國際結算課件12

國際結算

INTERNATIONAILSETTLEMENT2023/2/21教學安排課時:32課時（1-8）學習方式：課堂講授為主,結合提問、討論。學習要求：1.理論與實際、思考與觀察相結合；2.閱讀教材、作好筆記與課外參考資料相結合?？荚囈?本課程的期末總成績=平時成績（20分）+期末考試成績（80分）備注:平時成績=作業(yè)（作業(yè)10分）+出勤率（10分）(點名缺1/3取消考試資格)2023/2/22教學內容緒論第一篇國際結算中的票據(jù)

匯票、本票和支票第二篇國際結算的傳統(tǒng)方式

匯付、托收和信用證第三篇國際結算中的單據(jù)

運輸單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票第四篇國際結算中的融資擔保

銀行保函、備用證和福費廷2023/2/23參考書目國際結算(第4版)

蘇宗祥、徐捷

中國金融出版社(2008-11出版)國際結算沈瑞年

中國人民大學出版社(1999-08出版)國際結算案例評析高潔

對外經濟貿易大學出版社(2006-07出版)國際結算(第3版)張東祥

武漢大學出版社(2006-03出版)2023/2/24國際貿易結算緒論2023/2/25國際結算概述國際結算的含義國際結算的產生與發(fā)展國際結算的特點國際結算的作用國際結算的發(fā)展趨勢2023/2/26一、國際結算的含義國際結算是對國際間債權債務進行了結和清算的一種經濟行為。國際結算就是運用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯托、托收、信用證等），利用一定的渠道（計算機網絡等），通過一定的媒介機構（銀行等），進行國與國的貨幣支付行為，從而使國際間債務債權得以清償。2023/2/27如何理解國際結算的含義1、范圍：國際間2、國際結算的分類：國際貿易結算和國際非貿易結算（1）貿易——貨物進出口（2）非貿易——國際間政治、文化以及其他經濟活動，如國際旅游、國際租賃、勞務輸出、僑匯、各種捐贈款、出國留學和文化交流等

2023/2/28如何理解國際結算的含義3、基本要素：結算工具+結算方式+單據(jù)（1）結算工具——包括貨幣現(xiàn)金、票據(jù)（匯票、本票、支票等）。（2）結算方式——主要包括現(xiàn)匯結算中的（屬于商業(yè)信用的無證支付即）匯款和托收與（屬于銀行信用的有證支付即）信用證。（3）單據(jù)——國際貿易中的物權憑證和附屬憑證；包括基本單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單和保單2023/2/29

等貿易中必不可少的單據(jù)，以及附屬單據(jù)，如產地證明書、品質檢驗證明書和衛(wèi)生證明書等根據(jù)不同的規(guī)定和要求，由出口商向進口商另外提供的單據(jù)。2023/2/210國際結算的研究對象國際結算著重研究國際間債權債務的清償形式和方法，以及有關信用、資金融通理論和方法一般規(guī)律的學科。注意：1、角度：國際銀行業(yè)務2、內容：支付手段（票據(jù)）結算方式（匯款、托收、信用證)

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二、國際結算產生與發(fā)展

國際結算隨著國際貿易和國際金融業(yè)的發(fā)展逐漸演變，大概經歷了四大變革，即：1.首先是從現(xiàn)金結算發(fā)展到票據(jù)結算

2.從買賣直接結算發(fā)展到通過銀行結算3.貨物買賣變?yōu)閱螕?jù)買賣4.從人工結算變?yōu)殡娮咏Y算2023/2/2121、現(xiàn)金結算---直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行。風險大、運費高、時間長、點錢不方便。2、票據(jù)結算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具（票據(jù)）來結算國際間的債權債務關系。從現(xiàn)金結算到票據(jù)結算

2023/2/213舉例：票據(jù)結算假設在佛羅倫薩的A從布魯塞爾的B那里購買十萬元的商品，而佛羅倫薩的C又銷售10萬元的商品給布魯塞爾的D，于是A可以通過匯票兌換經紀人購買一張由C開具的令D支付的匯票，用以支付給B，由B持該匯票向D收回貨款。2023/2/214

表示票據(jù)流向表示貨物流向表示資金流向佛羅倫薩C商佛羅倫薩A商布魯塞爾B商布魯塞爾D商付款購買匯票開出匯票提示匯票2023/2/215從直接結算到銀行結算貿易范圍和規(guī)模的擴大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點是快速、便捷、安全2023/2/216從貨物買賣到單據(jù)買賣原始的結算，賣方一手交貨，買方一手交錢，錢貨兩清。當貿易商與運輸商有了分工以后，賣方將貨物交給運輸商承運至買方，運輸商將貨物收據(jù)交給賣方轉寄給買方向運輸商取貨，海上運輸繼續(xù)擴大，簡單的貨物收據(jù)發(fā)展變化成為比較完善的海運提單。由于提單有物權單據(jù)的性質，它把貨物單據(jù)化了。交單等于交貨，持單等于持有貨物的所有權。

2023/2/217從人工結算到電子結算隨著高新電子技術特別是計算機技術和通訊技術在銀行業(yè)務處理中的應用，人工處理與票據(jù)的國際結算轉向電子化，使得國際結算不斷朝著安全、經濟、方便、迅速的方向前進。目前，世界上已有四大電子清算系統(tǒng)SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET辦理國際結算中的資金調撥。通過電子計算機來完成國際結算中的資金調撥。電子單據(jù)——EDI無紙結算的使用EDI（ElectronicDataIntercharge）電子數(shù)據(jù)交換，是一種主要應用于國際貿易領域的電子商務技術，是運用一定標準將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，通過計算機網絡將文件從一個企業(yè)輸?shù)搅硪粋€企業(yè)，以實現(xiàn)無紙貿易。2023/2/218環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會1、名稱：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）

2、性質：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構收SWIFT的信息后，將按其內容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉，每夭24小時運轉。2023/2/219三、現(xiàn)代國際結算的特征1、國際結算的規(guī)模和范圍越來越大（1）第三世界對外貿易的發(fā)展擴大了國際貿易結算的需求。

（2)全球以服務貿易為背景的金融交易量迅速擴張，大大增加了服務貿易所進行的國際結算的需求。2、國際結算與信貸融資密不可分進出口貿易融資與國際結算相結合，使得銀行發(fā)揮信用保證和資金融通的作用，同時也創(chuàng)造了更多更新的國際融資結算方式，如國際保理。

2023/2/2203、國際擔保融入國際結算國際擔保普遍用于國際結算的原因：（1）勞務輸出、技術和專利轉讓等這些國際貿易的交易金額大、手續(xù)多，通過國際擔保交易易于順利進行。（2）通過擔保形式保持進出口貿易對等和平衡。（3）國際組織如世界銀行、各國政府貸款都以擔保為前提條件。這些貸款項下的項目，超過一定金額都要提交擔保。（4）出口信貸和出口保險均需要擔保。

2023/2/2214、政策性金融支持伴隨著國際結算在激烈的國際貿易競爭中，各國紛紛將政策性金融手段應用于國際結算中，降低或轉移了貿易結算的風險，使出口商從合同簽訂到結算收匯各個環(huán)節(jié)的利益都能得到保障。除了傳統(tǒng)的優(yōu)惠貸款，其中最典型的是出口信貸和出口信貸擔保，以及出口信用保險。5、國際結算的方式不斷更新20世紀70年代以前國際結算的主要方式是信用證，在國際進出口貿易日趨激烈的情況下，非信用證等融資結算方式所占的比重越來越大，發(fā)達國家之間的貿易中高達80%以上。

