損的成立應具備一定的條件，即海上危險必須是共同的、真實的；共同海損的措施必須是有意的、合理的、有效的；共同海損的損失必須是特殊的、異常的，并由共損措施直接造成。10.1.2.財產保險的業(yè)務體系財產保險業(yè)務結構信用保證保險財產損失保險農業(yè)保險責任保險

財產損失保險的業(yè)務體系財產損失保險各種火災保險各種運輸保險各種工程保險責任保險的業(yè)務體系公眾責任保險產品責任保險雇主責任保險職業(yè)責任保險運輸工具第三者責任保險10.1.3財產保險的特征保險標的為各種財產物質及有關責任保險業(yè)務的性質是組織經濟補償經營內容復雜（投保對象與承保標的、承保過程與技術、危險管理）單個保險關系具有不等性10.2企業(yè)財產保險10.2.1基本特點:保險標的：陸上處于相對靜止狀態(tài)的各種財產物資；承保財產的存放地址固定，被保險人不得隨意變動保險危險相當廣泛，包括自然災害、多種意外事故，還可以附加有關責任保險或信用保證保險，企業(yè)還可以投附加利潤損失險，家庭更普遍需要投?；蚋郊颖I竊危險保險承保危險通過基本險與附加險，基本覆蓋了大部分可保危險10.2.2保險標的1）可保財產：P130頁按企業(yè)財產項目類別包括房屋、建筑物及附屬裝修設備，機器及設備，工具、儀器及生產用具，交通運輸工具及設備，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在產品、產成品或庫存商品、特種儲備商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財產，代保管財產等２）特保財產：特約可保財產是經保險雙方特別約定后，在保險單中載明的保險財產。分為不提高費率的特保財產和需要提高費率的特保財產。

不提高費率的特保財產是指市場價格變化較大或無固定價格的財產，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古畫、郵票、藝術品、稀有金屬和其他珍貴財物；堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等。需提高費率或需附貼保險特約條款的財產一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設備和礦下物資等。3）不保財產

含下列六種情況的財產均不屬企財險的投保范圍：（一）不屬于一般性的生產資料或物資的財產，如土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產資源以及未經收割或收割后尚未入庫的農作物；（二）風險特殊，應投保專門的現金保險，如貨幣、票證、有價證券；（三）無法鑒定價值的財產，如文件、賬冊、圖表、技術資料；（四）承保這些財產將與政府相關法律法規(guī)相抵觸，如違章建筑、非法占用的財產；（五）必然會發(fā)生危險的財產，如危房；（六）應投保其他險種的財產。在運輸過程中的物資等思考與練習判斷下列物質是企業(yè)財產保險的可保、特保還是不保財產？礦坑內的設備和物質、礦坑、土地、未經收割和收割后尚未入庫的農作物、危險建筑、在運輸過程中的物質。下列屬于我國企業(yè)財產保險的特約保險財產的是（）A賬外財產B成品及半成品C金銀首飾及郵票D有價證券10.2.3保險金額和保險價值固定資產的保險金額：按賬面原值、投保時重置重建價值、投保時實際價值協(xié)議流動資產的保險金額：貨幣形態(tài)（現金、銀行存款）不保；物化形態(tài)可保（最近12個月的平均賬面余額或最近賬面余額）10.2.4保險費率的確定分類級差費率制工業(yè)險費率倉儲險費率普通險費率財產保險綜合險年費率表（按保險金額每千元計算）類別

號次占用性質費率1

費率2

工業(yè)類1第一級工業(yè)（金屬冶煉）1.60

2.00

2第二級工業(yè)2.40

4.00

3

第三級工業(yè)

