第十一章 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算

第11章跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算學(xué)習(xí)目標(biāo)：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算概述；跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的歷史沿革；跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算與外幣結(jié)算監(jiān)管方面的比較；跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)方案的主要內(nèi)容；清算行和代理行模式介紹；資本項下跨境人民幣業(yè)務(wù)。 第一節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算概述一、含義（Cross-boarderTradeRMBSettlement），是指中國境內(nèi)企業(yè)與境外（含港、澳、臺地區(qū)，下同）企業(yè)在進(jìn)出口貨物貿(mào)易中，以人民幣辦理報關(guān)并且以人民幣作為結(jié)算貨幣的進(jìn)出口貨物貿(mào)易結(jié)算。適用于匯款、托收和信用證結(jié)算方式。流程圖見教材。二、意義

加快推動人民幣成為國際市場交易的計價結(jié)算貨幣進(jìn)程，提升人民幣在國際市場中的購買力；有助于推動我國與周邊國家和地區(qū)經(jīng)貿(mào)關(guān)系的發(fā)展，保持對外貿(mào)易穩(wěn)定增長；有助于改善國際收支平衡狀況，減少國家宏觀調(diào)控壓力；使企業(yè)有效規(guī)避匯率風(fēng)險，消除企業(yè)匯兌成本和外匯衍生產(chǎn)品交易的有關(guān)費(fèi)用；給銀行的國際業(yè)務(wù)帶來新的市場需求，有助于提高我國銀行業(yè)的整體競爭實力。第二節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的歷史沿革

一、試點(diǎn)啟動前的準(zhǔn)備階段關(guān)鍵點(diǎn)：2009年4月8日在上海市和廣東省廣州、深圳、珠海、東莞等四個城市先行開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作，境外地域范圍暫定為港澳地區(qū)和東盟國家，并要求人民銀行會同有關(guān)部門制定《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》進(jìn)行監(jiān)督管理。二、試點(diǎn)正式啟動階段

2009年7月2日中國人民銀行等六部委聯(lián)合下發(fā)了《人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡稱《試點(diǎn)辦法》）及《人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實施細(xì)則》（《實施細(xì)則》），標(biāo)志了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)正式啟動，中國向著人民幣國際化的目標(biāo)邁出了重要的一步。試點(diǎn)啟動階段，國內(nèi)的試點(diǎn)地區(qū)僅限上海、廣州、深圳、珠海、東莞5個城市，境外地區(qū)限于香港、澳門和東盟十國，試點(diǎn)企業(yè)僅包括365家企業(yè)。試點(diǎn)的業(yè)務(wù)種類為經(jīng)常項目項下的貨物貿(mào)易，包括預(yù)收、預(yù)付、來料加工、退（賠）款、貿(mào)易從屬費(fèi)用。三、試點(diǎn)擴(kuò)大階段2010年6月17日，《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2010]186號），將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大到18個省（自治區(qū)、直轄市）試點(diǎn)范圍實際擴(kuò)大到共計20個省（區(qū)、市）；試點(diǎn)業(yè)務(wù)范圍包括跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目人民幣結(jié)算；不再限制境外地域，由港澳、東盟地區(qū)擴(kuò)展到所有國家和地區(qū),企業(yè)可按市場原則選擇使用人民幣結(jié)算。五、結(jié)算地區(qū)擴(kuò)大至全國2011年8月，《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算地區(qū)的通知》標(biāo)明跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)地域范圍擴(kuò)大至全國。業(yè)務(wù)量飛速增長，但總體占比仍小。第三節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算與外幣結(jié)算監(jiān)管方面的比較一、監(jiān)管的依據(jù)不同《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》v《中華人民共和國外匯管理條例》二、監(jiān)管的主體不同中國人民銀行V國家外匯管理局三、監(jiān)管的方式不同“人民幣跨境收付匯信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）”，采集流量和存量信息，進(jìn)行分析、監(jiān)督、檢查和管理V外匯信息化管理系統(tǒng)、事先審批外匯交易等方法進(jìn)行監(jiān)管四、監(jiān)管的內(nèi)容不同貿(mào)易單據(jù)審核和物流背景審核

V經(jīng)常項目外匯收支的真實性、合法性等第四節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)方案的主要內(nèi)容一、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中的銀行1.境內(nèi)結(jié)算銀行2.境外參加銀行3.港澳人民幣清算銀行4.境內(nèi)代理銀行二、對境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理行的要求參見教材，略。三、銀行進(jìn)行人民幣跨境清算的渠道通過香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行通過境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行四、境內(nèi)企業(yè)從事跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的要求參見教材，略。五、境內(nèi)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算需提供的資料參見教材，略。第五節(jié)清算行模式與代理行模式介紹一、清算行模式流程圖1.境內(nèi)企業(yè)收款2.境內(nèi)企業(yè)付款上述兩種流程圖詳見教材。二、代理行模式流程圖1.境內(nèi)企業(yè)收款2.境內(nèi)企業(yè)付款上述兩種流程圖詳見教材。第六節(jié)資本項下跨境人民幣業(yè)務(wù)一、面向境外金融機(jī)構(gòu)開放國內(nèi)債券投資市場參見2010年8月中國人民銀行發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場試點(diǎn)有關(guān)事宜的通知》(銀發(fā)〔2010〕217號)二、人民幣境外直接投資（ODI）參見2011年1月中國人民銀行發(fā)布的《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號）圖示參見教材。三、跨境人民幣直接投資（FDI）參見2011年10月，中國人民銀行發(fā)布的《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第23號）四、人民幣外債參見2011年4月《國家外匯管理局綜合司關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)[2011]38號）五、證券項下人民幣業(yè)務(wù)證券項下的