2023/2/2226、國際結算中商業(yè)信用的比重加大目前采用記帳賒銷方式的交易在全部國際商品貿易結算中的比例逐漸增大,隨著匯付方式越來越多,在傳統(tǒng)結算方式中，商業(yè)信用開始挑戰(zhàn)銀行信用。2023/2/223四、國際結算的作用促進國際貿易的發(fā)展促進國際借貸與國際投資的發(fā)展推動國際金融市場的形成與發(fā)展2023/2/224五、國際結算的發(fā)展趨勢趨勢電子化無紙化標準化一體化2023/2/225

環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會1、名稱：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）

2、性質：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構收SWIFT的信息后，將按其內容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉，每夭24小時運轉。2023/2/2264、SWIFT的銀行業(yè)務類型：（1）客戶匯款（2）銀行間頭寸調撥（3）外匯業(yè)務（4）托收業(yè)務（5）證券業(yè)務（6）貴金屬和銀團貸款業(yè)務（7）信用證和保函（8）旅游支票（9）銀行賬單處理2023/2/2275、SWIFT特點：（1）標準化、快速便捷（2）費用低（3）安全性高（4）提供各種信息服務（5）需要會員資格中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。2023/2/228第一篇：國際結算中的票據(jù)2023/2/229國際結算中的票據(jù)票據(jù)概述匯票本票支票2023/2/230第一章票據(jù)概述票據(jù)關系票據(jù)權利與義務票據(jù)起源和票據(jù)立法票據(jù)風險與防范票據(jù)的概念票據(jù)的特征票據(jù)的作用票據(jù)的關系人

一、票據(jù)的概念

1、票據(jù)的含義：票據(jù)有廣義狹義之分：（1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、股票、提貨單、倉單、保單等。（2）狹義的票據(jù)：以支付一定金額為目的，用于債權、債務清償和結算的憑證。就本章內容而言，票據(jù)是專指狹義票據(jù)，它代替現(xiàn)金起流通和支付作用，從而抵消和清償國際間債權債務。2023/2/2322、準確理解狹義票據(jù)的含義票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的流通證券。對該定義的理解：（1）以支付一定金額為目的（2）無條件支付（3）可以流通轉讓（4）轉讓無需通知債務人（5）受讓人可以獲得完整的權利2023/2/2333、票據(jù)的范圍

票據(jù)的范圍由各國票據(jù)法規(guī)定：（1）我國票據(jù)法規(guī)定票據(jù)包括匯票、本票、支票。（2）德國票據(jù)法和意大利商法等規(guī)定票據(jù)只包括匯票與本票，不包括支票。（3）英美法系規(guī)定票據(jù)包括匯票和本票，支票屬特殊匯票。本書所指的票據(jù)包括匯票、本票、支票2023/2/234二、票據(jù)的特性設權性流通性無因性要式性文義性貨幣性債權性提示性返還性可追索性2023/2/2351、設權性票據(jù)一經做成，即產生債務、債權。票據(jù)為持票人創(chuàng)設金錢給付請求權，而非證明原有的債權。2023/2/2362、流通性定義：通過直接交付或背書后交付完成轉讓。特點：1）票據(jù)轉讓不必通知債務人2）正當持票人的權利不受前手票據(jù)權利缺陷的影響。3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權利，能以自己的名義提出起訴。2023/2/2373、無因性票據(jù)原因：票據(jù)權利與義務關系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。無因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權利和義務的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉讓過程中，不需要調查票據(jù)原因是否合理、合法。2023/2/2384、要式性票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項目必須齊全并符合規(guī)定。1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強調其形式和內容。2）只有形式和內容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。2023/2/2395、文義性票據(jù)上權利的內容，完全依據(jù)票據(jù)上所記載的內容確定，不能進行任意解釋或根據(jù)票據(jù)以外的其他文件來確定。2023/2/2406、貨幣性以支付貨幣為目的。2023/2/2417、債權性持有票據(jù)，即擁有票據(jù)權利，可憑票據(jù)取得票款。2023/2/2428、提示性票據(jù)上的債權人請求債務人履行票據(jù)義務時，必須向付款人提示票據(jù)，才能請求付給票款。持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務。2023/2/2439、返還性持票人領到票款時，應將簽收的票據(jù)交還付款人。該票據(jù)經正常付款即被解除責任而歸還付款人的檔案。票據(jù)不能無期限流通。一旦付款即結束流通。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。2023/2/24410、可追索性票據(jù)遭到拒付，正當持票人可以向票據(jù)債務人追索，要求取得票據(jù)權利。2023/2/245三、票據(jù)的作用結算作用（匯兌、支付）：票據(jù)最原始、最簡單的作用是作為支付手段，代替現(xiàn)金使用。信用作用：個人之間的借貸、貿易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個信用工具。流通作用：票據(jù)可以經過背書轉讓，從而用以抵償多方間的債權債務。融資作用：通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。2023/2/246四、票據(jù)的當事人基本當事人：出票人（drawer）受票人或付款人（drawee）收款人（payee）其他當事人：背書人（indorser）承兌人（acceptor）持票人（holder）保證人（guarantor）2023/2/247出票人

出票人——是開立票據(jù)并把票據(jù)交付給他人的人，即“簽發(fā)匯票”的人。（1）開出票據(jù)后，對收款人及正當持票人承擔票據(jù)在有效期內提示付款人一定付款或承兌的保證責任；（2）若持票人被拒付，則應自己履行付款責任；（3）是未經承兌票據(jù)的主債務人。2023/2/248受票人

受票人或稱付款人——是根據(jù)出票人的命令支付款項的人。

（1）但收款人或持票人不能強迫其付款或承擔到期付款的責任；（2）只是在經受票人承兌之后取代出票人成為主債務人。2023/2/249收款人

收款人——收取票款的人（1）作為主債權人，有權向付款人要求付款或承兌，并在被拒付情況下向出票人行使追索權；（2）可在票據(jù)到期前背書轉讓，成為背書人，承擔付款人付款或承兌的保證責任。2023/2/250背書人

背書人——在票據(jù)反面簽字并將其轉讓給他人的收款人或持票人（1）接受背書人轉讓的票據(jù)的人稱為受讓人或被背書人；（2）被背書人可再背書轉讓，成為其后手的前手；（3）所有前手都是后手的債務人，即承擔付款人一定付款或承兌之責，并應證明包括該前手在內的所有背書的真實性和連續(xù)性；（4）背書時加注“不得追索”可免背書人自己的責任；但票據(jù)因此不易流通轉讓。2023/2/251承兌人

承兌人——受票人同意接受出票人的命令并在票據(jù)正面表示承兌，此人即為承兌人。承兌人一經承兌就成為票據(jù)的主債務人必須保證對其所承兌的文義付款。2023/2/252保證人

