第十三章：社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)的市場主體

第二篇社會主義經(jīng)濟(jì)第十三章社會主義市場經(jīng)濟(jì)的市場主體2

教學(xué)要求：

通過本章的學(xué)習(xí)，要求同學(xué)們明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)市場主體所包含的主要對象；正確理解各主體之間的關(guān)系和各自在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的地位與作用。引導(dǎo)同學(xué)正確理解我國國有企業(yè)在發(fā)展中遇到的困難和問題，努力探討國有企業(yè)改革的目標(biāo)和途徑。

第十三章社會主義市場經(jīng)濟(jì)的市場主體

教學(xué)重點(diǎn)：

市場經(jīng)濟(jì)主體的特征

教學(xué)難點(diǎn)：

國有企業(yè)改革3本章結(jié)構(gòu)一、市場經(jīng)濟(jì)中的市場主體二、社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的居民三、社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)第十三章社會主義市場經(jīng)濟(jì)的市場主體四、國有企業(yè)改革第一節(jié) 市場經(jīng)濟(jì)的市場主體一、市場經(jīng)濟(jì)主體二、市場經(jīng)濟(jì)中的市場主體的內(nèi)涵56第一節(jié) 市場經(jīng)濟(jì)的市場主體

市場經(jīng)濟(jì)主體是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育成熟的重要的標(biāo)志。市場經(jīng)濟(jì)是配置資源的一種方式，市場經(jīng)濟(jì)如何配置資源？是在各個經(jīng)濟(jì)主體追求利益最大化條件下，通過市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的相互作用，來實現(xiàn)資源配置的。

對市場經(jīng)濟(jì)主體的爭論：1、關(guān)于政府是不是市場經(jīng)濟(jì)主體？兩種觀點(diǎn)：一種認(rèn)為政府不是市場經(jīng)濟(jì)的主體。二種認(rèn)為是市場經(jīng)濟(jì)的主體，政府具有雙重身份，即是主體，又是宏觀管理者。

2、市場經(jīng)濟(jì)主體的本質(zhì)是不是經(jīng)濟(jì)人？即關(guān)于經(jīng)濟(jì)人能否在社會主義經(jīng)濟(jì)中運(yùn)用。有兩種觀點(diǎn)：一種認(rèn)為市場經(jīng)濟(jì)主體的本質(zhì)是經(jīng)濟(jì)人。二種認(rèn)為是不能運(yùn)用，市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是自然人。9第一節(jié) 市場經(jīng)濟(jì)的市場主體

一、市場經(jīng)濟(jì)主體

（一）市場經(jīng)濟(jì)主體的含義和構(gòu)成

1.市場經(jīng)濟(jì)主體的含義

市場經(jīng)濟(jì)主體是指參與市場交易或活動的利益主體。主要包括參與市場經(jīng)濟(jì)活動的個人、農(nóng)戶、企業(yè)和政府。10

2.市場經(jīng)濟(jì)主體的構(gòu)成1.個人——居民個人及居民家庭。他們既是市場經(jīng)濟(jì)中的需求主體，又是市場經(jīng)濟(jì)中的供給主體。2.企業(yè)——各類以盈利為目的的組織。一方面是在市場上購買各種生產(chǎn)要素的最主要購買主體，另一方面是供給主體。3.政府——各級各類的政府權(quán)力機(jī)構(gòu)。一方面是市場秩序的維護(hù)者，另一方面是宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)者；此外，政府也進(jìn)行市場采購，所以也是市場的交易主體之一。

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市場經(jīng)濟(jì)是一個運(yùn)行過程，如果我們把運(yùn)行著的市場經(jīng)濟(jì)，比喻成一場球賽，市場經(jīng)濟(jì)主體就像是生龍活虎的運(yùn)動員，商品就像是運(yùn)動員追逐著的球。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)的主體，像運(yùn)動員要贏球一樣，追求自己利益。

（二）市場經(jīng)濟(jì)主體的本質(zhì)——經(jīng)濟(jì)人

“經(jīng)濟(jì)人”是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)者作為基本假設(shè)提出來的，因而又稱“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”。對這個假設(shè)的科學(xué)性歷來存在不同觀點(diǎn)。隨著我國轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)體制，“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”也被引入到“社會主義市場經(jīng)濟(jì)”理論中來，由此引起了學(xué)術(shù)界的激烈爭論。那么，我們應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)識“經(jīng)濟(jì)人”呢？

（二）市場經(jīng)濟(jì)主體的本質(zhì)——經(jīng)濟(jì)人

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)把經(jīng)濟(jì)人作為市場經(jīng)濟(jì)的假定前提。經(jīng)濟(jì)人是理性人經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范化的總稱，是人類理性在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的引申和具體化。

“經(jīng)濟(jì)人”意思為理性經(jīng)濟(jì)人，也可稱“實利人”。這是古典管理理論對人的看法，即把人當(dāng)作“經(jīng)濟(jì)動物”來看待，認(rèn)為人的一切行為都是為了最大限度滿足自己的私利，工作目的只是為了獲得經(jīng)濟(jì)報酬

