加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督課件

培訓(xùn)內(nèi)容一、背景二、主要內(nèi)容三、有關(guān)說(shuō)明與要求四、相關(guān)規(guī)范事項(xiàng)培訓(xùn)內(nèi)容一、背景一、背景

為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，硬化預(yù)算約束、推進(jìn)政策措施落實(shí)、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)政資金使用安全、規(guī)范和有效性，本著“精簡(jiǎn)、高效、務(wù)實(shí)”的原則，近期市財(cái)政局對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了優(yōu)化和調(diào)整，完善了預(yù)警規(guī)則，改進(jìn)了系統(tǒng)功能，促進(jìn)增強(qiáng)預(yù)警精準(zhǔn)度，有效形成監(jiān)管合力，提升監(jiān)控管理水平，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)控糾偏、威懾作用。

一、背景為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，硬化預(yù)算約束二、主要內(nèi)容——基本涵義

預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控涵義

市財(cái)政局根據(jù)財(cái)政預(yù)算、國(guó)庫(kù)管理制度和財(cái)政財(cái)務(wù)管理等有關(guān)規(guī)定，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)政資金支付、清算過(guò)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正問(wèn)題，以防范資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)管活動(dòng)。二、主要內(nèi)容——基本涵義預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控涵義

《北京市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<北京市市級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法>的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)[2015]894號(hào)）《北京市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<北京市財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控內(nèi)部管理規(guī)定>的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)[2015]911號(hào)）

二、主要內(nèi)容——有關(guān)文件印發(fā)監(jiān)控辦法

《北京市財(cái)政局關(guān)于調(diào)整預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理相關(guān)業(yè)務(wù)流程的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)[2016]967號(hào)）《北京市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)[2016]771號(hào)）近期印發(fā)調(diào)整文件

《北京市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<北京市市級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理★自動(dòng)實(shí)時(shí)發(fā)送預(yù)警信息。（方便相關(guān)人員實(shí)時(shí)查詢(xún)與及時(shí)核實(shí)處理預(yù)警信息）★簡(jiǎn)化了監(jiān)控運(yùn)行流程。（縮短互動(dòng)溝通機(jī)制(崗位、單位間)★政府采購(gòu)預(yù)警實(shí)現(xiàn)直聯(lián)。（實(shí)現(xiàn)與采購(gòu)供應(yīng)商庫(kù)直聯(lián)，提高預(yù)警精準(zhǔn)度）★規(guī)范單位填寫(xiě)電子支付憑證要素。（避免隨意填寫(xiě)）★完善監(jiān)控系統(tǒng)功能。（提高了運(yùn)行速度和增加分析功能）★增加反映預(yù)算管理的預(yù)警信息。（預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和用款計(jì)劃匹配度）★強(qiáng)化督辦和處理意見(jiàn)環(huán)節(jié)。（突出了不按時(shí)反饋，責(zé)成處室再下發(fā)督促反饋，部門(mén)、區(qū)級(jí)部門(mén)明確反饋預(yù)警信息是否屬于問(wèn)題及有關(guān)糾偏整改情況）二、主要內(nèi)容——變化與特點(diǎn)調(diào)整的變化與特點(diǎn)★自動(dòng)實(shí)時(shí)發(fā)送預(yù)警信息。（方便相關(guān)人員實(shí)時(shí)查詢(xún)與及時(shí)核二、●財(cái)政局有關(guān)預(yù)算管理處室●使用財(cái)政資金的市級(jí)預(yù)算單位●代理市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（簡(jiǎn)稱(chēng)代理銀行）●使用市級(jí)(含中央)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)

二、主要內(nèi)容——適用范圍適用單位范圍

適用資金范圍

●市級(jí)預(yù)算單位使用的財(cái)政性資金●市級(jí)（含中央）對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金等

