2022年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報表編制說明

PAGE105PAGE2022年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報表編制說明第一部分：總體要求一、編報范圍本套報表編報范圍包括：2022年12月31日以前經(jīng)機構編制管理部門批準成立的，執(zhí)行政府會計準則制度、軍工科研事業(yè)單位會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體；依法直接支配國有資產(chǎn)的，執(zhí)行民間非營利組織會計制度的社會團體等單位（以下簡稱行政事業(yè)單位）。執(zhí)行企業(yè)類會計準則制度的事業(yè)單位,行政單位附屬的執(zhí)行企業(yè)類會計準則制度的未脫鉤經(jīng)濟實體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，2022年已完成脫鉤的培訓療養(yǎng)機構、行業(yè)商會協(xié)會，不列入此次填報范圍。解放軍、武警部隊不納入本套報表填報范圍。涉密單位按照有關保密規(guī)定，報送匯總表有關數(shù)據(jù)。各駐外機構占有使用的國有資產(chǎn)，各級總工會凡由國家撥付或國家撥付資金形成的資產(chǎn)，應納入本表填報范圍；各級人防部門管理的人防工程、指揮、通信、警報設備設施等國有資產(chǎn)已劃轉地方管理，應納入地方報表填報范圍。執(zhí)行事業(yè)單位財務規(guī)則的參照公務員法管理事業(yè)單位、執(zhí)行民間非營利組織會計制度的社會團體等單位匯總表匯總至事業(yè)單位項下反映。二、報表構成本套《2022年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報表》包括單戶表、匯總表兩部分，其中：（一）單戶表由各行政事業(yè)單位編報，包括封面、18張主表，分別為：財資01資產(chǎn)負債表、財資02機構人員情況表、財資03固定和無形資產(chǎn)存量情況表、財資04土地情況表、財資05房屋情況表、財資06車輛情況表、財資07在建工程情況表、財資08固定和無形資產(chǎn)配置情況表、財資09資產(chǎn)出租出借情況表、財資10資產(chǎn)處置情況表、財資11對外投資情況表、財資12-1公共基礎設施-交通基礎設施情況表、財資12-2公共基礎設施-水利基礎設施情況表、財資12-3公共基礎設施-市政基礎設施和其他基礎設施情況表、財資13政府儲備物資情況表、財資14文物文化資產(chǎn)情況表、財資15保障性住房情況表、財資16PPP項目資產(chǎn)情況表。（二）匯總表由單戶表匯總生成，由各行政事業(yè)單位、各級主管部門、財政部門按照財務隸屬關系逐級匯總編報，包括封面和8張主表，分別為：財資綜01資產(chǎn)負債匯總表、財資綜02機構人員情況匯總表、財資綜03-1資產(chǎn)情況匯總表（一）、財資綜03-2資產(chǎn)情況匯總表（二）、財資綜04資產(chǎn)配置情況匯總表、財資綜05資產(chǎn)使用情況匯總表、財資綜06資產(chǎn)處置情況匯總表和財資綜07資產(chǎn)收益情況匯總表。三、編報要求（一）按照財務隸屬關系或預算管理級次，逐級匯總上報。實行經(jīng)費自理的事業(yè)單位編報級次問題，按照《事業(yè)單位法人證書》所列舉辦單位確認所屬關系。涉及兩個或兩個以上舉辦單位的，按排序第一的舉辦單位確認，納入該舉辦單位資產(chǎn)報告編制范圍；如舉辦單位之間有協(xié)議、章程或管理辦法約定的，按約定執(zhí)行，不得重復編報。（二）各行政事業(yè)單位應在各項資產(chǎn)全面盤點的基礎上，真實、準確的填報和編制本套報表，并按要求編寫填報說明和分析報告。嚴格按照政府會計準則制度的要求，進一步規(guī)范和加強長期股權投資核算，全面準確反映單位的長期股權投資情況。（三）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告相關數(shù)據(jù)與部門決算、政府部門財務報告、國有企業(yè)財務會計決算報告同口徑數(shù)據(jù)保持銜接一致。（四）本套報表的單戶表錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報表金額單位為“萬元”（保留兩位小數(shù)）。第二部分：2022年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報表編制說明一、單戶封面編制說明1.單位名稱：填寫單位全稱，并在上報紙質文件時加蓋單位公章。行政事業(yè)單位主管部門填報本級報表時，應在單位名稱后加注“（本級）”。2.單位負責人、資產(chǎn)管理負責人、填表人、座機號碼、手機號碼、單位地址，均按單位實際情況如實、完整填報，其中資產(chǎn)管理負責人是指承擔資產(chǎn)管理職責部門的負責人；單位地址應按照省、市（地）、縣（區(qū)）逐級填寫詳細地址；手機號碼填寫填表人11位手機號碼。3.報送日期：填列單位實際報送報表的日期。4.統(tǒng)一社會信用代碼：依據(jù)登記管理部門發(fā)放的18位代碼填寫。尚未領取統(tǒng)一社會信用代碼的單位，應主動與當?shù)叵嚓P登記管理部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報臨時代碼。5.財政預算代碼：中央一級預算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級預算單位為六位代碼，前三位填列其一級預算單位編碼，后三位由一級預算單位從001－799依次自行編制，三級及以下預算單位以此類推。地方單位的財政預算代碼應與部門預算代碼一致。6.單位基本性質：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質，根據(jù)共產(chǎn)黨機關、政府機關、人大機關、政協(xié)機關、群眾團體、民主黨派、政法機關、參照公務員法管理事業(yè)單位、財政補助事業(yè)單位、經(jīng)費自理事業(yè)單位、社會團體及其他填列。主管部門、各級財政部門編報匯總報表時不填列本項。7.單位所在地區(qū)：反映單位實際所在地，依據(jù)國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》填列。8.單位類型：依據(jù)單位實際類型行政單位、事業(yè)單位（行政類事業(yè)單位、公益一類事業(yè)單位、公益二類事業(yè)單位、生產(chǎn)經(jīng)營類事業(yè)單位、暫未明確類別單位）、其他單位選擇填列。9.隸屬關系（國家標準：隸屬關系-部門標識代碼）：本代碼由“行政隸屬關系代碼”和“部門標識代碼”兩部分組成。具體填報方法如下：（1）中央單位（不論級次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關系代碼”均填零，“部門標識代碼”根據(jù)國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》編制。（2）地方單位：“行政隸屬關系代碼”根據(jù)國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》編制。具體編制方法：省級單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個零表示，如湖北省省屬單位一律填列“420000”；地市級單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級單位一律填列“421122”。“部門標識代碼”按照單位財務或歸口管理的部門、機構，比照國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》填報。各級政府財政部門匯總本級預算單位或者下級財政報送資產(chǎn)數(shù)據(jù)時建立的匯總報表，一律選擇“999”（財政匯總）填列。10.單位在職人員工資使用科目：根據(jù)本單位2022年部門預算批復表中基本支出人員經(jīng)費（不含社會保障支出和住房改革支出）功能分類科目編碼的前三位，對照《2022年政府收支功能科目》中一般公共預算支出功能分類科目選擇填列，包括：201一般公共服務支出、202外交支出、203國防支出、204公共安全支出、205教育支出、206科學技術支出、20701文化和旅游、20702文物、20703體育、20706新聞出版電影、20708廣播電視、20799其他文化體育與傳媒支出、208社會保障和就業(yè)支出、210衛(wèi)生健康支出、211節(jié)能環(huán)保支出、212城鄉(xiāng)社區(qū)支出、213農(nóng)林水支出、214交通運輸支出、215資源勘探信息等支出、216商業(yè)服務業(yè)等支出、217金融支出、219援助其他地區(qū)支出、220自然資源海洋氣象等支出、221住房保障支出、222糧油物資儲備支出、224災害防治及應急管理支出、229其他支出。11.單位執(zhí)行會計制度：反映單位截止2022年12月31日執(zhí)行的會計制度，分為政府會計準則制度、民間非營利組織會計制度和軍工科研事業(yè)單位會計制度。主管部門、各級財政部門編報匯總報表時不填列本項。12.參照公務員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財務規(guī)則：單位性質選擇“21.參照公務員法管理事業(yè)單位”時，執(zhí)行財務規(guī)則按10.行政單位財務規(guī)則、20.事業(yè)單位財務規(guī)則及其他選擇填寫。13.機構行業(yè)類型：依據(jù)國家標準《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T4754-2017）填列。單位應當根據(jù)實際從事經(jīng)濟活動的性質，結合“基本支出人員經(jīng)費功能分類”選擇相應的行業(yè)分類進行選擇填列。