保證人——應有關當事人要求，以自己的名義在票據(jù)上簽字作保的人。（1）是為保證票據(jù)債權債務關系履行的票據(jù)第三方；（2）被擔保對象一般是債務人如出票人、背書人或承兌人等；（3）未注明具體擔保對象的被擔保人是付款人；（4）保證人與被保證人同責，并對持票人獨立負責；對到期得不到付款的持票人足額付款，并因此取得對被保人及其前手的追索權。2023/2/253持票人

持票人——持有票據(jù)的人票據(jù)收款人或被背書人都是；是債權人；

2023/2/254五、票據(jù)權利與票據(jù)義務1、票據(jù)權利的定義票據(jù)權利也稱票據(jù)上的債權，是指持票人以請求支付票據(jù)金額為目的而對票據(jù)的當事人所享有的權利。2023/2/2552、票據(jù)權利的種類主票據(jù)權利：請求票據(jù)主債務人支付票據(jù)上所記載金額的權利，是第一次請求權。副票據(jù)權利：在主票據(jù)權利未能實現(xiàn)時，向從債務人（一般指保證人）要求償還票據(jù)金額及其他金額的權利。屬于第二次請求權。包括追索權和再追索權。輔助票據(jù)權利：在主票據(jù)權利無法實現(xiàn)時，向特定從債務人請求支付票據(jù)金額和其他金額的權利。如對參加承兌人的付款請求權。2023/2/2563、票據(jù)權利的取得與喪失票據(jù)權利的取得：凡是善意取得票據(jù)的人也就取得票據(jù)權利。善意取得必須具備以下條件：（1）必須依票據(jù)上的轉讓方法而取得，即以背書或直接交付而取得；（2）取得票據(jù)時無惡意、無重大過失（3）付對價2023/2/257票據(jù)權利的喪失（1）票據(jù)記載不合格或已過期（2）超過保全票據(jù)權利的期限，如我國票據(jù)法規(guī)定持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月。2023/2/258正當持票人的票據(jù)權利取得的必備條件？（1）他是善意的取得票據(jù)（2）所持票據(jù)是完整而合格的（3）在他成為持票人時票據(jù)沒有過期（4）如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉。2023/2/2594、票據(jù)義務的含義和特點含義：票據(jù)債務人按照票據(jù)上所記載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務。特點：給付金錢（1）單項性：單獨承擔無條件支付票款的義務（2）連帶性：凡簽名者均為債務人。（3）雙重性：給付金錢和擔保2023/2/2605、票據(jù)義務的種類主票據(jù)義務：按照票面記載給付金錢副票據(jù)義務：背書人被追索輔助票據(jù)義務：參加承兌、保證2023/2/261六、票據(jù)關系1、票據(jù)的基礎關系票據(jù)的基礎關系包括三方面的內容：（1）原因關系：出票人和收款人之間的關系。出票人和收款人之間授受票據(jù)必有某種特定的原因，出票人不會無故簽發(fā)票據(jù)使收款人獲得受款權利。如出票人從收款人處購得貨物，必須支付錢款，因而出具匯票一張。2023/2/262（2）對價關系：背書人與受讓人之間的關系。票據(jù)在流通過程中，在票據(jù)轉讓時受讓人須支付一定的代價，但受讓人付出的對價并不一定是十足的，而且對價不足并不影響一個人的票據(jù)權利。（3）資金關系：出票人與受票人之間或出票人與承兌人之間的關系。票據(jù)資金關系的成立，首先必須是出票人在受票人處有現(xiàn)存資金或補償資金?，F(xiàn)存資金是指出票人在受票人處的存款或出票2023/2/263人對受票人的債權。補償資金指出票人約定在受票人付款以后給與補償?shù)馁Y金。2023/2/2642、票據(jù)的法律關系票據(jù)的法律關系是基于票據(jù)本身所發(fā)生的法律關系，具有以下特點：（1）它是基于票據(jù)行為而發(fā)生的有關票據(jù)的權利和義務關系。（2）它的主體一般是多方的。由于票據(jù)的流通性，出票人簽發(fā)票據(jù)后，持票人可以背書，背書可以是多次的，所以就產生了票據(jù)的多個當事人。（3）它的客體是票據(jù)金額。票據(jù)當事人的債權、債務是因票據(jù)而發(fā)生的，他們的權利和義務的2023/2/265對象就是票據(jù)上所表明的一定數(shù)量的貨幣。（4）它的內容是票據(jù)上的權利和義務。票據(jù)權利義務實質上是一種債的關系。2023/2/2663、票據(jù)法律關系和基礎關系的區(qū)別和聯(lián)系（1）兩者之間的區(qū)別。①票據(jù)法律關系一經形成，即與基礎關系相分離?；A關系是否存在、是否有效，對法律關系都不產生影響，反過來票據(jù)的法律關系也不影響基礎關系。如票據(jù)的債權人只須持有票據(jù)就可行使票據(jù)權利，不必說明取得票據(jù)的原因，更不必證明票據(jù)原因的存在有效。票據(jù)的法律關系反過來也不影響票據(jù)原因。2023/2/267②票據(jù)法律關系應依票據(jù)法的規(guī)定加以解決，票據(jù)基礎關系則屬于民法的調整范圍，應以民法規(guī)定加以解決。（2）兩者之間的聯(lián)系。如果原因關系與票據(jù)法律關系存在于同一當事人之間時，債務人可以利用原因關系對抗法律關系。2023/2/268七、票據(jù)起源和票據(jù)立法（自學）英美法1882年英國票據(jù)法1952年美國統(tǒng)一商法典大陸法系日內瓦統(tǒng)一法：《日內瓦統(tǒng)一匯票本票法公約1930》《日內瓦統(tǒng)一支票法公約1931》國際流通票據(jù)公約（草案）我國的《票據(jù)法》我國的第一部票據(jù)法已于1995年5月10日由全國人大常委會通過，并于1996年1月1日起實施。2023/2/269兩大法系的不同點主要體現(xiàn)在：票據(jù)分類不同票據(jù)持票人的權利不同對偽造背書的處理不同對票據(jù)條件的要求不同2023/2/270八、票據(jù)風險與防范1、票據(jù)風險

票據(jù)作為國際結算中一種重要的支付憑證，在使用過程中也存在很多風險，國際上利用票據(jù)行騙的實例不勝枚舉，其中票據(jù)偽造和變造是詐騙犯最常用的手法。（1）票據(jù)的偽造票據(jù)偽造是指沒有接受授權而蓄意假冒他人名義所為的票據(jù)行為。票據(jù)偽造分為票據(jù)本身的偽造和票據(jù)上簽名的偽造。2023/2/271（2）票據(jù)的變造

沒有合法權限的人在已有效成立的票據(jù)上變更簽名以外的記載內容的行為，稱為票據(jù)的變造，如變更票據(jù)金額、到期日、付款地或其他票據(jù)事項。2023/2/272

