國際結算(第三章)

普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材國際結算（第五版）蘇宗祥、徐捷著中國金融出版社第三章

匯款方式第一節(jié)匯款概述第二節(jié)電匯匯款第三節(jié)信匯匯款第四節(jié)票匯匯款第六節(jié)匯款頭寸調撥和退匯第七節(jié)國際貿(mào)易中使用的主要匯款方式第一節(jié)

匯款概述匯兌是銀行的主要業(yè)務，通過匯兌客戶得以免除運送金錢的麻煩，加快了結算速度，確立了銀行的結算中心地位。資金的流動必須通過各種結算工具的傳送來實現(xiàn)。結算工具通常是指票據(jù)、電訊工具和郵寄支付憑證等

通過一定的方式，在一定的條件下，使用一定的貨幣結清債權、債務關系，稱為結算方式，又稱為支付方式。結算方式按資金的流向和結算工具傳送的方向可分為：（1）順匯(Remittance)也稱匯付法，其特點是結算工具的傳遞與資金的運動方向一致，并且是從付款(債務)方傳遞到收款(債權)方，故稱順匯。見順匯流程圖（2）逆匯(ReverseRemittance)。其特點是結算工具傳遞方向與資金運動方向相反。見逆匯流程圖順匯流程圖Back逆匯流程圖Back第二節(jié)匯款方式概述

一、匯款的基本概念及其當事人匯款是一種順匯方式，是銀行(匯出行)應匯款人(債務人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權人)的一種結算方式。付款方叫做匯款人(Remitter)收款方叫做收款人(PayeeorBeneficiary)匯出行(RemittingBank)匯入行或解付行(PayingBank)匯出匯款(OutwardRemittance)匯入?yún)R款(InwardRemittance)

RemitterPayeeremittingbankpayingbank3.PaymentorderorM/TadviceFunds5.receipt6.Payment4.Notificationof

M/T7.debitadvice1.M/Tapplication2.receipt二、匯款方式的種類及其業(yè)務程序第二節(jié)電匯匯款

電匯匯款(TelegraphicTransfer，T/T)是匯款人(付款人或債務人)委托銀行以電報(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯業(yè)務的基本流程見下頁圖。

電匯業(yè)務流程圖Back一、采用電報或電傳的電匯方式（一）電報或電傳方式的匯款應具備下列內(nèi)容：FM(匯出行名稱)；TO(匯入行名稱)DATE(發(fā)電日期)；TEST(密押)OURREFNo.(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)；MESSAGE(匯款附言)ORDER(匯款人)；COVER(頭寸撥付)（二）例如：

二、采用SWIFT的電匯方式（一）適用于匯款的SWIFT格式SWIFT電文格式分類（messagetype）根據(jù)銀行的實際業(yè)務運作，swift標準格式部門和銀行共同開發(fā)10大類電文格式：一客戶匯款和支票（customertransfersandcheques）二銀行頭寸調撥（financialinstitutiontransfers）三外匯買賣（foreignexchange）四托收（collections）五證券（securities）六貴金屬和辛迪加（preciousmetalsandsyndications）七跟單信用證和保函（documentaryL/Csandguarantees）八旅行支票（traveler'scheques）九銀行帳務十SWIFT系統(tǒng)電報每一類包含若干組(group)，每一組又包含若干格式（type）,每個電報格式由三位數(shù)字組成。（一）適用于匯款的SWIFT格式（二）MT103續(xù)表AnexampleofMT103(CUSTOMERTRANSFER)M/T103Date130930Sentto

CHASUS33REMChaseManhattann.a.newYorkn.y.:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount130930USD200,000:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:59/beneficiarycustomerCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETELECTRICITEDECHINE:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNISY10-0127-033254:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS第三節(jié)信匯匯款

信匯匯款(MailTransfer，M/T)是匯出行應匯款人申請，將信匯委托書（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托書(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯業(yè)務的基本程序見下頁圖。MailTransferAdviceBankofChina,GuangzhouBranch

Pleaseadviceandeffectthefollowingpaymentlessyourchargesifany.Incover,wehavecredityourA/Cwithus.TO:_______,No.ofM/T:______,TObepaidto______Amount:________,AmountinWords:_____________Byorderof:_______,Message:___________