14.預算管理級次：反映單位歸屬政府級次，包括中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級政府級次。直轄市（北京、上海、重慶、天津）和計劃單列市（大連、深圳、廈門、寧波、青島）的預算管理級次按照省級政府填報，區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照地（市）、縣（區(qū)）級政府填報。15.是否有駐外機構：依據(jù)單位駐外機構實際情況選擇是、否填列。駐外機構包括我國駐外外交機構和中央行政事業(yè)單位駐外非外交性質代表機構、常設機構、辦事機構等。16.是否編報部門決算：依據(jù)單位編報部門決算的實際情況選擇是、否填列。17.上報因素：根據(jù)單位實際報送情況選擇填列。主管部門、各級財政部門編報匯總報表時不填列本項?！?”表示連續(xù)上報，由連續(xù)編報資產(chǎn)報表且報表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機構代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報?！?”表示新增單位，由新設立的單位（包括因機構改革合并、分立等設立的單位）、因會計制度變更新納入填報范圍的單位和同財政部門新建立經(jīng)費繳撥關系的社會團體使用。“2”表示上年應報未報，由上一年度應編未編資產(chǎn)報表的單位使用?！?”表示隸屬關系改變，由當年因機構改革等原因改變隸屬關系的單位使用。18.資產(chǎn)模塊使用情況：根據(jù)日常資產(chǎn)管理業(yè)務使用的信息系統(tǒng)選擇“財政部統(tǒng)一開發(fā)系統(tǒng)”、“其他系統(tǒng)”填列。19.是否編報政府部門財務報告:依據(jù)單位編報政府部門財務報告的實際情況選擇是、否填列。20.報表類型：按單位具體填報的報表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨立核算行政事業(yè)單位編制報表時使用?！?”表示匯總表，由各主管部門或地方各級財政部門編報匯總表時使用。21.備用碼（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報。邏輯性審核公式：單位名稱應不少于三個漢字；單位負責人應不少于兩個漢字；資產(chǎn)管理負責人應不少于兩個漢字；填表人應不少于兩個漢字；座機號碼不應為空，區(qū)號首位應為“0”且號碼均為數(shù)字；手機號碼不應為空，首位應為“1”且為11位數(shù)字；單位地址應大于10字符的長度；報送日期不應為空；統(tǒng)一社會信用代碼應為18位，且編碼符合強制性國家標準GB32100-2015《法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼編碼規(guī)則》、IDCL規(guī)則要求；單位類型不應為空；當單位基本性質選擇“11.共產(chǎn)黨機關12.政府機關13.人大機關14.政協(xié)機關15.群眾團體16.民主黨派17.政法機關”時，單位類型應選擇“行政單位”；當單位基本性質選擇“21.參照公務員法管理事業(yè)單位22.財政補助事業(yè)單位23.經(jīng)費自理事業(yè)單位”時，單位類型應選擇“21.行政類事業(yè)單位22.公益一類事業(yè)單位23.公益二類事業(yè)單位24.生產(chǎn)經(jīng)營類事業(yè)單位29.暫未明確類別單位”；當單位基本性質選擇“31.社會團體及其他”時，單位類型應選擇“9.其他”；財政預算代碼不應為空，代碼位數(shù)應為3位、6位、9位等（3的倍數(shù)）；單位所在地區(qū)（國家標準：行政區(qū)劃代碼）不應為空；隸屬關系不應為空；部門標識代碼不應為空；單位在職人員工資使用科目不能為空；單位執(zhí)行會計制度不應為空；單位基本性質選擇“21.參照公務員法管理事業(yè)單位”時，參照公務員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財務規(guī)則必填，否則必須為空；上報因素不應為空；單位基本性質不應為空；機構行業(yè)類型不應為空；預算管理級次不應為空；是否編報部門決算不應為空；是否編報政府部門財務報告不應為空；資產(chǎn)模塊使用情況不應為空；除經(jīng)費自理事業(yè)單位外，財政預算代碼不應為空；當單位基本性質選擇“11共產(chǎn)黨機關、12政府機關、13人大機關、14政協(xié)機關、15群眾團體、16民主黨派、17政法機關”，機構行業(yè)類型只能選擇S公共管理、社會保障和社會組織和T國際組織；當衛(wèi)生、教育、科技行業(yè)的“基本支出人員經(jīng)費功能分類”與“機構行業(yè)類型”差異較大時，請根據(jù)“基本支出人員經(jīng)費功能分類”修改“機構行業(yè)類型”；單位會計制度為民間非營利組織會計制度時，單位性質只能選擇社會團體和其他；單位會計制度為軍工科研事業(yè)單位會計制度時，單位基本性質不能選擇11.共產(chǎn)黨機關12.政府機關13.人大機關14.政協(xié)機關15.群眾團體16.民主黨派17.政法機關21.參照公務員法管理事業(yè)單位；是否有駐外機構不應為空。核實性公式：當文化旅游行業(yè)的“基本支出人員經(jīng)費功能分類”與“機構行業(yè)類型”差異較大時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；單位“是否編報政府部門財務報告”，如填寫否，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明。二、資產(chǎn)負債表（財資01表）本表反映行政事業(yè)單位期初、期末的資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)賬面情況。表中數(shù)據(jù)以財務會計報表和資產(chǎn)模塊相關數(shù)據(jù)為基礎進行填報。主要指標說明：1.短期投資：反映按照規(guī)定取得的，持有時間不超過1年（含1年）的投資。行政單位不得填列。2.長期股權投資：反映按照規(guī)定取得的，持有時間超過1年（不含1年）的股權性質的投資。行政單位不得填列。3.長期債券投資：反映按照規(guī)定取得的，持有時間超過1年（不含1年）的債權性質投資。行政單位不得填列。4.固定資產(chǎn)原值：反映固定資產(chǎn)原始價值，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)卡片。5.固定資產(chǎn)累計折舊：反映單位按照規(guī)定計提的累計折舊額，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)卡片。6.無形資產(chǎn)原值：反映無形資產(chǎn)原始價值，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊無形資產(chǎn)卡片。7.無形資產(chǎn)累計攤銷:反映單位按照規(guī)定計提的累計攤銷額，期初、期末數(shù)取自資產(chǎn)模塊無形資產(chǎn)卡片。8.待處理財產(chǎn)損溢:按照政府會計準則制度要求，待處理財產(chǎn)損溢科目按規(guī)定報經(jīng)批準后及時進行相應的賬務處理，年終結賬前一般應處理完畢，故本表該科目期初、期末數(shù)不得填列。同時因固定、無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)從資產(chǎn)信息系統(tǒng)卡片中提取，如不將財務會計報表中待處理財產(chǎn)損溢科目數(shù)據(jù)還原相應科目，會導致數(shù)據(jù)重復填列。9.在建工程：反映在建建設項目工程的實際成本。10.公共基礎設施原值：反映公共基礎設施的原始價值。11.公共基礎設施累計折舊（攤銷）：反映單位按照規(guī)定計提的累計折舊（攤銷）額。12.政府儲備物資：反映單位控制的政府儲備物資成本。13.文物文化資產(chǎn)：反映單位為滿足社會公共需求而控制的文物文化資產(chǎn)成本。14.保障性住房原值：反映單位為滿足社會公共需求而控制的保障性住房的原值。15.保障性住房累計折舊：反映單位應計提的累計折舊額。16.PPP項目資產(chǎn)：反映單位依法依規(guī)簽訂的PPP項目合同資產(chǎn)原值。17.減：PPP項目資產(chǎn)累計折舊（攤銷）：反映單位應計提的累計折舊（攤銷）額。18.其他非流動資產(chǎn)：反映上述各項之外的其他非流動資產(chǎn)的合計數(shù)。19.受托代理資產(chǎn)：反映單位期末受托代理資產(chǎn)的價值。按照政府會計準則制度要求，本科目應根據(jù)“受托代理資產(chǎn)”科目期初、期末余額與“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”科目下“受托代理資產(chǎn)”明細科目期初、期末余額的合計數(shù)填列。20.除固定、無形資產(chǎn)相關科目外，其他科目期初、期末數(shù)應依據(jù)財務會計報表相關數(shù)據(jù)手工填列。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1行1~2欄＝(2+16+42)行1~2欄；2行1~2欄＝(3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15)行1~2欄；16行1~2欄＝(17+18+21+22+23+26+27+30+31+32+35+38+39+41)行1~2欄；21行1~2欄＝（19-20）行1~2欄；26行1~2欄＝（24-25）行1~2欄；30行1~2欄＝（28-29）行1~2欄；35行1~2欄＝（33-34）行1~2欄；38行1~2欄＝（36-37）行1~2欄；43行3~4欄＝(44+59+64)行3~4欄；44行3~4欄＝(45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58)行3~4欄；59行3~4欄＝(60+61+62+63)行3~4欄；80行3~4欄＝(81+82+83+84)行3~4欄；80行（3~4欄）＝1行（1~2欄）-43行（3~4欄）；42行1~2欄＝64行3~4欄；83行3~4欄大于零，則17行1~2欄應大于零；封面單位會計制度選擇“31.