6.408.00

4第四級工業(yè)1.001.505

第五級工業(yè)2.00

3.50

6第六級工業(yè)（特別危險品化合生產）5.00

7.00

倉儲類

7

一般物資

1.50

3.00

8

危險品

5.00

1.009

特別危險品

1.00

2.00

10

金屬材料、糧食專儲

4.00

0.50

普通類11社會團體、機關事業(yè)單位1.60

1.0012

綜合商業(yè)、飲食服務業(yè)、商貿、寫字樓、展覽館、體育場所、交通運輸業(yè)、牧場農場、林場、科研院所住宅、郵政、電信、供電高壓線路、輸電2.402.0013石油化工商店、液化石油氣供應站、日用雜品商店、廢舊物資收購站、修理行、文化娛樂場所、加油站3.003.00備注：費率1適用于華東、中南、西南地區(qū)費率2適用于華北、東北、西北地區(qū)10.2.5保險責任范圍的確定1、保單列明的自然災害2、保單列明的意外事故3、特別損失承擔責任(見案例)4、發(fā)生保險事故時,為搶救財產或防止災害蔓延,采取合理的、必要措施而造成標的損失5、發(fā)生保險事故時,為減少標的損失，采取施救、保護、整理等而支出的合理費用(見案例)案例某生物制藥廠全部財產投保了企業(yè)財產保險。有一天，由于供電輸入系統(tǒng)發(fā)生故障而引起停電事故，造成該廠冷藏庫內的生物制品由于停電而變質。問保險公司承擔該事故賠償責任嗎？分析由于停電是供電輸入系統(tǒng)發(fā)生故障而引起，不屬保險責任范圍，不符合保險人對三停損失賠償必須具備的三個條件之一，這次損失不構成保險責任。10.2.5賠償計算方法分項計賠、比例償付

固定資產：（防止被保險人獲得額外利益）1、全部損失：無論以何種方式投保，都按保險金額賠償但：保險金額≥出險時重置重建價值，以重置價值為限保險金額＜出險時重置重建價值，以保險金額為限2、部分損失1）按重置價值投保：按實際損失計算賠償金額賠償計算方法2）按帳面原值：受損財產保險金額≥重置價值，以實際損失賠償受損財產保險金額＜重置價值，按比例賠償：損失金額或修復費用×保險金額/重置價值

每項固定資產的最高賠償金額不得超過其投保時確定的保險金額。5.賠償計算方法：分項計賠、比例賠償流動資產：按最近12個月賬面平均余額投保：發(fā)生全部損失，以出險時的賬面余額賠償發(fā)生部分損失，以實際損失計算賠償按最近賬面余額投保：發(fā)生全部損失，以保險金額進行賠償，但如實際損失低于保險金額，以實際損失為限部分損失，在保險金額額度內以實際損失計算賠償，但如保險金額低于出險時賬面余額（不足額）：損失金額×保險金額/賬面余額案例

1、某企業(yè)一批財產在投保時按市價確定保險金額900萬元，后因發(fā)生保險事故，損失400萬元，被保險人支出施救費用50萬元。這批財產在發(fā)生保險事故時的市價為1000萬元，問保險公司如何賠付？2、某保險公司承保某企業(yè)財產保險，其保險金額為5000萬元，在保險合同有效期內的某日發(fā)生了火災，損失額為4000萬元，出險時承保財產實際價值為6000萬元。試計算其賠償金額，并指出該保險是超額保險還是不足額保險，為什么？

分析1、這種情況屬于不定值保險的不足額保險方式，應使用比例賠償方式。即：

保險賠償額＝（保險財產實際損失額＋施救費）×保險保障程度（或者保險金額/保險價值）

＝（400＋50）×900/1000

＝405（萬元）2、該保險公司的賠款＝（損失金額）×(保險金額÷保險價值)（或保險保障程度）

＝（4000）×5000÷6000

＝3333（萬元）

該保險不足額保險。因為該企業(yè)財產保險的保險金額為5000萬元，小于保險價值6000萬元。10.2.6企業(yè)財產保險險種1）基本險：保險責任范圍的確定1、列明的自然災害：雷擊2、列明的意外事故：火災、爆炸、空中運行物體墜落3、特別損失承擔責任：三停4、發(fā)生保險事故時,為搶救財產或防止災害蔓延,采取合理的、必要措施而造成標的損失5、發(fā)生保險事故時,為減少標的損失，采取施救、保護、整理等而支出的合理費用10.2.6企業(yè)財產保險險種2）綜合險：保險責任范圍的確定在財產保險基本險的基礎上加：暴雨、洪水、臺風、暴風、龍卷風、雪災、雹災、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地陷10.2.6企業(yè)財產保險險種3）機器損壞保險：承保各種安裝完畢并已轉入運行的機器設備因人為的、意外的或物理性原因造成的物質損失?？蓡为毻侗?，亦可作為基本險和綜合險的附加險投保。10.2.6企業(yè)財產保險險種附加險：