。

經(jīng)濟(jì)人的概念來自亞當(dāng)·斯密《國富論》中的一段話：每天所需要的食物和飲料，不是出自屠戶、釀酒家和面包師的恩惠，而是出于他們自利的打算。不說喚起他們利他心的話，而說喚起他們利己心的話，不說自己需要，而說對他們有好處。之后，西尼爾定量地確立了個人經(jīng)濟(jì)利益最大化公理，約翰●穆勒在此基礎(chǔ)上總結(jié)出“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”，最后帕累托將“經(jīng)濟(jì)人”（HomoOeconomicus）這個專有名詞引入經(jīng)濟(jì)學(xué)。

英國蘇格蘭哲學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家，亞當(dāng)?斯密（1723——1790）最早比較系統(tǒng)地論述了經(jīng)濟(jì)人的性質(zhì)和作用。他以經(jīng)濟(jì)人的利己心為動力，進(jìn)而合乎邏輯地演繹到利潤最大化原則，經(jīng)濟(jì)效益最大化原則，消費(fèi)者主權(quán)原則。

我國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家張五常認(rèn)為，斯密這里所說的私利，可以有三種理解：

第一，自私是一種假設(shè)，在某些條件的限制下爭取最大的個人利益。第二，自私是基因遺傳，人天生下來就是這樣，改不了。第三，人的本質(zhì)有同情心，但為了生存不能不自私。

經(jīng)濟(jì)人是市場經(jīng)濟(jì)一般的基本范疇。經(jīng)濟(jì)人的特點(diǎn)是追求利益的最大化。

經(jīng)濟(jì)人概念的理論意義：主要是確立了市場經(jīng)濟(jì)主體的動力問題。

動力就是從事經(jīng)濟(jì)行為的內(nèi)在的推動力。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)行為的動力主要是物質(zhì)利益，這就是經(jīng)濟(jì)人假設(shè)。

（三）市場經(jīng)濟(jì)主體的動力——追求物質(zhì)利益

物質(zhì)利益原則的實質(zhì)是把人們的工作與報酬聯(lián)系起來。

通常勞動與報酬聯(lián)系的方式有三種：第一種，勞動成果屬于勞動者自己，叫做為自己的勞動，這種勞動的典型是小生產(chǎn)方式。

第二種，勞動成果屬于別人的，即勞動與報酬分開的勞動，比如，奴隸的勞動、工人給資本家勞動等。

第三種，勞動成果部分歸自己，部分歸別人的勞動，如封建制度下的農(nóng)民租種地主土地的勞動；承包形式的勞動，也只是把一部分勞動成果歸他自己所有。

在這三種勞動與報酬的聯(lián)系方式中，勞動者的積極性是不同的：

第一種勞動，勞動者為他自己勞動，因而會積極地勞動，不需要監(jiān)工和管理。第二種勞動，勞動者為別人勞動，他的勞動積極性最差，甚至?xí)蒂嚕@就需要監(jiān)督和管理。第三種勞動，勞動成果部分歸自己，部分歸別人的勞動，勞動者有點(diǎn)積極性，但是積極性不會太高。勞動者的勞動仍然需要監(jiān)督和管理。

（四）市場經(jīng)濟(jì)主體的基本特征1.平等性市場經(jīng)濟(jì)的重要原則之一是等價交換，因此，在市場交換中，微觀經(jīng)濟(jì)主體之間地位是相對平等的，不存在超經(jīng)濟(jì)的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。

2.自主性即微觀經(jīng)濟(jì)主體要有自主權(quán)，按照自己的意志決定自己的經(jīng)濟(jì)行為，而不受他人干涉。

企業(yè)的自主性：自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展。個人的自主性：消費(fèi)、儲蓄、投資、就業(yè)等經(jīng)濟(jì)活動根據(jù)自己的意志和市場信息進(jìn)行合理配置，達(dá)到利益最大化目的。

3.逐利性

是指在市場經(jīng)濟(jì)中，微觀經(jīng)濟(jì)主體一切經(jīng)濟(jì)行為都以實現(xiàn)自身利益最大化為目標(biāo)。企業(yè)追求利潤最大化；勞動力所有者追求工資最高；財產(chǎn)所有者追求財產(chǎn)收益最多；消費(fèi)者追求效用最大。

政府作為一個特殊的經(jīng)濟(jì)主體，也會追求自己的利益，但政府是社會的管理者，基本職責(zé)是維持市場經(jīng)濟(jì)。追逐的是社會效益最大化。

逐利性特征是市場機(jī)制或“看不見的手”原理的直接基礎(chǔ)。

“看不見的手”是亞當(dāng)·斯密1776年在《國富論》中提出的。

平等性是自主性的直接條件自主性是逐利性的前提逐利性必然導(dǎo)致自發(fā)性

4、自發(fā)性

是指各經(jīng)濟(jì)主體為了自身的利益，必然要努力尋找一條最優(yōu)的途徑實現(xiàn)自身利益的最大化，整體上帶有自發(fā)性和盲目性。各經(jīng)濟(jì)主體的這種行為，必然導(dǎo)致整個社會的無政府狀態(tài)。