民間非營利組織會計制度”時，資產(chǎn)負債表9行、10行、22行、27~31行、33~39行、41行1、2欄，48行、52行、53行、83、84行3、4欄應為空；封面單位會計制度選擇“11.政府會計準則制度”，當單位基本性質選擇“11.共產(chǎn)黨機關”、“12.政府機關”、“13.人大機關”、“14.政協(xié)機關”、“15.群眾團體”、“16.民主黨派”、“17.政法機關”或參照公務員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財務規(guī)則選擇“行政單位財務規(guī)則”時，4行、6行、9~10行、17~18行1、2欄，45行、50行、53~54行、60行、82~83行3、4欄應為空；除46行、47行、49行、81行、83行3、4欄外，其他指標應大于等于0；當封面單位基本性質選擇“22.財政補助事業(yè)單位”、“23.經(jīng)費自理事業(yè)單位”或參照公務員法管理事業(yè)單位執(zhí)行財務規(guī)則選擇“事業(yè)單位財務規(guī)則及其他”或當封面單位執(zhí)行會計制度選擇“31.民間非營利組織會計制度”時，52行3、4欄應為空。表間公式：4行2欄=財資11表2行12欄之和（13欄投資性質=短期投資）；17行2欄=財資11表2行12欄之和（13欄投資性質=“長期股權投資”）；18行2欄=財資11表2行12欄之和（13欄投資性質=“長期債券投資”）；19行1、2欄=財資03表2行2、6欄；20行1、2欄=財資03表2行3、7欄；21行1、2欄=財資03表2行4、8欄；23行1、2欄=財資07表1行8、9欄；24行1、2欄=財資03表17行2、6欄；25行1、2欄=財資03表17行3、7欄；26行1、2欄=財資03表17行4、8欄；28行1欄=財資12-1表1行3欄+財資12-2表1行3欄+財資12-3表1行3欄+財資12-3表14行3欄；28行2欄=財資12-1表1行8欄+財資12-2表1行8欄+財資12-3表1行8欄+財資12-3表14行8欄；29行1欄=財資12-1表1行4欄+財資12-2表1行4欄+財資12-3表1行4欄+財資12-3表14行4欄；29行2欄=財資12-1表1行9欄+財資12-2表1行9欄+財資12-3表1行9欄+財資12-3表14行9欄；30行1欄=財資12-1表1行5欄+財資12-2表1行5欄+財資12-3表1行5欄+財資12-3表14行5欄；30行2欄=財資12-1表1行10欄+財資12-2表1行10欄+財資12-3表1行10欄+財資12-3表14行10欄；31行1、2欄=財資13表1行2、4欄；32行1、2欄=財資14表1行4、8欄；33行1、2欄=財資15表1行3、9欄；34行1、2欄=財資15表1行4、10欄；35行1、2欄=財資15表1行5、11欄；36行1、2欄=財資16表1行2、5欄；37行1、2欄=財資16表1行3、6欄；38行1、2欄=財資16表1行4、7欄；核實性公式：1行2欄=0（負債表不應為空），提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；當46行、47行、49行、81行、83行3~4欄小于零時，則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；1行、2行、16行、17行、18行、21行、23行、26行|2欄-1欄|/1欄>20%且≥±100萬元（資產(chǎn)負債表中的主要指標年末數(shù)與年初數(shù)增減變動超過20%且≥±100萬元的進行提示）,提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；43行、80行|4欄-3欄|/3欄>20%且≥±100萬元（資產(chǎn)負債表中的主要指標年末數(shù)與年初數(shù)增減變動超過20%且≥±100萬元的進行提示）,提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；（有錯修改，無錯說明）：資產(chǎn)負債表期初賬面數(shù)應等于上年資產(chǎn)負債表期末賬面數(shù)，否則提示核實性公式，需結合實際情況修改或填寫情況說明；（有錯修改，無錯說明）84行3~4欄=38行1~2行，否則提示核實性公式，需結合實際情況修改或填寫情況說明;（有錯修改，無錯說明）當單戶表封面預算管理級次為“地市級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級”時，財政應返還額度應為0，否則提示核實性公式，需結合實際情況修改或填寫情況說明。三、機構人員情況表（財資02表）本表反映行政事業(yè)單位年末機構設置、人員編制及實有情況、公務用車編制情況。主要指標說明：（一）人員情況1.編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)。2.年末實有人數(shù)：填列行政事業(yè)單位年末實有人數(shù)，包括在職在編行政和事業(yè)人員、編外聘用1年以上的其他人員、離退休人員和遺屬人員，不包括臨時工、短期勞務人員、勞務派遣人員等。3.在職人員（1）共產(chǎn)黨機關人員：填列各級共產(chǎn)黨機關在編在職人員。（2）政府機關人員：填列各級政府機關在編在職行政人員，不含公安機關、司法行政機關和國家安全機關行政人員。（3）人大機關人員：填列各級人大機關在編在職行政人員。（4）政協(xié)機關人員：填列各級政協(xié)機關在編在職行政人員。（5）群眾團體人員：填列行使行政職能的全國性群眾團體機關在編在職行政人員。（6）民主黨派人員：填列民主黨派機關行政人員，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會機關在編在職行政人員。（7）政法機關人員：填列公安機關、檢察院、法院、司法行政機關和國家安全機關在編在職行政人員。（8）工勤人員：填列行政單位編制中由政府編制部門核定的在編在職工勤人員。（9）參照公務員法管理人員：填列單位經(jīng)政府編制管理部門批準參照《中華人民共和國公務員法》管理的在編在職人員。（10）財政補助人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財政補助在編在職人員。（11）經(jīng)費自理人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費自理在編在職人員。4.其他人員：填列由單位人事部門管理的聘用期1年以上的在職的編制外聘用人員，不包括臨時工、短期勞務人員、勞務派遣人員等。5.離退休人員（1）離休人員：填列符合國家離休政策，已經(jīng)離休的人員。（2）退休人員：填列符合國家退休政策，已經(jīng)退休的人員。不包括內(nèi)退人員（不符合國家退休政策，但按本單位有關規(guī)定已經(jīng)退休人員）。6.遺屬人員：填列按規(guī)定由單位開支撫恤金的烈士遺屬和犧牲病故人員遺屬。（二）機構情況1.獨立編制機構數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準的行政事業(yè)機構數(shù)。2.獨立核算機構數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準并實行財務獨立核算的行政事業(yè)機構數(shù)。納入部門預算管理、獨立編報預算的單位，應按獨立核算機構填報機構數(shù)據(jù)。實行會計集中核算方式的單位，建議每個獨立核算機構分別填報本套報表，如無法分別填報的，應按照實際情況填列獨立編制與獨立核算機構數(shù)。3.共產(chǎn)黨機關：填列各級共產(chǎn)黨機關機構數(shù)。4.政府機關：填列各級政府機關機構數(shù)，不含公安機關、司法行政機關和國家安全機關。5.人大機關：填列各級人大機關機構數(shù)。6.政協(xié)機關：填列各級政協(xié)機關機構數(shù)。7.群眾團體：填列行使行政職能的全國性群眾團體機構數(shù)。8.民主黨派：填列民主黨派機關機構數(shù)，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會機關在此填列。9.政法機關：填列公安機關、檢察院、法院、司法行政機關和國家安全機關機構數(shù)。10.參照公務員法管理：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的參照公務員法管理事業(yè)編制機構數(shù)。11.財政補助：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財政補助事業(yè)編制機構數(shù)。12.經(jīng)費自理：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費自理事業(yè)編制機構數(shù)。（三）公務用車編制情況1公務用車：是指黨政機關配備的用于定向保障公務活動的機動車輛，包括機要通信用車、應急保障用車、執(zhí)法執(zhí)勤用車、特種專業(yè)技術用車以及其他按照規(guī)定配備的公務用車。機要通信用車是指用于傳遞、運送機要文件和涉密載體的機動車輛。應急保障用車是指用于處理突發(fā)事件、搶險救災或者其他緊急公務的機動車輛。執(zhí)法執(zhí)勤用車是指中央批準的執(zhí)法執(zhí)勤部門（系統(tǒng)）用于一線執(zhí)法執(zhí)勤公務的機動車輛。特種專業(yè)技術用車是指固定搭載專業(yè)技術設備、用于執(zhí)行特殊工作任務的機動車輛。2.公務用車編制數(shù)：填列經(jīng)公務用車主管部門批準或備案的車輛編制情況。