2、票據(jù)風險的防范各種形式的票據(jù)，大部分要通過銀行來處理，銀行在票據(jù)風險中起著重要的作用：銀行應該正確運用票據(jù)法的條文，遵守票據(jù)流通的法令、慣例，強化票據(jù)風險防范的意識；對持票人所提交的票據(jù)應仔細審閱核查，發(fā)現(xiàn)疑點，及時查詢，鑒別真?zhèn)?，并采取相應措施，是防范票?jù)風險的必要環(huán)節(jié)。2023/2/273對于企業(yè)更應該有風險意識：（1）在做票據(jù)業(yè)務時，要注意了解出票人和付款人的資信；（2）積累經驗（3）銀企雙方應加強合作，互通信息。2023/2/274案例分析———以銀行外匯本票為質押辦理人民幣貸款的詐騙案背景：業(yè)務類型：銀行外匯本票質押貸款出票行：選擇美國加利福尼亞州東海銀行作為冒充的出票行質押貸款行：我國某銀行持票人：美國的××貿易公司2023/2/275案例經過我國北方某城市的一家企業(yè)于1993年底到銀行咨詢，能否以持有的由美國加利福尼亞東海銀行出具的一張銀行外匯本票為質押辦理人民幣貸款。經了解，原來是美國的××貿易公司愿意將這張銀行本票出借給該市的某企業(yè)，作為該企業(yè)向當?shù)劂y行貸款1000萬人民幣的質押，一旦成功，該企業(yè)應向××貿易公司支付值40萬美元的人民幣供其使用，雙方并訂有經律師事務所見證的協(xié)議影印件。銀行工作人員鑒于該本票金額巨大，且雙方當事人對該協(xié)議感到疑點頗多，于是按照銀行慣例致電東海銀行咨詢，很快出票行東海銀行回電稱該行從未簽發(fā)過該項本票，并建議向警方報案。2023/2/276第二章匯票匯票的概念匯票的內容匯票的種類匯票的票據(jù)行為一、匯票的定義英國票據(jù)法第3條給匯票下的定義：“匯票是由出票人向另一個人簽發(fā)的、要求即期、定期或在可以確定的將來的時間，向某人或其指定人或來人無條件支付一定金額的書面命令?！蔽覈镀睋?jù)法》第19條對匯票下的定義是：匯票是指簽發(fā)人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。理解：出票人的書面命令付款人應無條件付款2023/2/278二、匯票的內容絕對必要的記載項目“匯票”字樣、無條件付款命令、確定的金額、付款人的名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽字。相對必要的記載項目出票地點、付款地點、付款日期任意記載的項目擔當付款人、預備付款人、必須提示承兌及其日期、不得提示承兌、免作拒絕證書、免作拒付通知、免于追索2023/2/2791、絕對必要的記載項目（1）票據(jù)名稱匯票上必須寫明“匯票”字樣，如billofexchange,exchange,draft等。

（2）無條件支付的委托匯票是一項付款委托書，英國票據(jù)法稱之為“書面命令”，是出票人要求付款人無條件支付一定金額的命令，而不是一項請求。因此，必須使用英語的“祈使句”，如“PaytoJohnSmith…或PaytoACo.Ororder…2023/2/280匯票的支付命令必須是無條件的，凡是附有條件的命令也將使票據(jù)失效，如Payto…ontheconditionthat…（3）確定的金額

匯票即現(xiàn)金的代表，其代表的現(xiàn)金總是一個確定額。匯票金額必須用文字大寫和數(shù)字小寫同時記載，在匯票上“exchangefor”后面填寫小寫金額，在“thesumof”后面填寫大寫金額。2023/2/281如果用兩種方式記載出現(xiàn)差錯時，大多數(shù)國家的法理解釋是以文字表示為準，如英國票據(jù)法。但德國票據(jù)法、意大利商法等則以數(shù)額較少者為付款金額；也有些國家是為無效匯票，如我國票據(jù)法第8條規(guī)定。匯票上除了寫明金額數(shù)目外，有時還寫一些與金額相關的其他記載，常見的有：載有利息條款、載有匯率條款和載有分期付款條款。2023/2/282（4）付款人名稱付款人就是受出票人的委托支付票據(jù)金額的人。各國票據(jù)法一般都將付款人列為匯票的應記載事項；日本和臺灣地區(qū)的票據(jù)法則將付款人作為相對必要記載事項，并規(guī)定未載明付款人的，則以出票人為付款人。一般來說，匯票上的付款人只能有一個，但英國票據(jù)法許可匯票付款人有多個且排列無先后順序。2023/2/283（5）收款人名稱收款人也稱受款人，是票據(jù)最初的權利人，即第一次的債權人。我國習慣稱匯票的收款人為“抬頭”，有下列幾種記載方法：限制性抬頭：不能轉讓如：PaytoJohnBrownonly指示性抬頭：可以經過背書轉讓如：PaytotheACo.來人抬頭：按照英國票據(jù)法，票據(jù)還可以做成來人抬頭，這種匯票不指定收款人名稱，而只寫明付給持票人或來人。但我國票據(jù)法明確規(guī)定必須寫明收款人名稱，不許可匯票做成來人2023/2/284抬頭，否則票據(jù)無效。如：Paytobearder2023/2/285（6）出票日期各國票據(jù)法都將出票日期作為匯票必要項目，否則匯票無效。必須記載出票日期的意義：？2023/2/286（7）出票人簽章票據(jù)必須經過出票人簽字才能成立，這是公認的原則。我國票據(jù)法規(guī)定票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或簽名加蓋章。2023/2/2872、相對必要的記載項目定義：其他一些事項也是應該在匯票上記載，但若當事人沒有記載，匯票并不因此失效，而是由法律另作規(guī)定，對這些事項加以補充，這類事項成為相對必要的記載事項。包括：（1）出票地點當發(fā)生有關出票的法律沖突時，以出票地所在國的法律為準繩。若真實出票地與記載的出票地不相符，以后者為準；日內發(fā)統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定：未載出票地點，以出票人姓名旁所記載之地為出票地。2023/2/288出票地一般多以最小的行政區(qū)表示，如廣州根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定若票據(jù)上未記載出票地點，視出票人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為出票地。2023/2/289（2）付款地點付款地點是持票人提示票據(jù)要求承兌或付款的地點，也是拒絕付款時持票人請求做出拒絕證書的地點。日內發(fā)統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定：未載付款地者，以付款人姓名旁所記載之地點，或付款人當時之住所為付款地。根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定若票據(jù)上未記載付款地點，視付款人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為付款地。2023/2/290（3）付款日期

付款日期又稱付款期限或付款到期日，是付款人履行其付款義務的最后日期。有以下四種形式：見票即付出票后定期付見票后定期付定日付款日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法、英國票據(jù)法和我國票據(jù)法規(guī)定若票據(jù)上未記載付款日期，視為見票即付。2023/2/2913、任意記載的項目（1）擔當付款人出票人為了方便，可以根據(jù)與付款人的約定，在匯票上記載付款人之后再說明有第三者執(zhí)行付款，第三者就是擔當付款人。若匯票上原無擔當付款人記載，付款人在承兌時也可加上擔當付款人。（2）預備付款人匯票上可記載一位付款當?shù)氐牡谌藶轭A備付款人。在付款人拒絕承兌或付款時，持票人可向預備付款人請求參加承兌或參加付款。2023/2/292（3）必須提示承兌及提示期限、不得提示承兌如果票據(jù)上記載有Presentmentforacceptancerequired,持票人必須做承兌提示。如果票據(jù)上記載是“必須在某日前提示承兌”或“不得在某日前提示承兌”，這就是提示承兌的期限。如果票據(jù)上記載有AcceptanceProhibited，持票人不能作承兌提示2023/2/293（4）免做拒絕證書和拒付通知如果票據(jù)上記載有ProtestWaived,持票人在票據(jù)拒付時無須作拒絕書，追索時也不需出示拒絕證書。如果票據(jù)上記載有NoticeofDishonorExcused,持票人在票據(jù)拒付時無須作拒付通知。2023/2/294（5）免于追索根據(jù)英國票據(jù)法，出票人和背書人均可使用此文句來免除在票據(jù)被拒絕承兌或拒付時受追索的責任。但日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法認為，出票人只能免除擔保承兌的責任而不能免除擔保付款的責任。2023/2/295三、匯票的種類按付款時間不同：即期匯票和遠期匯票按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票按承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票有無附屬單據(jù)：光票匯票和跟單匯票按基本關系人不同：一般匯票和變式匯票其他標準：本幣匯票和外幣匯票；國內匯票和國外匯票2023/2/2961、即期匯票和遠期匯票（1）即期匯票即期匯票指見票即行付款的匯票。包括：票面上載明“見票即付”文句的匯票出票日與到期日為同一天的匯票票面上沒有載明到期日的匯票，各國一般認為其提示日就是到期日2023/2/297（2）遠期匯票