●財(cái)政局有關(guān)預(yù)算管理處室二、主要內(nèi)容——適用范圍適用單位范圍二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容預(yù)算單位財(cái)政資金支付代理銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)財(cái)政內(nèi)部管理動(dòng)態(tài)監(jiān)控重點(diǎn)內(nèi)容四方面區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的市對(duì)區(qū)縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容預(yù)算單位財(cái)政資金支付代理銀行代理國(guó)庫(kù)二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（預(yù)警規(guī)則)有針對(duì)性地設(shè)置預(yù)警規(guī)則，共設(shè)置4大類(lèi)（市級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、代理銀行、區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)）110條預(yù)警規(guī)則，建立紅、黃、藍(lán)三個(gè)預(yù)警級(jí)別，對(duì)財(cái)政資金支付進(jìn)行實(shí)時(shí)、智能預(yù)警，確保預(yù)算支出規(guī)范運(yùn)行。

★

根據(jù)財(cái)政預(yù)算、國(guó)庫(kù)及財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，及中央和我市在推進(jìn)政風(fēng)和作風(fēng)建設(shè)等方面的制度規(guī)定二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（預(yù)警規(guī)則)有針對(duì)性地設(shè)置預(yù)警規(guī)則，

—嚴(yán)重

—較重

—關(guān)注

動(dòng)態(tài)監(jiān)控

三色預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（預(yù)警規(guī)則)紅色黃色藍(lán)色

款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反差旅費(fèi)超30%Ⅱ1.差旅費(fèi)支出超過(guò)獨(dú)立項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的30%關(guān)于調(diào)整市級(jí)差旅費(fèi)預(yù)算編制定額標(biāo)準(zhǔn)的通知（2016.01.04）違規(guī)上下級(jí)劃轉(zhuǎn)Ⅲ1.向本單位實(shí)有資金賬戶(hù)劃款《北京市市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》的通知（京財(cái)國(guó)庫(kù)〔2003〕300號(hào)）Ⅲ2.向上級(jí)單位劃款《北京市市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》的通知（京財(cái)國(guó)庫(kù)〔2003〕300號(hào)）Ⅲ3.向下級(jí)單位劃款《北京市市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》的通知（京財(cái)國(guó)庫(kù)〔2003〕300號(hào)）預(yù)警規(guī)則（預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行-9類(lèi)36條）款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反差旅費(fèi)超30%Ⅱ1.差旅費(fèi)支款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)挪用或改變預(yù)算用途Ⅲ1.機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)改變預(yù)算用途《進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用管理的通知》（京財(cái)預(yù)〔2013〕2022號(hào)）Ⅲ2.會(huì)議費(fèi)改變預(yù)算用途《北京市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位會(huì)議管理辦法》（京財(cái)預(yù)〔2014〕211號(hào)）Ⅲ3.培訓(xùn)費(fèi)改變預(yù)算用途《北京市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》（京財(cái)預(yù)〔2014〕148號(hào)）Ⅲ4.差旅費(fèi)改變預(yù)算用途《北京市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》（京財(cái)黨政群〔2014〕176號(hào)）Ⅲ5.公務(wù)接待費(fèi)改變預(yù)算用途《北京市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》Ⅲ6.出國(guó)（境）資金改變預(yù)算用途轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部外交部《因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（京財(cái)黨政群〔2014〕127號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《因公短期出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法》（京財(cái)社〔2014〕991號(hào)）預(yù)警規(guī)則（預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行）款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)挪用或改變預(yù)算用途Ⅲ1.機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反政府采購(gòu)Ⅱ1.會(huì)議（定點(diǎn)、內(nèi)部、遠(yuǎn)郊區(qū)縣）政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ2.印刷（定點(diǎn)、內(nèi)部、遠(yuǎn)郊區(qū)縣）政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ3.汽車(chē)租賃（定點(diǎn)、內(nèi)部、遠(yuǎn)郊區(qū)縣）政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ4.物業(yè)定點(diǎn)（定點(diǎn)、內(nèi)部、遠(yuǎn)郊區(qū)縣）政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ5.家具定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ6.公務(wù)用車(chē)加油定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ7.人壽保險(xiǎn)定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ8.辦公設(shè)備定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ9.車(chē)輛購(gòu)置定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ10.汽車(chē)保險(xiǎn)定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ11.車(chē)輛維修定點(diǎn)服務(wù)政府采購(gòu)管理規(guī)定Ⅱ12.法律服務(wù)定點(diǎn)政府采購(gòu)管理規(guī)定預(yù)警規(guī)則（預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行）監(jiān)控系統(tǒng)直接連接采購(gòu)中心供應(yīng)商信息庫(kù)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)預(yù)警信息的精準(zhǔn)度。款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反政府采購(gòu)Ⅱ1.會(huì)議（定點(diǎn)、內(nèi)款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違規(guī)歸墊財(cái)政資金Ⅲ1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自歸墊財(cái)政部《關(guān)于規(guī)范和加強(qiáng)中央預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付資金歸墊管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)庫(kù)〔2007〕24號(hào))違規(guī)現(xiàn)金