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：2行1欄＝（3+13）行；2行2欄=（3+13+17）行；3行＝（4+12）行；4行＝（5+6+7+8+9+10+11）行；13行＝（14+15+16）行；18行＝（19+20）行；23行＝（24+32+36）行；24行＝（25+26+27+28+29+30+31）行；32行＝（33+34+35）行；23~36行3欄≥23~36行4欄；38行5欄=（39+40+41+42+43）行5欄；各行各欄≥0。核實性公式：2行1欄=0時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；2行2欄=0時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；23行3欄=0時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“共產(chǎn)黨機關”時，5行1、2欄=0，6~11行1、2欄>0，或25行3欄=0、26~31行3欄>0,提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“政府機關”時，6行1、2欄=0，5、7~11行1、2欄>0，或26行3欄=0,25、27~31行3欄>0,否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“人大機關”時，7行1、2欄=0,5~6、8~11行1、2欄>0,或27行3欄=0,25~26、28~31行3欄>0,否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“政協(xié)機關”時，8行1、2欄=0,5~7、9~11行1、2欄>0,或28行3欄=0,25~27、29~31行3欄>0,否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“群眾團體”時，9行1、2欄=0,5~8、10~11行1、2欄>0,或29行3欄=0,25~28、30~31行3欄>0,否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“民主黨派”時，10行1、2欄=0,5~9、11行1、2欄>0,或30行3欄=0,25~29、31行3欄>0,否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“政法機關”時，11行1、2欄=0,5~10行1、2欄>0,或31行3欄=0,26~30行3欄>0,否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；封面單位基本性質=“經(jīng)費自理事業(yè)單位”時，16行1、2欄=0,14、15行1、2欄>0,或35行3欄=0,33、34行3欄>0,否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；年末實有人數(shù)大于20時，本期2行2欄與上期機構人員情況表的2行2欄，差異超過20%，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；本期23行3欄不等于上期機構人員情況表的23行3欄，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；本期2行1欄與上期機構人員情況表的2行1欄，差異超過10%，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明。四、固定和無形資產(chǎn)存量情況表（財資03表）本表以資產(chǎn)模塊中的固定和無形資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)為基礎，按照資產(chǎn)分類分項提取生成固定和無形資產(chǎn)本年度賬面期初數(shù)和賬面期末數(shù)。對于權證手續(xù)不全、但長期占有使用并實際控制的固定資產(chǎn)應當?shù)怯浫胭~，并納入本表填報范圍。主要指標說明：1.房屋和構筑物。本指標反映本單位在固定資產(chǎn)核算的境外土地所有權、房屋、構筑物及附屬設施情況，不包含土地使用權、使用其他單位房屋和已投入使用的在建工程未轉固房屋。2.土地：反映境外購置具有土地所有權的資產(chǎn)。3.房屋。本指標反映本單位房屋情況，包括辦公用房、業(yè)務用房、其他用房的建筑面積和賬面價值，不包含構筑物和房屋附屬設施。4.辦公用房:按照《黨政機關辦公用房建設標準》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關規(guī)定，本表中辦公用房用途分類是指辦公室用房、服務用房、設備用房和附屬用房。數(shù)量原則上按建筑面積填列。5.辦公室用房：按照《黨政機關辦公用房建設標準》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關規(guī)定，填寫領導人員辦公室和一般工作人員辦公室的使用面積。6.業(yè)務用房:填列單位為開展各類業(yè)務設置的特殊技術業(yè)務場所。包括行政單位業(yè)務用房、公共安全用房、事業(yè)單位用房及社會團體用房等行政事業(yè)單位業(yè)務類用房，數(shù)量原則上按建筑面積填列。7.其他用房：填列除辦公用房和業(yè)務用房以外的所有房屋。數(shù)量原則上按建筑面積填列。8.車輛：填列單位占有使用的機動車輛（不含摩托車、電動自行車、輪椅車、非機動車輛等）。9.文物和陳列品：根據(jù)中華人民共和國國家標準《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“文物和陳列品（A03000000）”下面的所有資產(chǎn)。文物和陳列品不計提折舊。本指標反映為滿足自身開展業(yè)務活動或其他活動需要而控制的文物和陳列品，為滿足社會公共需求而控制的文物文化資產(chǎn)在“文物文化資產(chǎn)”中反映。10.圖書和檔案：根據(jù)中華人民共和國國家標準《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“圖書和檔案（A04000000）”下面的所有資產(chǎn)。圖書和檔案不計提折舊。11.家具和用具：根據(jù)中華人民共和國國家標準《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“家具和用具（A05000000）”下面的所有資產(chǎn)。12.特種動植物：根據(jù)中華人民共和國國家標準《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎分類與代碼》（GBT14885-2022）提取資產(chǎn)分類“特種動植物（A06000000）”下面的所有資產(chǎn)。動植物不計提折舊。13.無形資產(chǎn)：填列單位控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。使用年限不確定的無形資產(chǎn)不計提攤銷。14.期初賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無形資產(chǎn)的期初數(shù)量和金額。15.期末賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無形資產(chǎn)的期末數(shù)量和金額。根據(jù)卡片記錄情況，分別按照在用、閑置、出租出借、待處置（待報廢、毀損等）等資產(chǎn)狀態(tài)提取相應數(shù)據(jù)。（1）在用:是指本單位占有的，且處于本單位使用狀態(tài)的資產(chǎn)。（2）出租出借：是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關租借協(xié)議的資產(chǎn)。（3）閑置：是指本年滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)。（4）待處置（待報廢、毀損等）：是指除在用、閑置、出租出借等以外的資產(chǎn)，如損毀、盤虧資產(chǎn)，處置流程中的資產(chǎn)，待報廢資產(chǎn)，公車改革中取消待處置的車輛等。其中：報廢是指按照有關規(guī)定或者經(jīng)有關部門、專家鑒定，對因技術原因確需淘汰或者無法維修、無維修價值的國有資產(chǎn)，或者已超過使用年限且無法滿足工作需要的國有資產(chǎn)，進行產(chǎn)權核銷的國有資產(chǎn)處置行為；損失核銷是指由于發(fā)生盤虧、毀損、非正常損失等原因，按照有關規(guī)定對國有資產(chǎn)損失進行核銷的國有資產(chǎn)處置行為。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1行2~4、6~8、10、14、18、22欄=（2+17）行2~4、6~8、10、14、18、22欄；2行2~4、6~8、10、14、18、22欄=（3+10+13+14+15+16）行2~4、6~8、10、14、18、22欄；3行2~4、6~8、10、14、18、22欄≥（4+5）行2~4、6~8、10、14、18、22欄；5行{1,5,9,13,17,21}欄=（6+8+9）行{1,5,9,13,17,21}欄；6行{1,5}欄≥7行{1,5}欄；10行各欄≥（11+12）行各欄；17行{2~4,6~8,10,14,18,22}欄≥（18+19+20+21）行{2~4,6~8,10,14,18,22}欄；{4~6,8~16,18~21}行5欄={4~6,8~16,18~21}行（9+13+17+21）欄;{1~5,10~21}行6欄={1~5,10~21}行（10+14+18+22）欄；{10~16，18-19，21}行7欄={10~16,18~19，21}行（11+15+19+23）欄；{10~16，18~19，21}行8欄={10~16,18~19，21}行（12+16+20+24）欄；凈值=原值-累計折舊；{4~6,8~16,18~21}行{1,5,9,13,17,21}欄≥0；7行{1,5}欄≥0；{1~5,10~21}行{2~4,6~8,10,14,18,22}欄≥0；{10~16,18~19,21}行{11,12,15,16,19,20,23,24}欄≥0。