遠期匯票指必須到約定日期方可請求付款的匯票，即定期付款匯票。包括：出票后定期匯票見票后定期匯票定日付款匯票“定日付款”匯票在出票時即在匯票上明確記載有具體的到期日，所以不需要進一步的推算即可確定到期日，而“出票后定期付款”的匯票上一般是做如下記載：出票后X個月付款，所以需要根據(jù)該匯票的出票日來確定到期日。2023/2/2982、銀行匯票與商業(yè)匯票（1）銀行匯票銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。在國際結算的匯款方式中，匯款人將款項交給當?shù)劂y行，銀行簽發(fā)匯票后，一般交匯款人，由匯款人寄交國外收款人向匯票指定的付款銀行取款。出票行簽發(fā)匯票時，必須同時將付款通知書寄給付款行2023/2/299

（2）商業(yè)匯票商業(yè)匯票的出票人是工商企業(yè)或個人，付款人可能是企業(yè)、個人或銀行。在國際貿易的托收方式中，商業(yè)匯票一般由出口商簽發(fā)，委托當?shù)劂y行向國外進口商或銀行收取貨款。商業(yè)匯票一般有以下兩種：光票：又稱白票或凈票，是指不附帶貨運單據(jù)的匯票，在國際貿易結算中一般用于貿易從屬費用、貨款尾數(shù)、傭金等的收取或支付。2023/2/2100跟單匯票：是指附帶有貨運單據(jù)的匯票。國際結算中的單據(jù)一般有提單、商業(yè)發(fā)票、保險單、包裝單、產地證明、衛(wèi)生證明書等。2023/2/21013、銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票（1）銀行承兌匯票銀行承兌匯票是指匯票上的付款人是銀行，由銀行承兌的遠期匯票。在國際結算中，銀行承兌匯票通常是由出口商按照進口國銀行的授權簽發(fā)以該銀行或指定銀行為付款行的遠期匯票，經付款承兌后，該付款銀行即是該匯票的主債務人，持票人在到期日向該銀行提示請求匯款。2023/2/2102（2）商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是指建立在商業(yè)信用基礎上的，由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票，其出票人也是工商企業(yè)或個人，商業(yè)承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。2023/2/2103四、匯票的票據(jù)行為票據(jù)行為是指依據(jù)票據(jù)上規(guī)定的權利和義務所確定的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和保證等。出票是主票據(jù)行為，或稱基本票據(jù)行為；其他行為都在出票行為完成后的行為，稱為從票據(jù)行為。出票和背書是匯票、本票和支票三種票據(jù)共有的行為，承兌是匯票特有的行為。本節(jié)介紹匯票的票據(jù)行為，其基本原理和法律規(guī)則也適用于本票和支票。2023/2/2104

1、出票(Issue)出票人收款人付款人雙方事前有協(xié)議2023/2/2105

出票即是簽發(fā)匯票，它由兩個動作組成：（1）出票人寫成匯票并在匯票上簽字；（2）由出票人將匯票交付給收款人。匯票通常需要簽發(fā)一式兩份，一份寫明“正本”，或“第一份匯票”；另一份寫明“副本”或“第二份匯票”。兩份匯票具有同等法律效力。出票對匯票三個基本票據(jù)當事人均發(fā)生法律效力：2023/2/2106（1）對出票人的效力匯票的出票人委托他人付款，自己不負付款責任，僅負擔保責任。擔保承兌和付款是出票人法定的擔保責任。（2）對付款人的效力當匯票簽發(fā)后一經付款人承兌后，付款人就成為了票據(jù)的主債務人。（3）對收款人的效力當收款人接受匯票后，就以取得付款請求權，另外付款人還可取得追索權，也可以將這些權利轉讓。2023/2/21072、背書

定義：背書是指匯票背面的簽字。它包括兩個動作：（1）在匯票背面簽名或再加上受讓人；（2）交付給受讓人背書是票據(jù)權利轉讓的行為，它具有三種效力：（1）移轉權利（2）擔保權利（3）權利證明效力2023/2/2108CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人2023/2/2109背書的性質：（1）背書具有不可分性。即轉讓的匯票金額必須是匯票上的全部金額并且受讓人是唯一的，如果僅將一部分背書轉讓或轉讓于數(shù)人，這樣的背書是無效的。（2）背書的單純性。即背書不得附有條件，若背書違反單純性僅視附加的條件無效，對背書的效力無影響。2023/2/2110

背書轉讓的方式（1）特別背書：記名背書,特點是：內容背書完整，記載支付給被背書人的名稱,并經背書人簽字。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉讓。2023/2/2111

（2）空白背書：無記名背書，不記載被背書人的名稱,只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉讓。①簽名后轉讓，會被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢?，也可不記名。②不簽名，直接交付轉讓，不會被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢?，也可不記名。2023/2/2112以上兩種背書是以轉讓票據(jù)權利為目的的轉讓背書，票據(jù)權利主要是指付款請求權和追索權，而付款請求權和追索權都將經背書人一并轉讓給被背書人。背書人與出票人的責任相同，對其后手有擔保票據(jù)被付款人承兌及付款的責任。

以上是以票據(jù)權利為目的的轉讓背書，還有非轉讓背書：限制性背書、委托收款背書、質押背書2023/2/2113（1）限制性背書:指支付給被背書人的指示中帶有限制性詞語，以防止匯票繼續(xù)轉讓的一種背書。凡做成限制性背書的匯票，是不可轉讓和流通的，匯票持有人只能憑票取款。2023/2/2114（2）托收背書:記載有“委托收款”字樣的背書。背書目的：不是轉讓票據(jù)及票據(jù)權利，而是委托被背書人代為行使票據(jù)權利。因此，被背書人不能再轉讓票據(jù)。①被背書人不能轉讓票據(jù)，背書人對任何后手不承擔責任。

②被背書人可以行使票據(jù)任何權利，請求付款權和追索權。2023/2/2115（3）質押背書：是背書人以票據(jù)的債權作抵押物而對票據(jù)所作的一種背書。通常注明該票據(jù)系作某筆貸款的抵押，以明確用途和責任；這種背書并非票據(jù)債權的轉移，背書人可以贖回票據(jù)。

其他背書：如記載“不得追索”(withoutrecourse)字樣的背書。其效力僅限于背書人和直接被背書人之間，其他后手不受此約束。2023/2/21163、承兌