提取和管理Ⅱ1.基本經(jīng)費(fèi)超10%（不含人員經(jīng)費(fèi)）《北京市市級(jí)預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用管理辦法的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)〔2014〕775號(hào)）Ⅱ2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)超5%《北京市市級(jí)預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用管理辦法的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)〔2014〕775號(hào)）Ⅱ3.提取現(xiàn)金不符合規(guī)定《北京市市級(jí)預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用管理辦法的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)〔2014〕775號(hào)）預(yù)警規(guī)則（預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行）款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違規(guī)歸墊財(cái)政資金Ⅲ1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反中央六項(xiàng)禁令、八項(xiàng)規(guī)定Ⅲ1.違規(guī)購(gòu)買(mǎi)煙花爆竹、煙酒、花卉等年貨節(jié)禮中央紀(jì)委《關(guān)于嚴(yán)禁元旦春節(jié)期間公款購(gòu)買(mǎi)贈(zèng)送煙花爆竹等年貨節(jié)禮的通知》Ⅲ2.違規(guī)購(gòu)買(mǎi)印制寄送賀年卡中央紀(jì)委《關(guān)于嚴(yán)禁公款購(gòu)買(mǎi)印刷寄送賀年卡等物品的通知》Ⅲ3.禁止用公款購(gòu)買(mǎi)月餅中央紀(jì)委《關(guān)于落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神堅(jiān)決剎住中秋國(guó)慶期間公款送禮等不正之風(fēng)的通知》Ⅲ4.不準(zhǔn)組織高消費(fèi)娛樂(lè)、健身活動(dòng)中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令Ⅲ5.嚴(yán)禁向上級(jí)部門(mén)贈(zèng)送土特產(chǎn)（土特產(chǎn)、提貨券）中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令Ⅲ6.嚴(yán)禁收送禮品、禮金、有價(jià)證券、支付憑證、預(yù)付卡中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令Ⅲ7.不準(zhǔn)組織私人度假、旅游中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令預(yù)警規(guī)則（預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行）款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反中央六項(xiàng)禁令、八項(xiàng)規(guī)定Ⅲ1.款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)管理規(guī)定Ⅲ1.違反規(guī)定在風(fēng)景名勝區(qū)開(kāi)會(huì)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于嚴(yán)禁黨政機(jī)關(guān)到風(fēng)景名勝區(qū)開(kāi)會(huì)的通知》Ⅲ3.違反規(guī)定在會(huì)議、培訓(xùn)、接待費(fèi)列支風(fēng)景名勝區(qū)門(mén)票費(fèi)、導(dǎo)游費(fèi)、景區(qū)內(nèi)設(shè)施使用費(fèi)、往返景區(qū)交通費(fèi)等應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于嚴(yán)禁黨政機(jī)關(guān)到風(fēng)景名勝區(qū)開(kāi)會(huì)的通知》違反公務(wù)卡

Ⅲ

1.未執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄《關(guān)于實(shí)施市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)〔2012〕2949號(hào)）預(yù)警規(guī)則（預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行）款級(jí)別預(yù)警內(nèi)容預(yù)警依據(jù)的法規(guī)違反會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)管理規(guī)定Ⅲ1.違數(shù)據(jù)挖掘

根據(jù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的財(cái)政支付信息，結(jié)合管理關(guān)注的重點(diǎn)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析工具，分析財(cái)政資金流量和流向，發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)行中隱藏的深層次和趨勢(shì)性問(wèn)題，提出措施和建議。