（五）市場經(jīng)濟(jì)主體形成的條件：明確產(chǎn)權(quán)界定

1、產(chǎn)權(quán)的含義現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中，財產(chǎn)所有制關(guān)系受到正式規(guī)則（包括法律規(guī)則、社會契約和組織規(guī)則）和非正式規(guī)則（包括人們的文化傳統(tǒng)、習(xí)慣和道德規(guī)范）的承認(rèn)和保護(hù)，在法權(quán)方面分別表現(xiàn)為狹義的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。其中前四個產(chǎn)權(quán)反映了所有制主體的權(quán)利和職能，合起來簡稱為“四權(quán)”。“四權(quán)”加上相應(yīng)的收益權(quán)，就構(gòu)成了全部的產(chǎn)權(quán)或財產(chǎn)權(quán)。

（三）市場經(jīng)濟(jì)主體形成的條件：明確產(chǎn)權(quán)界定

1、產(chǎn)權(quán)的含義

產(chǎn)權(quán)（PropertyRights）是由社會或法律規(guī)定的一組財產(chǎn)權(quán)利，這些權(quán)利的所有者能夠在法律的保護(hù)下，自主地行使相應(yīng)的財產(chǎn)權(quán)利，并取得一定的收益，不受他人的干涉，從而使財產(chǎn)權(quán)利的所有者有動力運(yùn)用這些權(quán)利積極地從事經(jīng)濟(jì)活動，增進(jìn)自己的福利。

產(chǎn)權(quán)和所有權(quán)都反映的是財產(chǎn)關(guān)系。31

財產(chǎn)所有制、財產(chǎn)所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)

●財產(chǎn)與財富

財產(chǎn)是對于主體所享用的財物的統(tǒng)稱。論及財富時，人們可以不論誰享有財富，誰是權(quán)利主人之類的問題。論及財產(chǎn)時，人們不能不問財物歸誰所有，誰是財物的主人，以及與之相關(guān)的權(quán)利和收益如何分割等等問題。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的財產(chǎn)，是指歸具體主體所有的財物。

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著名的英國哲學(xué)家約翰·洛克（JohnLocke，1632年8月29日～1704年10月28日）從原始森林的果子掉到地上開始分析物成為財產(chǎn)的原因。假若森林的果子掉到地上，沒有人拾起，則果子不成為財產(chǎn)。但如果一個人彎腰拾起果子，則果子中注入了勞動，果子就會成為那個人的財產(chǎn)。因而，洛克認(rèn)為財產(chǎn)是一種自然和技術(shù)的產(chǎn)物，是已經(jīng)物化的勞動。33財產(chǎn)必須具備的四個條件：第一，必須是獨(dú)立或相對獨(dú)立于主體的意志而存在的對象，也就是說財產(chǎn)必須是與財產(chǎn)主體分離開來的。第二，必須是能夠被人們所擁有的對象，即必須能夠為人們所控制和利用。第三，必須對人有使用價值。第四，必須具有稀缺性。一種獨(dú)立于人的意志存在的東西，雖然能被人們擁有，也對人們有用，但是如果取之不盡，用之不竭，不具有稀缺性，就不可能成為財產(chǎn)，形成財產(chǎn)權(quán)利關(guān)系。

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財產(chǎn)所有制的內(nèi)容財產(chǎn)所有制是人們在財產(chǎn)上形成的包括狹義的所有和占有、支配、使用、收益等關(guān)系。1.狹義的所有指財產(chǎn)的歸屬、領(lǐng)有關(guān)系，涉及財產(chǎn)歸誰所有的問題。2.占有指人們直接掌握、實際控制和具體管理財產(chǎn)的關(guān)系。3.支配指人們最終處置、安排、調(diào)度財產(chǎn)和決定其使用方向的關(guān)系。4.使用指人們改變、消費(fèi)財產(chǎn)的關(guān)系。5.收益指人們通過占有、支配和使用財產(chǎn)獲取相應(yīng)收益的關(guān)系。35

財產(chǎn)所有權(quán)的含義及其重要意義在財產(chǎn)所有制關(guān)系中，狹義的所有權(quán)就是財產(chǎn)所有權(quán)或歸屬權(quán)。它是具有決定性意義的。它決定著財產(chǎn)所有制的性質(zhì)，也決定著其他權(quán)能的行使和運(yùn)用。（1）在某些條件下，掌握財產(chǎn)歸屬權(quán)的主體，可以自主行使其他幾個產(chǎn)權(quán)，自己進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營。這時“四權(quán)”就統(tǒng)一歸這個主體而不分離（2）有時，所有者也可以不親自經(jīng)營，而以取得的一定利益為條件，將占有、支配、使用等權(quán)能（合稱為經(jīng)營權(quán)）的一部分或全部轉(zhuǎn)讓或委托給別人。這樣，“四權(quán)”就會發(fā)生不同情況的分離。36

狹義的所有權(quán)與產(chǎn)權(quán)的聯(lián)系和區(qū)別聯(lián)系表現(xiàn)在：（1）所有權(quán)是產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心，沒有所有權(quán)就不存在產(chǎn)權(quán)問題；（2）產(chǎn)權(quán)是所有權(quán)派生的經(jīng)濟(jì)權(quán)利，沒有產(chǎn)權(quán)則所有權(quán)的權(quán)益無法實現(xiàn)；（3）狹義的所有權(quán)是產(chǎn)權(quán)的一部分。37