定義：經持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。匯票的承兌包括三個程序：（1）持票人提示（2）付款人寫明承兌字樣并簽字（3）付款人交還票據(jù)于持票人與承兌有關的概念：（1）提示承兌：持票人向付款人提示承兌（2）付款人承兌：確認付款人的付款義務2023/2/2117

（3）保留性承兌：在實務中，有時會出現(xiàn)付款人在票據(jù)上加上一些對票據(jù)文義的修改，作部分承兌或附條件承兌。但我國票據(jù)法視部分承兌為拒絕承兌。（4）參加承兌：定義：是指當匯票不獲承兌而退票，在持票人尚未追索之前，非匯票債務人參加承兌的附屬票據(jù)行為。目的：防止持票人追索，以維護特定義務人的信譽。（匯票一經參加承兌后，持票人不得在到期日前行使追索權）2023/2/2118參加承兌人的責任：要對被承兌人的后手，包括持票人負責。參加承兌的做法：在匯票正面記載參加承兌人的名稱、參加承兌的日期、簽名。我國票據(jù)法不承認參加承兌2023/2/21194、保證

定義：保證是為了擔保已經存在的票據(jù)上的債務而為的票據(jù)行為。（1）保證的方式保證可作在匯票上，也可作在粘單?！氨ＷC”字樣保證人簽名，是保證成立的絕對要件被保證人的姓名保證日期2023/2/2120（2）保證的類型全部保證和部分保證單獨保證和共同保證正式保證和略式保證（3）保證人的責任和權力與被保證人一起對持票人負連帶責任在票據(jù)記載合格時，即使被保證人的債務因其他事由無效時，保證仍然有效。共同保證人對被保證的債務負連帶責任保證人清償了債務以后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。2023/2/21215、付款定義：指由持票人提示，付款人或擔當付款人支付票款以消滅票據(jù)關系的行為。（1）提示付款受提示人：票載的付款人、票載的擔當付款人和票據(jù)交換所提示付款的期限和地點：我國票據(jù)法則規(guī)定為自到期日起10日內提示；匯票上載有付款地的，應在付款地提示，未載明的則在承兌人或付款人的營業(yè)所或居所提示。2023/2/2122（2）付款貨幣和付款人的權利付款的貨幣應以票載貨幣的種類支付。若票載貨幣在付款地不通用，除了當事人特別約定必須以票載貨幣付款外，付款人有權依付款日行市以付款地通用貨幣支付。付款人付款時有權利要求持票人在收款時在票據(jù)上記載“Paid”字樣并簽名后將票據(jù)交給付款人。2023/2/2123（3）參加付款參加付款是指由匯票付款人和擔當付款人以外的第三人代為付款的行為。我國票據(jù)法中沒有參加付款。2023/2/21246、追索定義：是持票人在票據(jù)被拒付時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定款項的行為。（1）追索的法定原因到期日不獲付款到期前不獲承兌承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無法提示承兌或提示付款承兌人或付款人被宣告破產或因違法被責令終止業(yè)務活動2023/2/2125（2）追索的權利人最后的持票人，是最初追索權人已清償票據(jù)債務的人（3）追索權的特點選擇性：追索人可以不按票據(jù)前后手關系，而可對票據(jù)債務人中任何一人行使追索權變向性：追索人可以向一人、數(shù)人或全體進行追索，當追索后未獲清償時，可以變更被追索人，對其他人行使追索權。代位性：被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行使再追索權。2023/2/2126（4）追索的程序追索的程序包括拒絕證書的做成和拒絕事由的通知。前者是保全追索權的條件，后者是后手對前手的義務。拒絕證書：是用以證明持票人已在法定或約定期限內行使或保全票據(jù)權利的必要性為，但其行為結果已被拒絕的要式公證書。拒絕證書是由持票人請求當?shù)毓C機關做成，包括拒絕人和被拒絕人、匯票的內容、提示日期或無法提示的原因、拒絕事由、做成日期和做成機關。2023/2/2127拒付通知：是持票人在做成拒絕證書后、行使追索前，將票據(jù)拒付事由告知出票人、背書人及其他票據(jù)債務人。我國票據(jù)法規(guī)定持票人和背書人發(fā)出通知的期限均為三天，且規(guī)定通知必須是書面的。2023/2/2128其他票據(jù)行為提示拒付涂銷更改偽造變造2023/2/2129(1)提示承兌(2)提示付款出票人收款人付款人提示2023/2/2130拒付：退票情形：拒絕承兌；拒絕付款；避而不見；死亡；破產等。拒絕證書拒付通知2023/2/2131涂銷定義：行為人以一定方式，將票據(jù)上自我簽名或自己記載的項目予以消除的行為。類型：法定涂銷；任意涂銷2023/2/2132更改定義：有權限人對票據(jù)上記載的內容進行變更、訂正的行為。類型：（1）喪失票據(jù)效力的更改（2）保持票據(jù)效力的更改2023/2/2133偽造定義假借他人名義而出票的行為。影響（1）對真實簽名人：無法免除票據(jù)責任（2）對持票人：取決于被偽造人對偽造一事有無重大過失。（3）對被偽造人：無重大過失時，可以不承擔責任。（4）偽造人：屬于欺詐行為，依法追究民事責任和刑事責任。2023/2/2134變造定義：無票據(jù)記載變更權的人，對票據(jù)記載事項加以變更的行為。影響：（1）簽名人：變造前簽名，責任照舊；變造后簽名，按變造后文義承擔責任。（2）變造人：承擔相應的法律責任。2023/2/2135五、票據(jù)行為的法律關系（1）出票出票是創(chuàng)設票據(jù)法律關系的行為，是票據(jù)流通過程的起始。出票行為的完成，票據(jù)權利即由出票人轉移于收款人，出票人則承擔兩個保證義務：擔保承兌和擔保付款。當收款人向付款人提示承兌或提示付款遭到拒絕時，收款人可以依法向出票人行使追索權。2023/2/2136（2）背書背書是票據(jù)權利轉讓的行為，背書人通過背書行為將票據(jù)的付款請求權和追索權轉讓給被背書人。背書人對被背書人及其后手擔保票據(jù)承兌和付款，當票據(jù)被拒付時，背書人對被背書人及其后手負償還義務。（3）承兌承兌的作用在于確認付款人的付款義務，在付2023/2/2137人未承兌之前，他是非票據(jù)債務人，一旦承兌之后，立即成為票據(jù)的第一債務人，即承擔首先付款責任的債務人。（4）保證保證是為了擔保已存在票據(jù)上的債務而為的票據(jù)行為。保證的作用是增加票據(jù)的信用。保證的效力在于保證人負有被保證人同樣性質和同樣內容的連帶責任。2023/2/2138（5）付款付款是票據(jù)法律關系的結束，是票據(jù)流通過程的終結。持票人應在合理的時間和地點提示付款，如遭拒付，可由參加付款人參加付款，持票人不得拒絕。參加付款人參加付款后便取得持票人的權利，可對承兌人及其前手行使追索權。2023/2/2139第二章本票和支票本票支票一、本票1、本票的概念（1）英國票據(jù)法定義：一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或可以確定的將來時間向指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。（2）我國票據(jù)法關于本票的定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2023/2/21412、本票的特點本票和匯票的比較相同點：（1）都是以貨幣表示的、金額是一定的（2）都必須以無條件的書面形式做成（3）付款期限都可以是即期或遠期的（4）收款人可以是指定某人或來人2023/2/2142不同點即本票自身的特征：（1）本票是由出票人自己付款的票據(jù)。匯票的基本當事人有？本票的基本當事人只有兩個：出票人和收款人。本票的出票人就是付款人，它是出票人保證自己付款的一種承諾。，而匯票是出票人要求付款人付款的委托或命令。2023/2/2143（2）本票是無條件支付的承諾。匯票的付款人只有在承兌之后才負絕對的付款責任；而本票在完成出票行為后，即負絕對的付款責任。（3）匯票付款人在一式幾張匯票中只承兌一張，而本票只需要出一張。2023/2/2144特點簡述即：性質：無條件支付承諾基本當事人僅兩個：出票人=付款人不必辦理承兌只有一張2023/2/21453、本票的記載項目（1）本票必要記載的事項：“本票”字樣無條件支付承諾確定的金額收款人的名稱出票日期出票人簽名2023/2/2146（2）本票對應記載事項：到期日出票地付款地（3）本票任意記載事項：擔當付款人利息及利率2023/2/2147不能轉讓的記載免做拒絕證書的記載免做拒付通知的記載關于見票和提示付款期延長或縮短的特約記載2023/2/21484、本票的種類（1）銀行本票和商業(yè)本票根據(jù)商業(yè)性質不同，本票可以分為：銀行本票：銀行本票的出票人是銀行，它適應客戶的要求，當客戶將款項存交銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。它的主要作用是代替現(xiàn)金流通、簡化結算手續(xù)，從而有利于實現(xiàn)資金清算票據(jù)化，發(fā)揮票據(jù)支付手段的作用。2023/2/2149商業(yè)本票：商業(yè)本票是由企業(yè)或個人所簽發(fā)。