利潤損失保險盜搶險露堆財產保險礦下財產保險第三者責任保險10.3利潤損失險10.2.1概述：又稱“營業(yè)中斷保險”，是依附于財產保險上的一種擴大的保險。一般的財產保險只對各種財產的直接損失負責，不負責因財產損毀所造成的利潤損失。利潤損失保險則是對于工商企業(yè)特別提供的一種保險。它承保的是被保險人受災后停業(yè)或停工的一段時期內（即估計企業(yè)財產受損后恢復營業(yè)達到原有水平所需的時間）的可預期的利潤損失，或是仍需開支的費用。例如，由于商店房屋被焚不能營業(yè)而引起的利潤損失，或是企業(yè)在停工、停業(yè)期間仍需支付的各項經營開支，如工資、房租、水電費等。10.2.2賠償期限事先商定的一個固定期限，如12個月本保險的主要承保項目包括毛利潤損失、工資損失、審計師費用和欠款帳冊損失。10.2.2保險金額包括毛利潤、工資、審計師費用和欠款帳冊，通常規(guī)定一個總保險金額，各利潤和費用項目下亦可再分別約定單項的保險金額。毛利潤：企業(yè)上年度賬冊銷售額或營業(yè)額加上本年度業(yè)務發(fā)展趨勢和通貨膨脹因素確定的預期毛利潤率10.2.4賠償計算第一項保險限于由于營業(yè)額減少，營業(yè)費用增加所致的毛利潤損失，賠償金額如下：1、營業(yè)額減少：毛利潤損失=毛利潤率×賠償期限內由于損失所造成的營業(yè)額低于標準營業(yè)額的差額賠償期毛利潤差額＝標準營業(yè)額×(1+增長率)×毛利潤率－實際營業(yè)額×毛利潤率其中，毛利潤率＝毛利潤/營業(yè)額（不含稅的營業(yè)額）2、營業(yè)費用增加：專為避免或縮小營業(yè)額的減少而支出的，如果不予花費，營業(yè)額就要因出險而在賠償期限降低的，必要和例題的額外費用。但這項費用以不超過毛利潤率乘以因額外費用而避免降低的營業(yè)額所得的金額為限。以上兩項應扣除在賠償期限內因出險可能在毛利潤中減少或停止支付而節(jié)約的業(yè)務開支和費用。但如本項的保險金額低于毛利潤率乘以年度營業(yè)額所得的金額，給付的賠償金額應按比例減少。第二項的保險限于工資損失，給付的賠償金額為：1、營業(yè)額減少：（1）.從發(fā)生損失時賠償期限開始到不遲于第13周末為止，賠償金額為工資率乘以13周內的營業(yè)額減少所得的金額，扣除上述賠償期限部分中由于出險減少工資數額而節(jié)省的任何金額。（2）.賠償期限其余部分的賠償金額為工資率乘以該期間的營業(yè)額減少，扣除該賠償期內由于出險減少工資數額而節(jié)省的任何金額。但不得超過工資率的50%乘以該賠償期的營業(yè)額減少所得的數額，另加上本項1款（1）節(jié)下扣除的節(jié)省金額。2、營業(yè)費用增加：賠付金額為超過第一項2款列明額外費用的那一部分，但不得高于根據本項1款（1）節(jié)和（2）節(jié)有關營業(yè)減少的規(guī)定的如未發(fā)生這項費用原要支付的額外費用。但如本項保險金額低于工資率乘以年度營業(yè)額所行的金額，本項的賠償金額應按比例減少。

第三項：審計師費用，限于被保險人因本保險單項下的索賠，為了本公司的需要而提供及證明其帳冊或其他營業(yè)帳冊或文件的任何細節(jié)或細目或其他證明、證據或情況所付給其審計師的合理費用。第四項：欠款帳冊損失，主要包括：①顧客應付被保險人的一切數額，但以被保險人因損失帳冊的直接后果，而不能收取這些欠款為限。②因損失帳冊而必須支付的超過正常收款費用部分的費用。③證明本項賠償時必須支付審計師的合理費用。10.4家庭財產保險1.家庭財產保險及其基本特征簡稱家財險，是個人和家庭投保的最主要險種。凡存放、坐落在保險單列明的地址，屬于被保險人自有的家庭財產，都可以向保險人投保家產險。業(yè)務分散，額小量大；危險結構有特色，主要集中在火災盜竊等危險上；賠償有特色；第一危險賠償方式（見案例）險種設計更靈活什么是第一危險賠償方式