區(qū)別表現(xiàn)在：

從所有制層面把握：狹義所有權(quán)是生產(chǎn)資料所有制在法律上的表現(xiàn)，表明財產(chǎn)的歸屬權(quán)利，即財產(chǎn)歸誰所有、由誰支配、誰來收益的生產(chǎn)關(guān)系。產(chǎn)權(quán)屬于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行層次的范疇，是經(jīng)濟(jì)行為主體之間在財產(chǎn)營運(yùn)中的權(quán)利關(guān)系，是指界定各經(jīng)濟(jì)行為主體占有和運(yùn)用財產(chǎn)的權(quán)利邊界和運(yùn)行規(guī)則，即各經(jīng)濟(jì)行為主體涉及權(quán)利關(guān)系時可以做什么、不可以做什么、以及如何對自己行為負(fù)責(zé)的權(quán)責(zé)利關(guān)系。

產(chǎn)權(quán)和所有權(quán)不同：

所有權(quán)也是法律規(guī)定的財產(chǎn)歸誰所有。包括占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)等權(quán)利的總稱。而產(chǎn)權(quán)有可能僅僅是四項權(quán)利中的一部分，但是完備是產(chǎn)權(quán)包括上述四項權(quán)利。

所有權(quán)是從財產(chǎn)歸誰所有的方面來表述的財產(chǎn)關(guān)系。而產(chǎn)權(quán)主要是從財產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中對財產(chǎn)的占有和經(jīng)營使用來看待的財產(chǎn)關(guān)系。

2、產(chǎn)權(quán)特征

第一，產(chǎn)權(quán)具有排他性。特定財產(chǎn)的特定權(quán)利只能有一個主體，是甲的，就不是乙的。一個主體要阻止別的主體進(jìn)入特定財產(chǎn)的領(lǐng)域，以保護(hù)其特定的財產(chǎn)權(quán)力。這就是產(chǎn)權(quán)的排他性。如果沒有這種排他性，不管是否是某一財產(chǎn)的主人，都可以一樣地占有、支配和使用該財產(chǎn)，就無所謂產(chǎn)權(quán)，也沒有界定產(chǎn)權(quán)的必要。第二，權(quán)利束。（占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)）產(chǎn)權(quán)可能是其中的一項權(quán)利或部分權(quán)利

第三，產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)有確定的界限和范圍。第四，產(chǎn)權(quán)可以轉(zhuǎn)讓或授權(quán)他人行使。第五，是一種社會工具。其作用在于幫助從事經(jīng)濟(jì)活動的主體形成一種可以合理把握的預(yù)期。3、產(chǎn)權(quán)界定產(chǎn)權(quán)界定是指通過法律明確規(guī)定產(chǎn)權(quán)的主體和其相應(yīng)擁有的財產(chǎn)權(quán)利范圍的過程和結(jié)果狀態(tài)。產(chǎn)權(quán)界定的內(nèi)容有二：產(chǎn)權(quán)主體的界定；產(chǎn)權(quán)范圍的界定。明確的產(chǎn)權(quán)界定是市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)形成的條件或前提。

產(chǎn)權(quán)主體的界定：是指誰擁有該項產(chǎn)權(quán)，因為某一產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)主體是唯一的。是基于產(chǎn)權(quán)的排他性特征提出的。產(chǎn)權(quán)范圍的界定：是指產(chǎn)權(quán)的主體能做什么、不能做什么、能獲得什么、不能獲得什么等問題均作出明確的規(guī)定。44

小產(chǎn)權(quán)房“小產(chǎn)權(quán)房”并不是一個法律上的概念，它只是人們在社會實踐中形成的一種約定俗成的稱謂。目前通常所謂的“小產(chǎn)權(quán)房”，也稱“鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)房”，是指由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府而不是國家頒發(fā)產(chǎn)權(quán)證的房產(chǎn)。所以，“小產(chǎn)權(quán)”其實就是“鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)”“集體產(chǎn)權(quán)”，它并不真正構(gòu)成嚴(yán)格法律意義上的產(chǎn)權(quán)。說的再直白一些，“小產(chǎn)權(quán)房”是一些村集體組織或者開發(fā)商打著新農(nóng)村建設(shè)等名義出售的、建筑在集體土地上的房屋或是由農(nóng)民自行組織建造的“商品房”。45

法律屬性

首先應(yīng)當(dāng)明確的是鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)房只要依法辦理了相關(guān)審批手續(xù)，其就是合法建筑，法律是允許鄉(xiāng)村集體在集體土地上建造住宅的。因此，并非只要是鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)房就是非法建筑，其只是因銷售環(huán)節(jié)存在的一些問題和現(xiàn)行法律法規(guī)發(fā)生沖突，才讓人誤認(rèn)為是非法建筑。46

既然是合法的，那么鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)房是否可以購買和轉(zhuǎn)讓呢？根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》的規(guī)定，農(nóng)民集體所有的土地的使用權(quán)不得出讓、轉(zhuǎn)讓或者出租用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)。而農(nóng)村宅基地屬集體所有，村民對宅基地也只有享有使用權(quán)，農(nóng)民將房屋賣給城市居民的買賣行為不能受到法律的認(rèn)可與保護(hù)，也就不能辦理土地使用證、房產(chǎn)證、契稅證等合法手續(xù)。47