表間公式：1行2欄=財資01表（19+24）行1欄；1行3欄=財資01表（20+25）行1欄；1行4欄=財資01表（21+26）行1欄；1行6欄=財資01表（19+24）行2欄；1行7欄=財資01表（20+25）行2欄；1行8欄=財資01表（21+26）行2欄；2行2欄=財資01表19行1欄；2行3欄=財資01表20行1欄；2行4欄=財資01表21行1欄；2行6欄=財資01表19行2欄；2行7欄=財資01表20行2欄；2行8欄=財資01表21行2欄；4行5~8欄=財資04表中資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類下土地的浮動行11、16~18欄之和；20行5~8欄=財資04表中資產(chǎn)分類為無形資產(chǎn)土地使用權的浮動行11、16~18欄之和；5行5~8欄=財資05表“本單位房屋小計”行12、33~35欄；6行5欄=財資05表“本單位房屋小計”行17欄；7行5欄=財資05表“本單位房屋小計”行22欄；8行5欄=財資05表“本單位房屋小計”行23欄；9行5欄=財資05“本單位房屋小計”行28欄；11行5欄=財資06表車輛明細數(shù)量之和；11行6~8欄=財資06表1行14~16欄；17行2欄=財資01表24行1欄；17行3欄=財資01表25行1欄；17行4欄=財資01表26行1欄；17行6欄=財資01表24行2欄；17行7欄=財資01表25行2欄；17行8欄=財資01表26行2欄；無形資產(chǎn)中土地使用權的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的無形資產(chǎn)中土地使用權的出租出借數(shù)量（面積）之和；固定資產(chǎn)項下的土地的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日固定資產(chǎn)項下的土地的出租出借數(shù)量（面積）之和；房屋的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日房屋的出租出借數(shù)量（面積）之和；辦公用房的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的辦公用房的出租出借數(shù)量（面積）之和；業(yè)務用房的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的業(yè)務用房的出租出借數(shù)量（面積）之和；其他用房的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的其他用房的出租出借數(shù)量（面積）之和；設備的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的設備資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；車輛的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的車輛資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；單價100萬（含）以上（不含車輛）的設備出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的單價100萬（含）以上（不含車輛）的出租出借數(shù)量（面積）之和；文物和陳列品的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的文物和陳列品資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和;圖書和檔案的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的圖書和檔案資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；家具和用具的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的家具和用具資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；特種動植物的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的特種動植物資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；其中：專利的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的其中：專利的出租出借數(shù)量（面積）之和；非專利技術的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的非專利技術的出租出借數(shù)量（面積）之和；計算機軟件的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的計算機軟件的出租出借數(shù)量（面積）之和；固定資產(chǎn)的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的固定資產(chǎn)的出租出借價值之和；房屋和構筑物的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的房屋和構筑物的出租出借價值之和；固定資產(chǎn)中土地的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的固定資產(chǎn)中土地的出租出借價值之和；無形資產(chǎn)中土地使用權的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的無形資產(chǎn)中土地使用權的出租出借價值之和；房屋的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的房屋的出租出借價值之和；設備的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的設備資產(chǎn)的出租出借價值之和；車輛的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的車輛資產(chǎn)的出租出借價值之和；單價100萬（含）以上（不含車輛）的設備出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的單價100萬（含）以上（不含車輛）的出租出借價值之和；文物和陳列品的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的文物和陳列品資產(chǎn)的出租出借價值之和；圖書和檔案的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的圖書和檔案資產(chǎn)的出租出借價值之和；家具和用具的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的家具和用具資產(chǎn)的出租出借價值之和；特種動植物的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的特種動植物資產(chǎn)的出租出借價值之和；無形資產(chǎn)的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的無形資產(chǎn)的出租出借價值之和；其中：專利的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的其中：專利的出租出借價值之和；非專利技術的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的非專利技術的出租出借價值之和；計算機軟件的出租出借價值應等于財資09表中出租出借結束日期大于等于2022年12月31日的計算機軟件的出租出借價值之和。核實性公式：（如情況存在，請?zhí)峁┱f明）：4行5欄大于0時，請?zhí)峁┯嬋牍潭ㄙY產(chǎn)土地的情況說明；（有錯修改，無錯說明）：固定資產(chǎn)項下土地資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中固定資產(chǎn)項下土地資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；（有錯修改，無錯說明）：土地使用權類資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中土地使用權類資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；（有錯修改，無錯說明）：房屋的出租出借數(shù)量（面積）應等于財資09表中房屋類資產(chǎn)的出租出借數(shù)量（面積）之和；（有錯修改，無錯說明）：固定資產(chǎn)項下土地資產(chǎn)的出租出借價值應等于財資09表中固定資產(chǎn)項下土地資產(chǎn)的出租出借價值之和；（有錯修改，無錯說明）：土地使用權類資產(chǎn)的出租出借價值應等于財資09表中土地使用權類資產(chǎn)的出租出借價值之和；（有錯修改，無錯說明）：房屋的出租出借價值應等于財資09表中房屋類資產(chǎn)的出租出借價值之和；（有錯修改，無錯說明）：期初賬面數(shù)應等于上年財資03表期末賬面數(shù)；（如情況存在，請?zhí)峁┱f明）：固定資產(chǎn)土地、無形資產(chǎn)土地使用權使用狀況為閑置或待處置（待報廢、毀損等）分別占固定資產(chǎn)總額、無形資產(chǎn)總額超過參考值5%，請?zhí)峁┱f明；（如情況存在，請?zhí)峁┱f明）：房屋使用狀況為閑置或待處置（待報廢、毀損等）占固定資產(chǎn)總額超過參考值5%，請?zhí)峁┱f明；（如情況存在，請?zhí)峁┱f明）：車輛使用狀況為閑置或待處置（待報廢、毀損等）占固定資產(chǎn)總額超過參考值5%，請?zhí)峁┱f明；（如情況存在，請?zhí)峁┱f明）：大型設備使用狀況為閑置或待處置（待報廢、毀損等）占固定資產(chǎn)總額超過參考值5%，請?zhí)峁┱f明。