第一危險賠償方式是財產保險在處理賠款中的基本方式之一。保險金額范圍內的損失屬于“第一危險”，超過保險金額部分屬于“第二危險”。即在不超過保險金額的前提條件下，可以按照出險的實際價值獲得賠償。因而這種賠償方式的特點，就是賠償金額和損失金額相等，但以不超過保險金額為限。超過保險金額的損失部分，保險人不予賠償。不需計算不足額投保的賠償比例。保險人只對第一危險責任部分承擔賠償責任，損失多少，賠償多少。但要按分項投保、分項賠償的原則，超過保險金額部分不能承擔賠償責任，由被保險人自行負責。第一損失賠償方式。即在保險金額限度內，按照實際損失賠償。其計算公式為：（1）當損失金額≤保險金額時，賠償金額=損失金額（2）當損失金額>保險金額時，賠償金額=保險金額我國保險公司對于家庭財產保險采取第一危險賠償方式。服裝、家具、家用電器、文化娛樂用品等室內保險財產，其賠償處理原則是“第一危險賠償方式”，如你投保家電，保額5000元，出險后，經過鑒定你實際損失2000元，那你獲得賠償金2000元；若你實際損失了8000元，你獲得的賠償則是最高保額5000元。第一危險賠償方式舉例例標的價值10萬，保額8萬，此時保險人承擔的風險限額8萬即為第一危險，剩余的2萬元風險限額由被保險人自留，稱為第二危險。這里的第一、第二取的是承擔責任順序的意思，事故發(fā)生后由承擔第一危險的首先承擔責任。家庭財產保險的賠償方式

（1）單一總保險金額制的賠款計算主要是使實際賠款控制在保險金額限度內。例如：某人投保家庭財產的保險金額為20000元，發(fā)生保險責任范圍的保險事故后，經剔除折舊因素并扣減殘值，保險財產的實際損失為26000元；由于保險金額為20000元，保險人支付20000元賠款后結案。（2）分項總保險金額制方式下的賠款計算應該使實際賠款控制在分項保險金額和總保險金額限度內。例如某家庭財產保險單列明的總保險金額為20000元，其中家具保險金額10000元，家用電器保險金額7000元，衣物保險金額3000元；發(fā)生保險責任范圍的保險事故后，經剔除折舊因素并扣減殘值，保險財產的實際損失為：家具13000元、家用電器9000元、衣物2000元，總損失為24000元。由于保險金額為20000元，保險人實際賠款19000元（10000＋7000＋2000）。案例李某2001年12月23日向某保險公司投保了保險期間為1年的家庭財產保險，其保險金額為20萬元，2002年2月26日李某家因意外發(fā)生火災，火災發(fā)生時，李某的家庭財產實際價值為30萬元。若按第一危險賠償方式。則：(1)財產損失15萬元時，保險公司應賠償多少？為什么？（2）家庭財產損失25萬元時，保險公司又應賠償多少？為什么？分析（1）因為第一危險賠償方式是按保險金額范圍內的損失均予以賠償，不需計算不足額投保的賠償比例。該保險金額范圍內的損失（或第一危險）為15萬元，所以保險公司應當賠償15萬元。（2）保險公司應當賠償20萬元。該保險金額范圍內的損失（或第一危險）為20萬元。2.普通家庭財產保險1）保險財產的承保范圍(1)可保財產：①衣著用品、床上用品；②家具、用具、室內裝修物；③家用電器、文化、娛樂用品；④農村家庭的農具、工具、已收獲入庫的農產品、副業(yè)產品；⑤由投保人代管或者與他人共有而由投保人負責的上述財產。(2)特保財產:①財產的實際價值很難確定，必須由專業(yè)鑒定人員或公估部門才能確定價值的財產，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書、字畫等；②不屬于普通的家庭財產，為專業(yè)人員在家庭從事業(yè)余研究和發(fā)明創(chuàng)造所使用的專業(yè)儀器和設備。因不同的保險人對于保險財產的界定有不同規(guī)定，上述必須特別約定才能投保的財產也可列入保險人不予承保的財產范圍。2.普通家庭財產保險