整理歸納訂制報(bào)表執(zhí)行報(bào)表業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)警結(jié)果處理信息分析報(bào)表管理員實(shí)施人員業(yè)務(wù)人員相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（新增綜合分析預(yù)警)數(shù)據(jù)挖掘 根據(jù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的財(cái)政支付信息，結(jié)合管理關(guān)注市級(jí)預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（新增綜合分析預(yù)警)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（新增綜說(shuō)明：

★側(cè)重反映按財(cái)政業(yè)務(wù)處室分市級(jí)部門(mén)（預(yù)算單位）的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況。也可按資金性質(zhì)或預(yù)算項(xiàng)目反映。★便于市級(jí)部門(mén)（預(yù)算單位）、財(cái)政業(yè)務(wù)處室，及時(shí)查詢(xún)了解（本部門(mén)或本處室）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況。及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行低于或高于時(shí)間進(jìn)度情況，起到督促單位及時(shí)采取措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的作用。市級(jí)預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（新增綜合分析預(yù)警)說(shuō)明：市級(jí)預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——用款計(jì)劃匹配度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（新增綜合分析預(yù)警)用款計(jì)劃匹配度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（新增綜合分析說(shuō)明：

★側(cè)重反映財(cái)政業(yè)務(wù)處室下分市級(jí)部門(mén)（預(yù)算單位）納入預(yù)算的資金用款計(jì)劃與支付的匹配度情況。也可以按照資金性質(zhì)或預(yù)算項(xiàng)目反映。

★便于市級(jí)部門(mén)（預(yù)算單位）、財(cái)政業(yè)務(wù)處室，及時(shí)查詢(xún)了解（本部門(mén)或本處室）用款計(jì)劃與支付的匹配度情況。及時(shí)掌握編制用款計(jì)劃的科學(xué)性，同時(shí)，方便財(cái)政部門(mén)及時(shí)準(zhǔn)確掌握庫(kù)款情況，為現(xiàn)金管理奠定基礎(chǔ)。用款計(jì)劃匹配度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)容（新增綜合分析預(yù)警)說(shuō)明：用款計(jì)劃匹配度分析預(yù)警二、主要內(nèi)容——監(jiān)控內(nèi)二、主要內(nèi)容——基本流程（市級(jí)授權(quán)與直接支付）二、主要內(nèi)容——基本流程（市級(jí)授權(quán)與直接支付）

動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警疑似信息每月自動(dòng)發(fā)送至市級(jí)部門(mén)（單位）或區(qū)財(cái)政（國(guó)庫(kù)科）。

二、主要內(nèi)容——基本流程（疑點(diǎn)信息核實(shí)反饋時(shí)間要求）市財(cái)政局對(duì)實(shí)時(shí)反映的監(jiān)控預(yù)警疑點(diǎn)信息按月核實(shí)反饋。即于次月5日前（每年遇節(jié)假日順延反饋，12月須于當(dāng)月28日前反饋）通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)將疑點(diǎn)信息核實(shí)及相關(guān)整改情況與意見(jiàn)說(shuō)明上傳市財(cái)政局：對(duì)確認(rèn)不屬于問(wèn)題的信息，要說(shuō)明理由與依據(jù)；對(duì)確認(rèn)屬于問(wèn)題的信息，要說(shuō)明糾正整改情況與措施。市級(jí)部門(mén)/區(qū)縣財(cái)政局動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警疑似信息每月自動(dòng)發(fā)送至市級(jí)部門(mén)（單位）或區(qū)財(cái)

對(duì)市級(jí)部門(mén)反饋的預(yù)警疑似信息情況說(shuō)明，于當(dāng)月10日前完成初審。對(duì)于涉及國(guó)庫(kù)管理規(guī)定的預(yù)警信息，提出處理意見(jiàn)；對(duì)于涉及需要進(jìn)一步核實(shí)的預(yù)警信息或沒(méi)有按時(shí)反饋意見(jiàn)的疑似信息，轉(zhuǎn)交部門(mén)預(yù)算管理處；對(duì)于發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)行為，移交市財(cái)政局監(jiān)督處。