五、土地情況表（財資04表）本表反映行政事業(yè)單位年末占有、使用的土地（包含境內(nèi)外土地使用權和土地所有權，不含經(jīng)營租入）情況，其中賬面數(shù)是以資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片的相關數(shù)據(jù)為基礎進行填報。本表大部分數(shù)據(jù)原則上由資產(chǎn)模塊自動提取，個別指標數(shù)據(jù)由單位進行手工填列。主要指標說明：1.資產(chǎn)分類、資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、取得方式、取得日期、坐落位置由資產(chǎn)模塊中固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)卡片相應指標字段提取。坐落位置應填寫完整地址，如“XX省XX市XX縣（區(qū)）XX街道XX號”。2.權屬情況：（1）權屬證明：土地權屬證明包括土地使用證、土地使用批準文件、相關法律文書及其他能夠證明土地權屬的材料。該指標在下拉選項中手工選取填列，下拉選項包括：“有土地證”、“有土地權屬相關證明文件”、“無”。（2）權屬證號：該指標取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“權屬證號”數(shù)據(jù)，允許手動修改。（3）權屬面積：權屬面積是指由相關部門已確認土地所有權、使用權的土地面積。該指標取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“使用權面積”數(shù)據(jù)。（4）權屬性質：下拉選項包括“國有”、“集體”。3.期末賬面數(shù)：（1）使用狀況：根據(jù)卡片記錄情況，分別按照“在用”、“閑置”、“出租出借”、“待處置（待報廢、毀損等）”等資產(chǎn)使用狀況提取相應數(shù)據(jù)。在用:是指本單位占有的，且處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)。出租出借：是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關租借協(xié)議的資產(chǎn)。閑置：是指滿足使用條件但未投入使用的資產(chǎn)。待處置（待報廢、毀損等）：是指除在用、閑置、出租出借等以外的使用情形，如損毀、盤虧資產(chǎn)，處置流程中的資產(chǎn)，待報廢資產(chǎn)等。（2）原值、累計攤銷、凈值：由資產(chǎn)模塊中土地資產(chǎn)卡片相應指標字段提取。邏輯性審核公式：表內(nèi)審核公式：合計行=各浮動行之和；浮動行1欄、3欄、4欄、7欄不能為空；當7欄為“有土地證”時，8、9、10欄必填；當7欄為“有土地相關權屬證明文件”時，9、10欄必填，8欄為空；當7欄為“無”時，19欄不能為空；當7欄為“無”時，9欄應等于0；浮動行11欄>0；11欄=（12+13+14+15）欄；浮動行15欄>0，19欄不能為空；2行9、11~18欄必須≥0。表間審核公式：資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項下土地的浮動行11、16~18欄之和=財資03表4行5~8欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項下土地的浮動行12欄之和=財資03表4行9欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項下土地的浮動行13欄之和=財資03表4行13欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項下土地的浮動行14欄之和=財資03表4行17欄；資產(chǎn)分類為固定資產(chǎn)分類項下土地的浮動行15欄之和=財資03表4行21欄；資產(chǎn)分類為土地使用權的浮動行11、16~18欄之和=財資03表20行5~8欄；資產(chǎn)分類為土地使用權的浮動行12欄之和=財資03表20行9欄；資產(chǎn)分類為土地使用權的浮動行13欄之和=財資03表20行13欄；資產(chǎn)分類為土地使用權的浮動行14欄之和=財資03表20行17欄；資產(chǎn)分類為土地使用權的浮動行15欄之和=財資03表20行21欄。核實性公式：當土地權屬證明選擇“有土地證”、“有土地權屬相關證明文件”時，權屬面積、賬面面積兩者不一致，即當9欄≠11欄時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；當2欄資產(chǎn)分類選擇固定資產(chǎn)中土地時，17欄應等于0；浮動行11欄≤1時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明。六、房屋情況表（財資05表）本表反映行政事業(yè)單位辦公用房、業(yè)務用房、其他用房（不含構筑物和房屋附屬設施）期末在用、出租出借、閑置、待處置（待報廢、毀損等）的面積和賬面價值情況。本表中的房屋分為本單位房屋、使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉固房屋三類，行政事業(yè)單位至少存在三類情況之一。其中：本單位房屋以資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)為基礎自動提??；使用其他單位房屋情況和已投入使用的在建工程未轉固房屋情況為手工填列。使用其他單位房屋分為三類：使用機關事務管理機構房屋、使用除機關事務管理機構外的其他行政事業(yè)單位房屋和其他。使用機關事務管理機構房屋是指房屋所有權證由機關事務管理機構統(tǒng)一登記，實際分配給單位使用且未在單位賬面上反映。使用除機關事務管理機構外的其他行政事業(yè)單位房屋是指本單位占有、使用相關行政事業(yè)單位的房屋。其他是指行政事業(yè)單位租用的房屋等。主要指標說明：1.資產(chǎn)分類、資產(chǎn)名稱、坐落位置：本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應指標字段提?。皇褂闷渌麊挝环课莺鸵淹度胧褂迷诮üこ涛崔D固房屋的由單位手工填列。坐落位置應填寫完整地址，如“XX省XX市XX縣（區(qū)）XX街道XX號”。2.資產(chǎn)編號、取得方式、取得日期：本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應指標字段提??；使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉固房屋的不需填列。資產(chǎn)卡片中取得方式包括：新購、調撥、接受捐贈、自建、置換、盤盈、其他。3.權屬證明：房屋權屬證明包括房屋所有權證、房屋權屬批準文件、相關法律文書及其他能夠證明房屋權屬的材料。該指標包含“有房屋所有權證”、“有房屋權屬相關證明文件”、“無”，由單位手工選擇填列。4.權屬人：該指標包含“本單位”、“機關事務管理機構”、“除機關事務管理機構外的其他行政事業(yè)單位”、“其他”，由單位手工選擇填列；若選擇“除機關事務管理機構外的其他行政事業(yè)單位”和“其他”，則需在“備注”欄中填寫實際權屬人名稱。本單位房屋權屬人指標取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“房屋所有權人”數(shù)據(jù)，允許手動修改。本表中的機關事務管理機構是指承擔機關事務管理職能的相關部門，如機關事務管理局（政府辦）等。5.權屬性質：下拉選項包括“國有”、“集體”。該指標取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“權屬性質”數(shù)據(jù)，允許手動修改。6.權屬證號：僅本單位房屋填列此指標，該指標提取資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片的“權屬證號”數(shù)據(jù)。7.權屬面積：僅本單位房屋填列此指標，該指標提取資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片的“建筑面積”數(shù)據(jù)。8.辦公用房：按照《黨政機關辦公用房建設標準》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關規(guī)定，包括辦公室用房、服務用房、設備用房和附屬用房。面積原則上按建筑面積填列。9.本單位實際使用辦公室用房（使用面積）：按照《黨政機關辦公用房建設標準》（發(fā)改投資〔2014〕2674號）相關規(guī)定，填寫領導人員辦公室和一般工作人員辦公室的使用面積，反映行政事業(yè)單位實際使用的辦公室用房面積。10.業(yè)務用房:填列行政事業(yè)單位為開展各類業(yè)務設置的特殊技術業(yè)務場所。包括行政單位業(yè)務用房、公共安全用房、事業(yè)單位用房及社會團體用房等行政事業(yè)單位業(yè)務類用房，面積原則上按建筑面積填列。11.在用：是指行政事業(yè)單位占有的，且處于使用狀態(tài)的房屋，包括使用本單位房屋、使用其他單位房屋、已投入使用的在建工程未轉固的房屋。系統(tǒng)內(nèi)獨立核算單位以及歷史原因系統(tǒng)外單位占有使用本單位房屋的也應填列在本單位“在用”中。12.待處置（待報廢、毀損等）：主要反映行政事業(yè)單位除在用、出租出借、閑置以外的房屋情況，該指標信息主要提取房屋資產(chǎn)卡片中的“待處置（待報廢、毀損等）面積”。本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應指標字段提?。皇褂闷渌麊挝环课莺鸵淹度胧褂迷诮üこ涛崔D固房屋的，由單位根據(jù)實際使用情況手工填列。13.