由此可見，鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)房是不能向非本集體成員的第三人轉(zhuǎn)讓或出售的。但這并不是說鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)房就不能轉(zhuǎn)讓，而是說其轉(zhuǎn)讓或銷售的對象是有限制的，只能在集體成員內(nèi)部是可以轉(zhuǎn)讓、置換。

小結(jié)

（1)市場經(jīng)濟(jì)的主體包括個人或家庭、企業(yè)和政府，其本質(zhì)是經(jīng)濟(jì)人。

（2)經(jīng)濟(jì)人的實質(zhì)是追求物質(zhì)利益最大化。物質(zhì)利益原則是馬克思主義歷史唯物主義的一個基本原理。

（3)追求物質(zhì)利益最大化是市場經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動的動力源泉。（4）市場經(jīng)濟(jì)主體形成的條件是明確產(chǎn)權(quán)界定。50

二、市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)的內(nèi)涵廣義的市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)就是指市場經(jīng)濟(jì)中微觀經(jīng)濟(jì)主體的總和以及這些主體所具有的基本特征。狹義的市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)僅僅是指微觀經(jīng)濟(jì)主體。。市場經(jīng)濟(jì)中的微觀經(jīng)濟(jì)主體主要有：企業(yè)、個人和農(nóng)戶。企業(yè)是生產(chǎn)性組織，個人（家庭）是消費(fèi)主體，農(nóng)戶兼具企業(yè)和個人的行為特征。51

在經(jīng)濟(jì)分析中，微觀經(jīng)濟(jì)主體或微觀經(jīng)濟(jì)單位，也被視作市場經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)主體為什么叫做微觀基礎(chǔ)？第一，它們是市場經(jīng)濟(jì)中最基本的經(jīng)濟(jì)單元。因為它是構(gòu)成市場經(jīng)濟(jì)中最基本的微觀單位，這些經(jīng)濟(jì)單元通過交換相互聯(lián)系，就構(gòu)成了市場經(jīng)濟(jì)的總體。第二，它們是市場機(jī)制得以發(fā)生作用的微觀基礎(chǔ)，是市場機(jī)制調(diào)節(jié)的對象，又是市場機(jī)制形成的基礎(chǔ)。第三節(jié)社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的居民一、在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中居民的地位二、從計劃體制下的居民向社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的微觀經(jīng)濟(jì)主體的轉(zhuǎn)變5253第三節(jié)社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的居民

一、在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中居民的地位

（一）居民與企業(yè)的關(guān)系

第一，居民向企業(yè)提供生產(chǎn)要素（包括勞動力資本等）；第二，企業(yè)向居民支付生產(chǎn)要素的回報（居民的勞動收入、資本收入等）；第三，企業(yè)運(yùn)用生產(chǎn)要素生產(chǎn)產(chǎn)品和服務(wù)；第四，居民用可支配收入向企業(yè)購買產(chǎn)品和服務(wù)。如果居民將一部分收入作為儲蓄，這部分儲蓄將通過銀行或其他金融機(jī)制轉(zhuǎn)化為企業(yè)投資和政府投資。54

（二）居民、企業(yè)、政府的關(guān)系

第一，企業(yè)向政府交納稅金；第二，政府向企業(yè)采購商品和提供政府服務(wù)；第三，居民向政府交納稅金；第四，政府向居民提供“轉(zhuǎn)移支付”（TransferPayments）和政府服務(wù)。除此之外，政府還是投資主體之一，尤其是主要的公共投資主體，興建公共工程和開辦國有企業(yè)。55

（三）居民在形成市場經(jīng)濟(jì)主體間利益循環(huán)關(guān)系中的重要地位

居民以最終消費(fèi)主體、投資主體、勞動力的供給主體等身份與企業(yè)和政府結(jié)成廣泛的利益交往關(guān)系，構(gòu)成國民經(jīng)濟(jì)的整體。它的消費(fèi)行為、投資行為、儲蓄行為、勞動力供給行為等等行為方式及其變化，對國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生重大的影響。56

二、從計劃體制下的居民向社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的微觀經(jīng)濟(jì)主體的轉(zhuǎn)變

（一）在計劃經(jīng)濟(jì)體制中居民不是真正的微觀經(jīng)濟(jì)主體

第一，居民不是投資主體。第二，居民不屬于真正的勞動力的供給主體。第三，居民收入主要來源于勞動收入，不是真正的收益主體。第四，居民也不是完全意義的具有消費(fèi)者主權(quán)的消費(fèi)主體。57（二）要通過改革讓居民成為真正的在市場經(jīng)經(jīng)濟(jì)主體

首先，使居民成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的投資主體之一。其次，使之成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的真正的勞動力資源的供給主體。第三，使居民真正成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的多元收益主體之一。第四，使居民真正成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的具有充分消費(fèi)者主權(quán)的消費(fèi)者。第四節(jié) 社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)一、社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的國有與非國有企業(yè)二、從計劃經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)到市場經(jīng)濟(jì)體制的微觀基礎(chǔ)三、作為市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)的企業(yè)的基本特征及其形成前提5859第四節(jié)社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)