二、主要內(nèi)容——基本流程（疑點(diǎn)信息核實(shí)反饋時(shí)間要求）

市財(cái)政局對(duì)反饋信息進(jìn)行綜合分析，分類(lèi)處理。

國(guó)庫(kù)處（支付中心）對(duì)市級(jí)部門(mén)反饋的預(yù)警疑似信息情況說(shuō)明，于當(dāng)月10對(duì)接收的監(jiān)控預(yù)警信息提出處理建議。對(duì)于未按時(shí)反饋預(yù)警信息情況說(shuō)明的市級(jí)部門(mén)，要及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，通過(guò)系統(tǒng)再下達(dá)，并加強(qiáng)督促，要求部門(mén)盡快反饋國(guó)庫(kù)處；對(duì)于需要進(jìn)一步核實(shí)整改的問(wèn)題，由經(jīng)辦人與相關(guān)部門(mén)溝通，說(shuō)明處理建議及整改落實(shí)情況，交主管處長(zhǎng)、處長(zhǎng)審核，于當(dāng)月15日前反饋國(guó)庫(kù)處。部門(mén)預(yù)算管理處監(jiān)督處

對(duì)移交有嚴(yán)重問(wèn)題的監(jiān)控信息開(kāi)展檢查。按規(guī)定做好有關(guān)監(jiān)控信息的財(cái)政檢查工作,對(duì)違法行為做出處理、處罰決定，并將結(jié)果及時(shí)反饋國(guó)庫(kù)處。二、主要內(nèi)容——基本流程（疑點(diǎn)信息核實(shí)反饋時(shí)間要求）對(duì)接收的監(jiān)控預(yù)警信息提出處理建議。部門(mén)預(yù)算管理處★查詢(xún)及退回功能。各個(gè)崗位可以根據(jù)自己權(quán)限實(shí)時(shí)查詢(xún)監(jiān)控疑似信息情況；在反饋環(huán)節(jié)如果有對(duì)反饋結(jié)果的不同意，或是反饋的問(wèn)題有遺漏，或是反饋問(wèn)題不規(guī)范等情況時(shí)，可以進(jìn)行退回操作?！锍浞止蚕肀O(jiān)控信息。充分利用監(jiān)控信息資源豐富、時(shí)效強(qiáng)等特點(diǎn)，結(jié)合動(dòng)態(tài)監(jiān)控反映的問(wèn)題，加強(qiáng)分析與研究，促進(jìn)預(yù)算編制與執(zhí)行管理更加科學(xué)規(guī)范。

有關(guān)說(shuō)明

三、有關(guān)說(shuō)明與要求★查詢(xún)及退回功能。各個(gè)崗位可以根據(jù)自己權(quán)限實(shí)時(shí)查

——調(diào)整后的動(dòng)態(tài)監(jiān)控反饋工作從7月1日起正式運(yùn)行，首次反饋時(shí)間：市級(jí)部門(mén)為8月5日，財(cái)政局預(yù)算管理處室督辦反饋要盡快及時(shí)反饋。

★保證監(jiān)控疑似信息反饋的及時(shí)性。（及時(shí)反饋核實(shí)整改說(shuō)明），對(duì)于屢次反饋預(yù)警信息核實(shí)說(shuō)明不按時(shí)、違反預(yù)警規(guī)則頻繁或情節(jié)嚴(yán)重的問(wèn)題，適時(shí)予以通報(bào)。

★保證監(jiān)控疑似信息反饋的完整性。（對(duì)監(jiān)控預(yù)警信息反饋要完整，不要有遺漏，確保信息反饋的完整與全面）。三、有關(guān)說(shuō)明與要求

有關(guān)要求

——調(diào)整后的動(dòng)態(tài)監(jiān)控反饋工作從7月1日起正式運(yùn)行，首次反饋

★保證監(jiān)控疑似信息核實(shí)說(shuō)明的準(zhǔn)確性。對(duì)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警的疑似信息，需認(rèn)真組織做好核實(shí)說(shuō)明反饋。要明確說(shuō)明監(jiān)控預(yù)警疑似信息是否存在問(wèn)題，對(duì)不存在問(wèn)題的說(shuō)明理由及有關(guān)依據(jù)（附有關(guān)文件依據(jù)）；對(duì)存在問(wèn)題的，說(shuō)明整改情況及措施。三、有關(guān)說(shuō)明與要求