(3)不保財產：①損失發(fā)生后無法確定具體價值的財產，如貨幣、票證、有價證券、郵票、文件、帳冊、圖表、技術資料等；②日常生活所必須的日用消費品，如食品、糧食、煙酒、藥品、化妝品等；③法律規(guī)定不容許個人收藏、保管或擁有的財產，如槍支、彈藥、爆炸物品、毒品等；④處于危險狀態(tài)下的財產；⑤保險人從風險管理的需要出發(fā)，聲明不予承保的財產。2.普通家庭財產保險2）保險責任的范圍(1)基本責任:①火災；②爆炸；③雷擊；④空中運行物體的墜落；⑤在發(fā)生上述災害事故時，因防止災害蔓延或施救所采取的必要措施造成保險財產的損失和所支付的合理費用。(2)保險人擴展承保的保險責任：雪災、暴風、龍卷風、暴雨、洪水、地面突然塌陷、崖崩、雹災、冰凌、泥石流。(3)附加責任：附加盜竊險。(4)責任免除。保險人對于家庭財產保險單項下所承保的財產由于下列原因造成的損失不承擔賠償責任:①戰(zhàn)爭、軍事行動或暴力行為；②核子輻射和污染；③電機、電器、電器設備因使用過度、超電壓、碰線、弧花、漏電、自身發(fā)熱等原因造成的本身損毀；④被保險人及其家庭成員、服務人員、寄居人員的故意行為，或勾結縱容他人盜竊或被外來人員順手偷摸，或窗外鉤物所致的損失；⑤地震所造成的一切損失；⑥其他不屬于家庭財產保險單列明的保險責任范圍內的損失和費用。家庭財產保險其他形式3.還本家庭財產保險：具有經濟補償和期滿還本雙重性質。顧名思義其特點有兩個：一是長效。被保險人交納保險儲金后，保險人將儲金存入銀行作為定期儲蓄，儲蓄利息作為保險費，并用其對被保險人在發(fā)生保險責任范圍內的事故進行補償，保戶只要一次投保，并且不退儲金，保險單長期有效。二是還本。保險儲金屬保戶所有，不論是否賠款，甚至年年賠款，一年賠多次，儲金仍歸儲戶，中途退?；虮ｋU期滿，儲金可退給被保險人。

4.其他家庭財產保險：家用電器保險、房屋保險、非機動交通工具保險5.附加盜竊險案例：家庭財產險重復保險損失案張某于2001年2月18日在當地A保險公司辦理了普通家庭財產保險并附加盜竊險，保險金額10萬元，保險期限自2001年2月19日至2002年2月18日。后來，張某所在單位為全體員工投保了家庭財產保險并附加盜竊險，張某家的保險金額5萬元，保險期限自2001年4月19日至2002年4月18日，但承保人為B保險公司。2001年6月9日，張某家發(fā)生盜竊。張某向公安部門報案，并分別向A、B保險公司提出索賠。經查勘確定，張某家被盜竊實達24000元，其中現金存折計6000元，金銀首飾價值5000元，字畫價值4000元，錄像機、高級西裝共價值9000元。1.

在重復保險的情況下，當保險事故發(fā)生之后，若被保險人通過向不同保險人就同一損失索賠而獲得超額賠款，顯然有違損失補償原則。為了防止被保險人由于重復保險而獲得額外利益，財產保險確定了重復保險賠償分攤原則。我國《保險法》第四十一條第二款規(guī)定：“重復保險的保險金額和超過保險價值的，各保險人的賠償金額的總和不得超過保險價值。除合同另有約定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔賠償責任?！币虼?，本案中，張某可以從兩家保險公司獲得比例賠償。如果按比例責任分攤方式，則A公司應負賠償金額為：9000×（100000/（100000+50000））=6000（元）B公司應負賠償金額為：9000×（50000/（100000+50000））=3000（元）2.

根據《家庭財產保險條款》的規(guī)定，金銀、首飾、珠寶，貨幣、有價證券，票證、郵票、古玩、古書、字畫、文件、賬冊、技術資料、圖表、家畜、花、樹、魚、鳥、盆景等無法鑒定價值的財產，是不保財產，不在保險財產范圍以內，因此李某的有效索賠金額為900