一、社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的國有與非國有企業(yè)

（一）計劃體制下對國有企業(yè)認(rèn)識的誤區(qū)和改革開放后認(rèn)識的深化

在計劃體制下，一方面，將國有企業(yè)等同于國有經(jīng)濟(jì)，將國有制等同于公有制，將國有制視為公有制的高級形式；另一方面，把擴(kuò)大國有制作為社會主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要標(biāo)志。60

改革開放后，提出：在社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，國有經(jīng)濟(jì)必須起主導(dǎo)作用，但“國有經(jīng)濟(jì)起主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在控制力上?！睂﹃P(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，國有經(jīng)濟(jì)必須占支配地位。在此前提下，國有經(jīng)濟(jì)比重可以減少一些。要著眼于搞好整個國民經(jīng)濟(jì)，抓好大的，放活小的，對國有企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性改組。61

（二）對非國有企業(yè)認(rèn)識的深化

黨的十五大，明確提出，公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，是整個社會主義初級階段的一項基本經(jīng)濟(jì)制度，非公有制經(jīng)濟(jì)也是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。62

二、從計劃經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)到市場經(jīng)濟(jì)體制的微觀基礎(chǔ)

（1）傳統(tǒng)的社會主義計劃經(jīng)濟(jì)體制賴以存在的微觀基礎(chǔ)，是面向政府計劃并受政府直接控制的“個體”或“個體單位”；

（2）建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，必須將維系傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制的微觀基礎(chǔ)轉(zhuǎn)變成適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的微觀基礎(chǔ)；63

作為市場經(jīng)濟(jì)體制微觀基礎(chǔ)的企業(yè)，應(yīng)該是面向市場經(jīng)營，以利潤最大化為主要目標(biāo)，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者。要真正實現(xiàn)由計劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，其中心環(huán)節(jié)就是必須將計劃經(jīng)濟(jì)體制的主要微觀基礎(chǔ)——國有企業(yè)，轉(zhuǎn)變成為與社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相適應(yīng)的商品生產(chǎn)者、經(jīng)營者和獨(dú)立法人。64

三、作為市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)的企業(yè)的基本特征及其形成前提

（一）作為市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)的企業(yè)的基本特征

1.企業(yè)的含義：以利潤最大化為主要目標(biāo)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自我發(fā)展的商品生產(chǎn)者與經(jīng)營者。

2.企業(yè)的基本特征

第一，自主經(jīng)營；第二，自負(fù)盈虧；第三，自我發(fā)展；第四，自我約束。

企業(yè)獨(dú)立性存在的前提：明確的產(chǎn)權(quán)65

（二）明確的產(chǎn)權(quán)界定是市場經(jīng)濟(jì)微觀基礎(chǔ)的企業(yè)形成的條件（前提）

其一，產(chǎn)權(quán)主體的界定是交換的前提,從而間接的決定了微觀經(jīng)濟(jì)主體的形成。其二，產(chǎn)權(quán)范圍的界定是微觀主體逐利性的前提。其三，產(chǎn)權(quán)界定是微觀主體平等性和自主性的前提。第二節(jié) 國有企業(yè)改革

一、計劃經(jīng)濟(jì)體制下國有企業(yè)管理體制的沿革及弊端二、國有企業(yè)改革的基本歷程

三、企業(yè)制度創(chuàng)新四、國有資產(chǎn)管理體制改革6667第二節(jié) 國有企業(yè)改革

一、計劃經(jīng)濟(jì)體制下國有企業(yè)管理體制的沿革及弊端（一）在計劃經(jīng)濟(jì)體制下國有企業(yè)管理體制的沿革

新中國的國有企業(yè)是在繼承解放區(qū)的軍工企業(yè)、沒收官僚資本、對資本主義工商業(yè)進(jìn)行社會主義改造以及各個時期國家財政投資的基礎(chǔ)上建立起來的。

我國國有企業(yè)的管理體制——由中央政府高度集中統(tǒng)一、直接計劃管理的企業(yè)管理體制。68

新中國成立之后一段時期內(nèi)，國民經(jīng)濟(jì)的規(guī)模較小，國民經(jīng)濟(jì)管理相對簡單，高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制和毫無獨(dú)立自主權(quán)的微觀經(jīng)營機(jī)制，有利于減少市場的不確定性和討價還價的交易成本，有利于資源的集中配置和使用，對推動中國經(jīng)濟(jì)在比較落后的基礎(chǔ)上迅速增長并建成比較完整的工業(yè)體系，無疑起了巨大的推動作用。1952——1978年期間，中國的經(jīng)濟(jì)增長速度比較高、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化比較快，也證明了這一點(diǎn)。

69

優(yōu)點(diǎn)：對于在短期內(nèi)迅速地集中資源投到國民經(jīng)濟(jì)最需要的地方，有重要作用。

隨著國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)規(guī)模的擴(kuò)大和國民經(jīng)濟(jì)活動的日趨復(fù)雜化，集中計劃體制及其在這一體制下所形成的國有企業(yè)制度的弊端日益明顯地暴露出來。（二）在計劃經(jīng)濟(jì)體制下國有企業(yè)管理體制的弊端