有關(guān)要求

三、有關(guān)說(shuō)明與要求有關(guān)要求四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)

為適應(yīng)不斷推進(jìn)的預(yù)算執(zhí)行管理改革需要，根據(jù)有關(guān)財(cái)政管理辦法、規(guī)定和強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理的要求，進(jìn)一步提高預(yù)算單位辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的效率，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，確保國(guó)庫(kù)集中支付資金安全、規(guī)范有效運(yùn)行。

印發(fā)《進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)[2016]771號(hào)）四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)為適應(yīng)不斷推進(jìn)的預(yù)算執(zhí)行管理改革需要，根

1.預(yù)算單位可以向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)、殘保金、個(gè)人所得稅、撫恤金及提租補(bǔ)貼，以及經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)

。

2.財(cái)政預(yù)算安排的歸還貸款本金和利息資金，預(yù)算單位在還款（付息）前3個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)款項(xiàng)從本單位零余額賬戶(hù)劃至本單位相應(yīng)的還款賬戶(hù)。四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于上下級(jí)劃轉(zhuǎn)財(cái)政資金事項(xiàng)1.預(yù)算單位可以向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的

3.預(yù)算單位使用財(cái)政資金向未納入工資統(tǒng)發(fā)的個(gè)人發(fā)放工資和物業(yè)費(fèi)補(bǔ)貼、采暖補(bǔ)貼、公務(wù)交通補(bǔ)貼等，單位零余額賬戶(hù)與個(gè)人卡在同一行的，補(bǔ)貼通過(guò)零余額賬戶(hù)直接發(fā)放到個(gè)人卡，不得轉(zhuǎn)至其他賬戶(hù)發(fā)放；預(yù)算單位零余額賬戶(hù)與個(gè)人卡不在同一行的，單位可開(kāi)具授權(quán)支付指令，將應(yīng)發(fā)放的補(bǔ)貼統(tǒng)一轉(zhuǎn)至個(gè)人卡開(kāi)戶(hù)行相應(yīng)賬戶(hù)，不得以現(xiàn)金進(jìn)行支付。發(fā)放補(bǔ)貼產(chǎn)生的資金匯劃手續(xù)費(fèi)與批量打卡手續(xù)費(fèi)，合并在財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)代理手續(xù)費(fèi)中，各代理銀行不得另行向預(yù)算單位收取。

四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于上下級(jí)劃轉(zhuǎn)財(cái)政資金事項(xiàng)

3.預(yù)算單位使用財(cái)政資金向未納入工資統(tǒng)發(fā)的個(gè)人

4.預(yù)算單位向個(gè)人發(fā)放離（退）休費(fèi)、助學(xué)金、勞務(wù)費(fèi)等，通過(guò)本單位零余額賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)至個(gè)人銀行賬戶(hù)進(jìn)行發(fā)放，原則上不得以現(xiàn)金進(jìn)行支付。

5.預(yù)算管理部門(mén)所屬下級(jí)單位（在北京市政府采購(gòu)中心備案的內(nèi)部定點(diǎn)場(chǎng)所，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、印刷費(fèi)、車(chē)輛租賃費(fèi)等）為本部門(mén)系統(tǒng)內(nèi)的單位提供商品或勞務(wù)服務(wù)的，提供商品或勞務(wù)服務(wù)的單位作為供應(yīng)商管理，預(yù)算單位可從本單位零余額賬戶(hù)向提供商品或勞務(wù)服務(wù)的單位劃轉(zhuǎn)相應(yīng)的款項(xiàng)。

四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于上下級(jí)劃轉(zhuǎn)財(cái)政資金事項(xiàng)4.預(yù)算單位向個(gè)人發(fā)放離（退）休費(fèi)、助學(xué)金、勞務(wù)

6.同系統(tǒng)內(nèi)或不同系統(tǒng)內(nèi)的預(yù)算單位集中辦公，預(yù)算單位可以將基本經(jīng)費(fèi)的水電費(fèi)、通訊費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、辦公取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)等相關(guān)經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)至同系統(tǒng)內(nèi)的負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理的單位進(jìn)行支付或劃轉(zhuǎn)到集中辦公地產(chǎn)權(quán)所屬單位進(jìn)行支付相關(guān)經(jīng)費(fèi)。（同系統(tǒng)內(nèi)劃轉(zhuǎn)需要向市財(cái)政局上報(bào)相關(guān)資料）