我國票據(jù)法明確指出：“本法所稱本票，是指銀行本票?！边@說明至少在目前，我國不許可發(fā)行商業(yè)本票。我國票據(jù)法還特別規(guī)定：銀行本票的“出票人資格必須由中國人民銀行審定”。商業(yè)本票：商業(yè)本票是由企業(yè)或個人所簽發(fā)。

我國票據(jù)法明確指出：“本法所稱本票，是指銀行本票?！边@說明至少在目前，我國不許可發(fā)行商業(yè)本票。2023/2/2150（2）記名本票和指示性本票根據(jù)記載收款人的方式不同，可分為記名本票和指示性本票。記名本票：做成限制性抬頭，即在本票上記載收款人的姓名和商號。指示性本票：做成指示性抬頭，即在本票上不僅記載收款人的姓名和商號，而且附上“指定人”的字樣。本票一般不做成來人抬頭2023/2/2151（3）即期本票和遠期本票根據(jù)付款期限指定到期日的方式不同，即期本票：見票即付的本票遠期本票：分為定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款。2023/2/2152二、支票1、支票的概念

英國票據(jù)法對支票的定義：支票是銀行存儲戶對其開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權該銀行對某人或其指定人或持票來人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。即支票是以銀行為付款人的即期匯票。

我國票據(jù)法第82條規(guī)定：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存儲業(yè)務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2023/2/21532、支票的特征在各國的支票法中，均有支票的有關事項準用匯票的規(guī)定，但支票與匯票比較，它有自身的兩個基本特點：（1）支票時見票即付的票據(jù)。我國票據(jù)法91條規(guī)定：支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。（2）支票是由銀行付款的票據(jù)。支票的付款人只限于銀行等可以辦理存款業(yè)務的金融機構。2023/2/21543、支票的記載項目（1）支票的必要記載項目：表明“支票”的字樣無條件支付的委托確定的金額付款人出票日期出票人簽名2023/2/2155（2）支票對應記載事項收款人出票地付款地其相應的規(guī)定與匯票和本票基本相同

2023/2/21564、支票的種類（1）按抬頭人不同：記名支票和無記名支票（2）有無付款限制：一般支票和劃線支票

劃線支票：在支票正面劃有兩條平行線的支票。劃線支票限制了支票金額受領人的資格，它只能通過銀行或其他金融機構受領，不能由持票人直接提取現(xiàn)款。（3）可否提現(xiàn)：現(xiàn)金支票和轉帳支票2023/2/2157（4）保付支票：支票由支付銀行加保付字樣并簽字的支票。保付支票具有更好的信譽，便于流通。保付：是支票特有的行為①定義：支票付款人表明保證支付票款的行為。②做法：記載保證文句及保付日期、簽名、交付。③效力：付款銀行承擔絕對付款責任。2023/2/2158（5）空頭支票：出票人與付款人并無資金關系、又未建立透支的信用契約或超出銀行存款余額而任意發(fā)行的支票。2023/2/2159三、保付與承兌、保付與保證的區(qū)別承兌：是指經持票人，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。包括三個程序（1）持票人提示（2）付款人寫明承兌字樣并簽名（3）付款人交還票據(jù)于持票人。保證：非票據(jù)義務人為票據(jù)義務人承擔保證的行為-----在票據(jù)上記載“保證”字樣，保證人名稱并簽名、被保證人名稱、保證日期。保證人承擔的票據(jù)責任與被保證人一樣。保付：支票付款人表明保證支付票款的行為---記載保證文句及保付日期、簽名、交付。2023/2/2160保付與承兌支票保付后不再受提示期限的約束，但匯票承兌后仍須在規(guī)定的期限內做付款提示；支票保付與否是付款人的自由，持票人不得以付款人拒絕保付而行使追索權，但若匯票付款人拒絕承兌，持票人即可行駛追索權；保付支票若遭拒付時，持票人不能對保付人以外的其他人追索，但匯票承兌人若拒絕付款，持票人可以以此為由而轉向其前手追索；支票的保付是建立在出票人與付款人已有的資金關系之上，但匯票的承兌不需以出票人與付款人之間是否存在現(xiàn)實的資金關系為前提。2023/2/2161保付與保證支票的保付只能由付款人做成，而票據(jù)的保證一般是由票據(jù)關系以外的第三者做成；支票一經由保付人支付，支票關系不再存在，而票據(jù)的保證人付款后，票據(jù)關系并不因此而消滅，保證人仍然可以向保證人及其前手行使追索權；支票保付必須是全額保付，而票據(jù)可以就其部分金額保證；保付是支票的特有行為，而保證對所有票據(jù)均適用。2023/2/2162四、票據(jù)間的區(qū)別（作業(yè)）性質和內容上的區(qū)別1、性質：支付命令或支付承諾2、當事人之間關系3、主債務人4、出票份數(shù)5、付款人責任6、付款期限7、票據(jù)行為2023/2/2163使用上的區(qū)別1、作用：結算工具、信貸工具2、使用范圍：匯票廣泛使用；支票國內使用多；本票使用少，多為融資工具。2023/2/2164第二篇國際結算方式第四章：匯付2023/2/2165第一節(jié)預備知識一、代理行的概念1、定義與一批外國銀行建立代理關系為其提供國際業(yè)務的代理服務，這些外國銀行就是該銀行的代理行。代理行提供的金融業(yè)務包括國際結算和融資，如匯款的解付與償付、托收的提示與收款，信用證的通知與保兌等等。2023/2/2166