ForBankofChina,GuangzhouBranchsigned第四節(jié)票匯匯款一、票匯格式及其業(yè)務基本程序票匯匯款(DemandDraft，D/D)是匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker’sDemandDraft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。票匯和信匯一樣需要郵寄，時間較長，收費較低。但由于匯票本身是一張獨立的票據(jù)，可以對其進行背書而實現(xiàn)流通和轉讓。這樣一來，收款人就可以向任何一家愿意接受匯票的銀行轉讓匯票而獲得資金。匯票遺失或被竊的可能性較大，一旦發(fā)生這樣的情況，需要掛失止付，頗為麻煩，所以金額相對小、收款不急迫的匯款可以采取票匯方式。二、采用中心匯票支付銀行開出的匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的叫做中心匯票(DraftonCentre)。也可以說付款地點和幣別配套對口的匯票就是中心匯票。中心匯票的出票人是匯出行；付款人是貨幣清算中心城市的聯(lián)行或代理行，也是匯出行開設中心賬戶的銀行；收款人是這筆匯款的收款人，他的地址可與付款行是異地。匯出行把匯款人交款付費當做購買匯票，用中心匯票支付購票人。購票人將中心匯票寄給收款人，收款人可將其委托當?shù)劂y行代收票款，也可出售光票請求銀行買入，還可收取對價轉讓他人。匯出行不寄票根、不撥頭寸，票面沒有撥頭寸指示，只使用其賬戶鋪底資金就足夠解付票款。中心匯票業(yè)務流程圖：三、電匯、信匯、票匯三種方式的比較1.從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳或SWIFT，用密押證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實；票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實。2.從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高，信匯與票匯費用較電匯低。3.從安全方面來看，電匯比較安全，匯款能在短時間內(nèi)迅速到達對方。信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點，卻有丟失或毀損的風險，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)也比較麻煩。4.從匯款速度來看，電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式。信匯方式由于資金在途時間長，操作手續(xù)多，銀行很少使用。票匯是適合郵購或支付各種費用，或者當做禮券饋贈親友，其使用量僅次于電匯。四、頭寸調撥匯款業(yè)務中的頭寸(Cover)是指匯款資金的調撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗稱撥頭寸。一般而言，除非匯入行和匯出行事先訂有先解付、后撥頭寸的代理合約，否則匯入行應掌握“收妥頭寸、解付匯款”的原則，必須在接到國外匯款頭寸報單，或者接到可以立即借記國外匯款行賬戶的通知后方可辦理解付。撥頭寸又需結合匯出行與匯入行的開設賬戶情況，一般有以下幾種方法：賬戶行之間直接轉賬，非賬戶行之間通過直接或間接的共同賬戶進行轉賬。（一）賬戶行之間的直接轉賬1.主動貸記。匯出行主動貸記（Credit）匯入行賬戶。2.授權借記。匯出行授權匯入行借記(BeAuthorizedtoDebit)匯出行賬戶（二）共同賬戶行轉賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶時，為了償付匯款，匯款時主動通知代理行將款項撥付匯入行在該代理行的賬戶。（三）各自賬戶行轉賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付，匯出行可在匯款時主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。五、匯款的退匯匯款人和收款人二者中某一方在匯款解付前要求撤銷該筆匯款叫做退匯。如果匯款人提出退匯，如屬信匯和電匯者，匯出行應通知匯入行停止解付，撤銷匯款。收款人如有意見，應向匯款人交涉。若匯款在要求退匯前已經(jīng)解付，匯款人就不得要求退匯，只能直接向收款人交涉退回。票匯的退匯，匯款人在寄出匯票前，可由匯款人持原匯票到匯出行申請辦理退匯手續(xù)。匯出行應發(fā)函通知匯入行將有關的匯票通知書(或票根)注銷寄回。若匯款人已將匯票寄出才要求退匯，匯出行為維護銀行票據(jù)的信譽，一般不予接受。第五節(jié)國際貿(mào)易中使用的主要匯款方式一、預付貨款預付貨款(PaymentinAdvance)是進口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物的一種匯款結算方式。預付貨款，實際上是出口商向進口商收取的預付定金(DownPayment)。通常需要預付貨款的商品多是熱門貨。預付貨款的結算方式有利于出口商，而不利于進口商。二、貨到付款貨到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結算方式。這種方式有時還可稱為賒銷方式(SoldonCredit)記賬賒銷方式(OpenAccount，O/A)。貨到付款在國際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種。

(一)售定售定(GoodsSold)是指買賣雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運，并經(jīng)進口商收到后一定時期將貨款匯交出口商。多數(shù)的貨到付款系指售定方式。這種方式對進口商有利而對出口商不利