第一，產(chǎn)權(quán)不清；第二，政企不分；第三，責(zé)、權(quán)、利不明；第四，管理不科學(xué)。

7071

由于這些弊端的存在，所以到改革開放之前，國有企業(yè)管理體制僵化，經(jīng)營機(jī)制呆滯，企業(yè)和廣大職工群眾的積極性、主動性、創(chuàng)造性受到嚴(yán)重壓抑。72二、國有企業(yè)改革的基本歷程第一階段：放權(quán)讓利階段（1978——1983年）；第二階段：稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)階段

（1983——1985年）；第三階段：基于“兩權(quán)”分離理論上的承包經(jīng)營責(zé)

任制推行階段（1985——1992年）；

以上三個階段是不對傳統(tǒng)企業(yè)組織形式形成根本性沖擊的表層化分權(quán)式改革。第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1992年——）。這是一種以國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度變革為基點(diǎn)，以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的綜合配套整體推進(jìn)式改革。73放權(quán)讓利：國有企業(yè)改革思路之一

高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制下的國有企業(yè)國有企業(yè)不是真正的利益主體，是政府行政機(jī)關(guān)的附屬物，國家計劃的被動執(zhí)行者和一個純粹的生產(chǎn)單位

國有企業(yè)處于無權(quán)、無責(zé)、無利的地位放權(quán)讓利

擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)自主權(quán)

對企業(yè)實行利潤提成制度改革74擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)的主要內(nèi)容企業(yè)有部分生產(chǎn)計劃決策權(quán)

有權(quán)按國家規(guī)定范圍自銷部分產(chǎn)品有權(quán)按規(guī)定提取使用利潤留成資金

有權(quán)申請出口自己的產(chǎn)品

有權(quán)按國家勞動計劃指標(biāo)擇優(yōu)錄用職工

有權(quán)在定員定額內(nèi)根據(jù)實際需要決定機(jī)構(gòu)設(shè)置，任免中層以下的干部有權(quán)拒絕國家明文規(guī)定以外的負(fù)擔(dān)

75企業(yè)實行利潤留成制度的兩種形式

實行企業(yè)基金制度

實行利潤留成和盈虧包干制度

1978年，國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部《關(guān)于國營企業(yè)試行企業(yè)基金的規(guī)定》

1980年，國務(wù)院下發(fā)《國營工業(yè)企業(yè)利潤留成試行辦法》

76放權(quán)讓利的效果積極作用：企業(yè)的生產(chǎn)積極性、主動性有所提高，具有活力。問題：沒有從根本上觸動高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制基本框架，企業(yè)真正能夠得到的自主權(quán)很少；改革的規(guī)范性很差，在實施的過程中又經(jīng)常發(fā)生變動，使國家與企業(yè)在放權(quán)讓利的問題上經(jīng)常處于討價還價的狀況?！袄亩悺钡母母锎胧﹩栴}解決第一步利改稅第二步利改稅

77第一步利改稅年代：1983年內(nèi)容：對國營大中型企業(yè)都按照實現(xiàn)利潤繳納55%的所得稅，稅后利潤一部分按國家核定的留利水平留給企業(yè)，一部分上繳國家。對國營小型企業(yè)，按照八級超額累進(jìn)稅率繳納所得稅作用：打破了利潤統(tǒng)收統(tǒng)支的格局，突破了國營企業(yè)不能征收所得稅的禁區(qū)，使企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系基本上納入了法制的軌道；較好地處理了國家、企業(yè)和職工個人三者利益關(guān)系；擴(kuò)大了企業(yè)的財權(quán)，調(diào)動了企業(yè)和職工的積極性。2023/2/4淮南師院經(jīng)管系白林78“兩權(quán)分離”：國有企業(yè)改革思路之二

思路的形成1984年10月，中共中央召開了十二屆三中全會，通過了《中共中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》

提出了社會主義有計劃商品經(jīng)濟(jì)的理論，為國有企業(yè)最終擺脫計劃控制奠定了理論基礎(chǔ)提出了“兩權(quán)分離”的理論，為國有企業(yè)擺脫行政機(jī)關(guān)附屬物的地位、成為一個真正的商品經(jīng)營者奠定了理論基礎(chǔ)內(nèi)容實現(xiàn)形式“兩權(quán)分離”，即國有企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是可以分離的，所有權(quán)歸國家所有，經(jīng)營權(quán)是屬于企業(yè)的

承包經(jīng)營責(zé)任制

使國家對生產(chǎn)資料的所有權(quán)能夠得到充分的實現(xiàn)

使國有企業(yè)對生產(chǎn)資料的經(jīng)營權(quán)能夠得到充分的落實

要求79承包經(jīng)營責(zé)任制把國家所有的生產(chǎn)資料的經(jīng)營權(quán)交給企業(yè)，企業(yè)對國家所有的生產(chǎn)資料承擔(dān)承包經(jīng)營的責(zé)任。承包上繳國家利潤、完成技術(shù)改造任務(wù)和實行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。在國家與企業(yè)的分配關(guān)系上，確立了“包死基數(shù)，確保上繳，超收多留，欠收自補(bǔ)”的原則。