2、代理行之間的控制文件（1）密押：是用于識別銀行電訊文件的數(shù)字密碼。（2）簽字樣本：是銀行授權人員的簽字示樣。代理行之間往來的委托書等書面文件需要有關人員的簽字才能生效。（3）費率表：是銀行各種代理業(yè)務的收費依據(jù)，由此確定代理業(yè)務的手續(xù)費和傭金。2023/2/2167

3、代理行形式（1）有帳戶關系的代理行：即代理行雙方相互有存款結算帳戶。（2）沒有帳戶關系的代理行：這類代理行之間的國際匯兌業(yè)務是通過第三家銀行來結算。這類銀行的代理關系是通過簽訂代理協(xié)議而建立，協(xié)議中將明確規(guī)定各自的代理范圍和代理權限。大多數(shù)代理行采用這種形式。2023/2/21684、代理行網代理行雙方都可以利用對方在本國的分支行為其服務，從而形成一個代理網。建立代理行網絡是銀行開拓海外業(yè)務的最重要的方法。2023/2/2169二、資金的轉移流向資金的跨國轉移是通過銀行的結算工具的傳遞來實施的，資金的轉移有兩種基本方式：（1）順匯：也稱匯付法，是指客戶主動將款項交給銀行，委托銀行用某種結算工具將款項匯往國外收款人。資金流向與結算工具的傳遞方向一致，匯款方式就是順匯。（2）逆匯：也稱出票法，是指由債權人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務人索取款項。資金流向與結算工具的傳遞方向相反，托收和信用證方式屬于逆匯。2023/2/2170三、資金的償付類型資金的償付：是指委托付款銀行向代理付款銀行劃撥資金以向收款人或債務人做解付的行為。委托行是資金的匯出行，代理付款銀行是資金的匯入行，它們之間的資金往來是通過賬戶上劃撥實現(xiàn)的。本國銀行在外國銀行開立的往來賬戶，在本國銀行看來，稱為“往賬”，外國銀行在本國銀行開立的往來帳戶，在本國銀行看來，稱為“來賬”，有往來賬戶關系的銀行稱為帳戶行。根據(jù)代理行是否為帳戶行的不同，資金的償付方式有：2023/2/2171（1）帳戶行直接入賬如果雙方有帳戶關系，或匯出行在匯入行有帳戶或匯入行在匯出行有帳戶，那么就可以在匯出行辦理匯出手續(xù)時先貸記匯入行帳戶，或由匯入行在收到償付指示時借記匯出行帳戶來進行資金的償付。資金流向

匯出行匯入行2023/2/2172（2）共同帳戶行轉賬如果雙方沒有帳戶關系，但都在第三家銀行開有帳戶，這個第三家銀行就是雙方共同的帳戶行：先借記匯出行帳戶，再貸記匯入行帳戶。

付款指示

貸記通知戶帳同共匯出行匯入行2023/2/21733、帳戶行的共同賬戶轉賬匯出行先將資金撥給與其有帳戶關系的代理行，讓其充當?shù)谝粌敻缎?，如果第一償付行與匯入行有共同帳戶，則將資金轉撥給這家共同帳戶行，由它轉交匯入行，如果第一償付行與匯入行沒有共同帳戶行，它可將資金撥給與其有帳戶關系，讓其充當?shù)诙敻缎?，依此類推并不斷轉移償付資金，直到轉交給匯入行。2023/2/2174

付款通知貸記報單貸記通知貸記通知行戶帳行出匯匯出行共同帳戶行行戶帳行入匯匯入行2023/2/2175第二節(jié)匯付的規(guī)則匯付的概念匯付的當事人匯付的種類及程序匯付的業(yè)務處理匯付的償付匯付的退匯貿易匯付的運用2023/2/2176一、匯付的概念定義：匯付是指在訂立商務合同后，進口商將貨款交給進口地銀行，要求銀行通過一定的方式，委托在出口地的代理行或國外聯(lián)行，將款項交付給出口商的一種結算方式，也稱匯款。2023/2/2177二、匯款的當事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）2023/2/2178

1、匯款人匯款人即債務人，在國際貿易合同中是進口商一方。匯款人在委托匯出行辦理匯款時：（1）填寫匯款申請書（2）交付與匯款金額相一致并另計銀行辦理匯款所收費用的現(xiàn)金或有效的支付憑證2023/2/2179

2、匯出行受匯款人委托對外匯出款項的銀行。匯出行按照匯款申請書辦理該筆匯出款，直至該筆匯出款有了結果為止。

3、匯入行受匯出行委托將款項支付給收款人的銀行。4、收款人收款人即債權人，在國際貿易合同中是出口商一方。2023/2/2180匯款人填制匯款申請書交款付費2023/2/2181匯出行審核匯款申請書審核相關材料收取資金或支款憑證制作授權書寄出支付授權書2023/2/2182匯入行核驗P.O.嚴格執(zhí)行B.T.指示正確處理不同解付解付貨款依規(guī)定解付處理無法解付處理有條件解付2023/2/2183

進口商貨物出口商委托解付進口商所在地支出出口商所在地匯款人收款人匯出行匯入行2023/2/21841、電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以電報、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網絡方式，指示出口地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。Swift的費用比較低，系統(tǒng)普及，安全系數(shù)更高，是目前最普遍適用的匯款方式。電匯工具一般包括：電報（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押證實。三、匯款的種類及基本程序2023/2/2185

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（1）匯款人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，并作借、貸記保單（4）如匯入行有收款人帳戶直接入帳，無則通知領款（5）收款人接到通知去匯入行領取匯款（6）匯入行告知匯出行，往帳已借記，來帳則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關于這筆款項的債權債務得到清償匯款人收款人匯出行匯入行2023/2/2186

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（1）（2）（6）（7）

(4)(5)

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（1）匯款人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，標明頭寸已通知（4）匯出行以作為B.T.償付行頭寸的憑證（5）償付行向匯入行償付頭寸（6）如匯入行有收款人帳戶直接入帳，無則通知領款（7）收款人接到通知去匯入行領取匯款（8）匯入行向匯出行寄去匯款收據(jù)（9）匯款人與收款人之間關于這筆款項的債權債務得到清償匯款人收款人匯出行匯入行頭寸償付行2023/2/2187

（9）

（1）（2）（6）（7）

（4）（5）

（3）

（8）

（1）匯款人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，并隨付它行付款的頭寸支票（4）匯入行向支票付款行提示頭寸支票（5）支票付款行向匯入行支付支票款（6）如匯入行有收款人帳戶直接入帳，無則通知領款（7）收款人接到通知去匯入行領取匯款（8）匯入行向匯出行寄去匯款收據(jù)（9）匯款人與收款人之間關于這筆款項的債權債務得到清償匯款人收款人匯出行匯入行支票付款行2023/2/21882、信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。但速度太慢資金在途時間長。工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實。

2023/2/21893、票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。具有很大的靈活性，比較方便。但是匯票在銀行體系外傳遞，傳遞環(huán)節(jié)多，轉移速度慢，且容易被竊、丟失的風險使安全性降低。工具：銀行即期匯票。一般采用簽字證實。2023/2/2190

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（1）匯款人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行開立匯票，并將匯票