期末賬面數(shù)（原值、累計折舊、凈值）：本單位房屋由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相應指標字段提?。皇褂闷渌麊挝环课莺鸵淹度胧褂迷诮üこ涛崔D固房屋的不需填列。邏輯性審核公式：表內(nèi)審核公式：使用其他單位房屋的浮動行1欄、3欄不能為空；已投入使用的在建工程未轉固房屋的浮動行1欄、3欄不能為空；本單位房屋的浮動行1、3、4、7欄不能為空；當7欄為“無”時，10欄應為0；當7欄為“有房屋所有權證”時，8、9、10、11欄必填；當7欄為“有房屋權屬相關證明文件”時，8、10、11欄必填，9欄為空；“使用其他單位房屋小計”行及其浮動行12~32欄≥0或為空值；使用其他單位房屋小計的浮動行12欄應>0；已投入使用的在建工程未轉固房屋小計的浮動行12欄應>0；本單位房屋小計的浮動行12欄應>0；當8欄為“除機關事務管理機構外的其他行政事業(yè)單位”或“其他”時，36欄備注必填權屬人名稱；“已投入使用的在建工程未轉固房屋小計”行及其浮動行12~32欄≥0或為空值；“本單位房屋小計”行及其浮動行10,12~35欄≥0或為空值；12欄=（13+14+15+16）欄；12欄=（17+23+28）欄；13欄=（18+24+29）欄；14欄=（19+25+30）欄；15欄=（20+26+31）欄；16欄=（21+27+32）欄；17欄=（18+19+20+21）欄；17欄>22欄；23欄=（24+25+26+27）欄；28欄=（29+30+31+32）欄；“合計”行12~32欄=“使用其他單位房屋小計”行12~32欄+“已投入使用的在建工程未轉固房屋小計”行12~32欄+“本單位房屋小計”行12~32欄；“使用其他單位房屋小計”行12~32欄等于對應浮動行之和；“已投入使用的在建工程未轉固房屋小計”行12~32欄等于對應浮動行之和；“本單位房屋小計”行10、12~35欄等于對應浮動行之和；“本單位房屋小計”浮動行權屬人默認選擇“本單位”，可選擇其他選項，若選擇其他選項時，36欄備注必填；“使用其他單位房屋小計”浮動行的權屬人只能選擇“機關事務管理機構”、“除機關事務管理機構外的其他行政事業(yè)單位”、“其他”；“辦公用房面積”大于0，則“辦公室用房面積”大于0；“本單位房屋小計”行及其浮動行35欄=（33-34）欄。表間審核公式：“本單位房屋小計”行12欄=財資03表5行5欄；“本單位房屋小計”行13欄=財資03表5行9欄；“本單位房屋小計”行14欄=財資03表5行13欄；“本單位房屋小計”行15欄=財資03表5行17欄；“本單位房屋小計”行16欄=財資03表5行21欄；“本單位房屋小計”行17欄=財資03表6行5欄；“本單位房屋小計”行18欄=財資03表6行9欄；“本單位房屋小計”行19欄=財資03表6行13欄；“本單位房屋小計”行20欄=財資03表6行17欄；“本單位房屋小計”行21欄=財資03表6行21欄；“本單位房屋小計”行22欄=財資03表7行5欄；“本單位房屋小計”行23欄=財資03表8行5欄；“本單位房屋小計”行24欄=財資03表8行9欄；“本單位房屋小計”行25欄=財資03表8行13欄；“本單位房屋小計”行26欄=財資03表8行17欄；“本單位房屋小計”行27欄=財資03表8行21欄；“本單位房屋小計”行28欄=財資03表9行5欄；“本單位房屋小計”行29欄=財資03表9行9欄；“本單位房屋小計”行30欄=財資03表9行13欄；“本單位房屋小計”行31欄=財資03表9行17欄；“本單位房屋小計”行32欄=財資03表9行21欄；“本單位房屋小計”行33欄=財資03表5行6欄；“本單位房屋小計”行34欄=財資03表5行7欄；“本單位房屋小計”行35欄=財資03表5行8欄；“已投入使用的在建工程未轉固房屋小計”12欄應小于等于財資07表11欄；當財資02表機構人員情況表2欄年末實有人數(shù)不為0時，房屋情況表12欄合計行不得為0。核實性公式：（有錯修改，無錯說明）：當房屋權屬證明選擇“有房屋所有權證”、“有房屋權屬相關證明文件”時，權屬面積、賬面面積兩者不一致，即10欄≠12欄，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；（有錯修改，無錯說明）：當單位未填寫辦公用房情況，即“合計行”17欄=0時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；（有錯修改，無錯說明）：對人均占有本單位實際使用的辦公室用房面積過高或過低的異常情況，即：當22欄/財資02表（2行2欄）＞30平方米，或22欄/財資02表（2行2欄）＜3平方米，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；（有錯修改，無錯說明）：人均占用辦公用房面積超過參考值100平方米，即：當17欄/財資02表（2行2欄）＞100平方米，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；（有錯修改，無錯說明）：當“已投入使用的在建工程未轉固房屋小計”行12欄＞0，但財資07表浮動行4欄工程建設情況為“已投入使用”，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；（有錯修改，無錯說明）：當使用其他單位房屋、已投入使用的在建工程未轉固房屋、本單位房屋浮動行12欄<5時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明。七、車輛情況表（財資06表）本表反映行政事業(yè)單位年末占有使用的機動車輛（不含摩托車、電動自行車、輪椅車以及其他非機動車輛等）的明細情況，其中賬面數(shù)取自資產(chǎn)模塊相關車輛數(shù)據(jù)。主要指標說明：1.車輛類別：根據(jù)卡片車輛分類自動取值“轎車”、“越野車”、“小型載客汽車”、“大中型載客汽車”、“其他車型”。2.編制情況：根據(jù)車改情況填列“在編”、“不在編”、“未核定車編”。事業(yè)單位車改保留車輛選擇“在編”，尚未完成公車改革單位選擇“未核定車編”。3.排氣量：按“1.6（含）升以下”、“1.6-1.8（含）升”、“2.0（含）-2.5升”、“2.5（含）升以上”、“新能源”、“柴油車”選擇填列。4.車輛行駛證：根據(jù)卡片機動車輛行駛證取得情況填列“有”或“無”，該指標取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“車輛行駛證”數(shù)據(jù)，允許手工修改。5.持證人：根據(jù)卡片機動車輛行駛證上的所有人自動提取“本單位”或“非本單位”，允許手工修改；若選擇“非本單位”則需在“備注”欄中填寫實際持證人名稱。6.登記日期：機動車輛行駛證上的登記日期。該指標取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“注冊登記日期”數(shù)據(jù)，允許手工修改。。7.車牌號：機動車輛行駛證上的車牌號碼。該指標取自資產(chǎn)模塊中的資產(chǎn)卡片的“車牌號”數(shù)據(jù)，允許手工修改。8.使用狀況：選擇填列“在用”、“出租出借”、“閑置”或“待處置（待報廢、毀損等）”，單位應按照年末實際使用狀況選擇填列。針對公車改革情況為取消待處置的車輛，使用狀況選擇“待處置（待報廢、毀損等）”。9.車輛用途：單位應按照年末實際車輛用途選擇填列。車改方案未批復的，按實際車輛用途對照新的車輛用途分類填寫，無對應分類的填寫到“其他用車”。10.執(zhí)法執(zhí)勤用車是否噴涂標識：執(zhí)法執(zhí)勤用車是否按規(guī)定噴涂標識，如未噴涂，需說明原因。11.其他指標數(shù)據(jù)由資產(chǎn)模塊從車輛卡片對應字段中自動提取，根據(jù)實際情況可以進行手工修改或補充。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1~10、14~18欄不能為空；當5欄選擇“不在編”時，20欄“備注”必填；當10欄為“有”時，11、12、13欄必填；當10欄為“有”時，12欄≤2022-12-31；當10欄為“無”時，11、12、13欄為空，且20欄“備注”必填；當11欄為“非本單位”時，20欄“備注”必填；16欄=（14-15）欄;1行14~16欄=浮動行14~16欄之和；當18欄選擇“其他用車”時，20欄“備注”必填；1、2行（14~16）欄≥0；當18欄選擇“執(zhí)法執(zhí)勤用車”時，19欄必填，反之必須為空。表間公式：1行14欄=財資03表11行6欄；1行15欄=財資03表11行7欄；1行16欄=財資03表11行8欄；浮動行14欄之和（17欄=在用）=財資03表11行10欄；浮動行15欄之和（17欄=在用）=財資03表11行11欄；浮動行16欄之和（17欄=在用）=財資03表11行12欄；浮動行14欄之和（17欄=出租出借）=財資03表11行14欄；浮動行15欄之和（17欄=出租出借）=財資03表11行15欄；浮動行16欄之和（17欄=出租出借）=財資03表11行16欄；浮動行14欄之和（17欄=閑置）=財資03表11行18欄；浮動行15欄之和（17欄=閑置）=財資03表11行19欄；浮動行16欄之和（17欄=閑置）=財資03表11行20欄；浮動行14欄之和（17欄=待處置（待報廢、毀損等））=財資03表11行22欄；浮動行15欄之和（17欄=待處置（待報廢、毀損等））=財資03表11行23欄；浮動行16欄之和（17欄=待處置（待報廢、毀損等））=財資03表11行24欄；當18欄所選擇車輛用途類型且5欄編制情況為“在編”時，機構人員情況表中對應車輛編制情況需大于0。核實性公式：17欄為“閑置”車輛數(shù)量合計/所有車輛數(shù)量合計>20%,提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；18欄為“副部（省）級及以上領導用車”車輛數(shù)量合計＞50，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；2行14欄<10000，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；13欄應大于等于7個字符小于等于8個字符，否則提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；當18欄選擇“執(zhí)法執(zhí)勤用車”且19欄選擇“否”時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明；當車輛編制情況為在編，且18欄車輛用途同類之和大于財資02表中對應編制數(shù)時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明。