四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于上下級(jí)劃轉(zhuǎn)財(cái)政資金事項(xiàng)

6.同系統(tǒng)內(nèi)或不同系統(tǒng)內(nèi)的預(yù)算單位集中辦公，預(yù)

預(yù)算單位的財(cái)政電子支付憑證相關(guān)要素與預(yù)算單位的支票對(duì)應(yīng)的相關(guān)信息，原則上保持一致。特別指出預(yù)算單位申請(qǐng)辦理財(cái)政電子支付憑證的時(shí)間要與其所開(kāi)出的支票時(shí)間相同。

1.關(guān)于電子憑證支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)填寫(xiě)。預(yù)算單位辦理支出個(gè)人的公務(wù)交通補(bǔ)貼、物業(yè)費(fèi)補(bǔ)貼、采暖補(bǔ)貼業(yè)務(wù)時(shí)，支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)分別填寫(xiě)公務(wù)交通補(bǔ)貼（3023901）、物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼（30315）、采暖補(bǔ)貼（30314）。

預(yù)算單位辦理基本經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)時(shí)，支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)的款級(jí)科目原則上應(yīng)與預(yù)算項(xiàng)目名稱(chēng)相匹配。

四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于財(cái)政電子憑證要素填寫(xiě)事項(xiàng)預(yù)算單位的財(cái)政電子支付憑證相關(guān)要素與預(yù)算單

2.關(guān)于電子憑證收款人、收款銀行、支出金額填寫(xiě)。

預(yù)算單位在填制《財(cái)政授權(quán)支付憑證》電子憑證申請(qǐng)方式為“正?！睍r(shí)，電子憑證要素收款人、收款銀行、支出金額按實(shí)際支付的供應(yīng)商、供應(yīng)商的銀行及金額填寫(xiě)；為“銀行代付”時(shí)，電子憑證要素收款人、支出金額按實(shí)際委托收費(fèi)的供應(yīng)商、支付限額填寫(xiě)，收款銀行可不填寫(xiě)；為“一款兩票”時(shí)，電子憑證要素收款人、支出金額（限額）、用途必須填寫(xiě)，收款銀行賬號(hào)可不填寫(xiě)。

四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于財(cái)政電子憑證要素填寫(xiě)事項(xiàng)2.關(guān)于電子憑證收款人、收款銀行、支出金額填寫(xiě)。

3.關(guān)于電子憑證用途填寫(xiě)。預(yù)算單位電子憑證要素用途填寫(xiě)原則上要與支出的經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目相匹配。

支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目為工資福利支出（301）時(shí)，用途匹配填寫(xiě)為工資或個(gè)人所得稅或職業(yè)年金、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、殘保金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資和其他工資福利支出等。

四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于財(cái)政電子憑證要素填寫(xiě)事項(xiàng)3.關(guān)于電子憑證用途填寫(xiě)。四、有關(guān)規(guī)范事

支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目為商品和服務(wù)支出（302），用途匹配填寫(xiě)為辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)或參加X(jué)X的會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)或參加X(jué)X的培訓(xùn)、公務(wù)接待費(fèi)、被裝購(gòu)置費(fèi)、專(zhuān)用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車(chē)租用費(fèi)或公務(wù)用車(chē)維護(hù)費(fèi)或公務(wù)用車(chē)保險(xiǎn)或公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、其他交通費(fèi)用或公務(wù)交通補(bǔ)貼、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出等。

四、有關(guān)規(guī)范事項(xiàng)—關(guān)于財(cái)政電子憑證要素填寫(xiě)事項(xiàng)支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目為商品和服務(wù)支出（302），用

支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目為對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（303），用途匹配填寫(xiě)為離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、生產(chǎn)補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼、物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼、采暖補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。

支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目為基本建設(shè)支出公務(wù)用車(chē)購(gòu)置（30913），用途匹配填寫(xiě)為公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)；支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目為其他資本性支出公務(wù)用車(chē)購(gòu)置（31013）用途匹配填寫(xiě)為公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)