八、在建工程情況表（財資07表）本表反映行政事業(yè)單位年末在建工程情況，包括基本建設項目以及不屬于基本建設項目的各種建筑工程、設備安裝工程、信息系統(tǒng)建設等。本表從上年該表提取，并根據(jù)在建工程項目本期實際情況逐項手工修改。主要指標說明：1.項目名稱：填列在建工程項目名稱。2.開工日期：《建筑工程施工許可證》或已批準的開工報告注明的開工日期，無施工許可證或無相關批復的，填寫實際開工日期。3.工程建設情況：按在建、停建、建成未使用、已投入使用、已轉固、其他選擇填列。若選填“建成未使用”則需填寫“未轉固原因”，若選填“已投入使用”，則需同時填寫“投入使用日期”和“未轉固原因”。4.計劃投資總額：根據(jù)在建工程項目總概算數(shù)額填列，如有調整，按調整后的金額填列。5.累計完成投資：根據(jù)在建工程項目歷年累計已到位的投資金額填列。6.當年投資額：根據(jù)在建工程項目當年已到位的投資金額填列。7.期初賬面數(shù)：反映在建工程項目本期期初財務賬面數(shù)，取自上年在建工程情況表期末賬面數(shù)。8.期末賬面數(shù)：反映在建工程項目期末財務賬面數(shù)，暫未實行基建并賬的單位，參照有關會計制度的并賬要求填報。9.已投入使用未轉固在建工程建筑面積：反映行政事業(yè)單位已投入使用未轉固在建工程中房屋類項目建筑面積。10.未轉固年限（月）：反映已投入使用的在建工程從投入使用時間到2022年末的月數(shù)，由系統(tǒng)自動計算生成，未轉固年限（月）=年末截至月-投入使用月。11.未轉固原因：按未完成項目竣工驗收、未辦理資產(chǎn)交付手續(xù)、未取得相關證件（主要是指因無法確權問題及辦理手續(xù)等原因造成的未取得證件，如房產(chǎn)證、土地證等）、賬務處理問題、無權屬資產(chǎn)的改擴建、其他填列，若選填“其他”，則需同時填寫“備注”。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1、3、4欄不能為空；3欄>2022年12月31日，14欄“備注”需填寫原因；4欄為在建時，9欄不能為空；4欄為停建、建成未使用、已投入使用時，5~9欄不能為空；4欄選擇“在建”、“停建”、“建成未使用”的，10欄必須為空；4欄選擇“已投入使用”的，10欄必填且應小于等于報表基準日2022年12月31日;4欄選擇“建成未使用”、“已投入使用”時，13欄不能為空；4欄選擇“其他”時，9欄=0；開工日期+10年≤2022年，且工程建設情況為“在建”、“建成未使用”，13欄“未轉固原因”不能為空，并在填報說明中進行詳細說明；12欄“未轉固年限（月）”=年末截至月-投入使用月；13欄“未轉固原因”選填“其他”時，14欄“備注”不能為空；6欄≥7欄；4欄選擇“已投入使用”時，10欄>3欄；4欄選擇“已轉固時”，9欄=0；1行7欄≥0；1行5欄=2行5欄浮動行之和；1行6欄=2行6欄浮動行之和;1行7欄=2行7欄浮動行之和;1行8欄=2行8欄浮動行之和；1行9欄=2行9欄浮動行之和；1行11欄=2行11欄浮動行之和；當8欄大于0，9欄等于0時，4欄應為“已轉固”；1、2行（5~9）欄≥0。表間公式：1行8欄=財資01表23行1欄；1行9欄=財資01表23行2欄。核實性公式：當4欄選擇“其他”時，提示核實性錯誤，需結合實際情況修改或填寫情況說明具體工程建設情況。九、固定和無形資產(chǎn)配置情況表（財資08表）本表反映行政事業(yè)單位通過不同配置方式本年增加固定和無形資產(chǎn)的賬面數(shù)情況，由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相關數(shù)據(jù)提取填報。主要指標說明：1.本年賬面增加數(shù)：該指標按照配置方式分別提取。配置方式分為新購、調撥、接受捐贈、置換、其他等五種方式。其中：新購包括以購買的方式配置資產(chǎn)的行為、以自建或自行研制等方式配置資產(chǎn)的行為、以融資租入方式配置資產(chǎn)的行為等。調撥是指以無償調入的方式配置資產(chǎn)的行為，機構合并涉及的資產(chǎn)劃轉不作為調撥配置資產(chǎn)。接受捐贈是指單位通過接受捐贈的方式配置資產(chǎn)的行為。置換是指單位與其他單位以非貨幣性資產(chǎn)為主進行資產(chǎn)交換的行為，此交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)（即補價）。其他是指價值變動和盤盈等情況。2.數(shù)量、原值、累計折舊/攤銷、凈值：由資產(chǎn)模塊中資產(chǎn)卡片相關數(shù)據(jù)提取。按照有關規(guī)定并報經(jīng)有關部門批準接受捐贈、無償調入或置換進來的資產(chǎn)，應按照政府會計準則制度相關規(guī)定確定入賬價值。邏輯性審核公式：表內(nèi)公式：1行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄=（2+17）行2~4、6~8、10~12、14~16、18~20、22~24欄；2行（2,4,6,8,10,12,14,16,18,20,22,24）欄=（3+10+13+14+15+16）行（2,4,6,8,10,12,14,16,18,20,22,24）欄；2行(3,7,11,15,19,23)欄=（3+10+15）行(3,7,11,15,19,23)欄；3行2、4、6、8、10、12、14、16、18、20、22、24欄≥（4+5）行2、4、6、8、10、12、14、16、18、20、22、24欄；3行3、7、11、15、19、23欄≥5行3、7、11、15、19、23欄；5行1、5、9、13、17、21欄=（6+8+9）行1、5、9、13、17、21欄；17行各欄≥（18+19+20+21）行各欄；1~5、10~21行2欄=1~5、10~21行（6+10+14+18+22）欄；1~3、5、10~12、15、17~21行3欄=1~3、5、10~12、15、17~21行（7+11+15+19+23）欄；1~5、10~21行4欄=1~5、10~21行(8+12+16+20+24)欄；4~16、18~21行1欄=4~16、18~21行（5+9+13+17+21）欄；1~3、5、10~12、15、17~21行4、8、12、16、20、24欄=1~3、5、10~12、15、17~21行（2-3、6-7、10-11、14-15、18-19、22-23）欄；所有指標大于等于0；凈值=原值-累計折舊/攤銷；4、13-14、16行（4、8、12、16、20、24）欄=4、13-14、15行(2、6、10、14、18、22)欄。核實性公式：如果財資01表固定資產(chǎn)原值期末賬面數(shù)大于期初賬面數(shù)，財資08表2行2欄=0，提示核實性錯誤，并需填寫說明；如果財資01表無形資產(chǎn)原值期末賬面數(shù)大于期初賬面數(shù)，財資08表17行2欄=0，提示核實性錯誤，并需填寫說明。十、資產(chǎn)出租出借情況表（財資09表）本表反映行政事業(yè)單位本期賬面資產(chǎn)出租出借的相關情況，包括期末尚在出租出借資產(chǎn)和本期內(nèi)結束出租出借資產(chǎn)。單位在資產(chǎn)模塊中執(zhí)行出租出借申請并得到批復的，本表從出租出借執(zhí)行單自動提取；單位未在資產(chǎn)模塊中執(zhí)行出租出借申請的，應依據(jù)出租出借相關合同、協(xié)議等填列。為避免重復統(tǒng)計出租出借資產(chǎn)價值，同一資產(chǎn)（房屋、土地等資產(chǎn)以拆分后出租出借部分為準）本期多次出租出借的，應合并作為一條記錄填寫，其中“承租(借)方”、“出租(借)期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫，“本期實收出租（借）收益”按照合并后的當年總收益進行填列。主要指標說明：1.資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱：從出租出借執(zhí)行單自動提取或手工填列。2.資產(chǎn)分類：根據(jù)出租資產(chǎn)類別，分別選擇固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、在建工程和其他資產(chǎn)填列，其中固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)等資產(chǎn)基礎分類與代碼》（GB/T14885-2022）標準編碼的選項，按固定資產(chǎn)分類代碼進行填列；無形資產(chǎn)依據(jù)《無形資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T35416-2017）標準編碼的選項，按無形資產(chǎn)分類代碼進行填列；流動資產(chǎn)按貨幣資金、其他流動資產(chǎn)選擇填列；在建工程按實際情況填列；不屬于上述資產(chǎn)范圍的出租出借事項按其他資產(chǎn)填列，如戶外附屬設施等。3.取得日期：反映固定（無形）資產(chǎn)的取得日期，從卡片自動提取。4.賬面數(shù)量/面積：指用于出租出借資產(chǎn)實際取得時的數(shù)量/面積。5.賬面原值：指用于出租出借資產(chǎn)實際取得時原值。6.出租出借數(shù)量/面積：出租出借設備和車輛等按實際出租出借的數(shù)量填列。出租出借土地和房屋按實際出租出借的面積填列。7.出租出借資產(chǎn)價值：如出租出借房屋和構筑物，由軟件自動計算得出，出租出借資產(chǎn)價值=“出租出借數(shù)量/面積”/“出租出借資產(chǎn)的總數(shù)量/面積”×賬面原值。如出租出借除房屋和構筑物以外的其他資產(chǎn)，出租出借資產(chǎn)價值