內(nèi)容形式形成1981年首鋼試點(diǎn)－1986年12月國務(wù)院，《關(guān)于深化企業(yè)改革，增強(qiáng)企業(yè)活力的若干規(guī)定》－1987年3月全國人大六屆五次會議通過的《政府工作報告》－1988年2月國務(wù)院發(fā)布《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營責(zé)任制暫行條例》

基本內(nèi)容上繳利潤遞增包干

上繳利潤基數(shù)包干

上繳利潤定額包干

虧損企業(yè)減虧包干

80帶來的變革

本身的優(yōu)勢

承包經(jīng)營責(zé)任制使企業(yè)與國家之間成為兩個相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體，并以合同的形式來確立二者的關(guān)系使國家與企業(yè)間確立起了相對規(guī)范的利益分配關(guān)系

較好地實現(xiàn)了責(zé)、權(quán)、利的結(jié)合承包制的制度特征是和當(dāng)時公有制與商品經(jīng)濟(jì)相融合的理論觀點(diǎn)一致的承包制的制度特征能使企業(yè)具有較強(qiáng)利益激勵動力

對于轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營機(jī)制具有直接的作用

81承包經(jīng)營責(zé)任制制度缺陷

客觀評價

不能為企業(yè)創(chuàng)造一個公平的競爭環(huán)境容易造成企業(yè)行為的短期化

不能解決企業(yè)只負(fù)盈不負(fù)虧的問題

討價還價、“一戶一率”

實行的初期具有較強(qiáng)激勵功能但隨著時間的推移而遞減，不能成為一種提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動效率的理想的企業(yè)制度從財產(chǎn)激勵和財產(chǎn)約束機(jī)制來看，承包制基本上沒有這一功能，因而不具有對提高經(jīng)濟(jì)活動效率的財產(chǎn)動力和財產(chǎn)約束力淮南師院經(jīng)管系白林82第二步利改稅年代：1984年9月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了財政部《關(guān)于在國營企業(yè)推行利改稅第二步改革的報告》和《國營企業(yè)第二步利改稅試行辦法》，決定從1984年10月1日起在全國推行利改稅第二步改革內(nèi)容：將國營企業(yè)應(yīng)當(dāng)上繳國家的財政收入分別按11個稅種向國家交稅，即由稅利并存逐步過渡到完全的以稅代利，稅后利潤留給企業(yè)安排使用積極作用：有利于確立國有企業(yè)作為一個商品生產(chǎn)者的地位；增強(qiáng)了稅收對生產(chǎn)、流通、分配的調(diào)節(jié)作用問題：在推行利改稅時，混淆了社會主義國家作為社會管理者和生產(chǎn)資料所有者的雙重身份，也混淆了行政權(quán)力和財產(chǎn)權(quán)力；企業(yè)稅負(fù)不公平的問題仍沒有得到解決，影響了企業(yè)的活力；形成了投資的“大鍋飯”，不利于理順企業(yè)與國家之間的投資關(guān)系，加重了國家財政的負(fù)擔(dān)淮南師院經(jīng)管系白林83改進(jìn)：稅利分流承包經(jīng)營責(zé)任制目的具體內(nèi)容積極意義理順國家與企業(yè)之間的利益分配關(guān)系

把國企實現(xiàn)利潤與國家之間的分配關(guān)系分解為稅收分配層次和利潤分配層次上繳國家所得稅的稅率，從原來的55%下降為30%左右。國家再通過承包等多種形式參與稅后利潤的分配

將原來實行的稅前還貸改為稅后還貸

比較規(guī)范地確立起國家與企業(yè)的關(guān)系

能夠強(qiáng)化企業(yè)投資的自我約束機(jī)制為建立中央與地方之間的分稅制創(chuàng)造基礎(chǔ)條件84制度創(chuàng)新：國有企業(yè)改革思路之四思路的形成改革的重點(diǎn)改革的方向1992年，中共十四大確立了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的理論，1993年，中共十四屆三中全會提出了經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)并具體設(shè)計了社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制基本框架的主要內(nèi)容。其中，明確提出了構(gòu)建社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的微觀基礎(chǔ)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，國有企業(yè)改革的方向就是建立現(xiàn)代企業(yè)制度產(chǎn)權(quán)制度的改革建立現(xiàn)代企業(yè)制度

85國有企業(yè)的縱深推進(jìn)改革的目標(biāo)是讓國企更加市場化。具體來説，首先是所有國有企業(yè)都必須進(jìn)行公司制改革；在此基礎(chǔ)上，除極少數(shù)涉及國家安全、國防軍工和國民經(jīng)濟(jì)命脈的國有企業(yè)保留國有獨(dú)資形式之外，其他應(yīng)發(fā)展為股權(quán)多元化公司；然后，探索完善國有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。

86現(xiàn)代企業(yè)制度的含義：

現(xiàn)代現(xiàn)代企業(yè)制度，即現(xiàn)代股份公司制度，其核心是法人財產(chǎn)制度。是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ),以有限責(zé)任制度為保證,以公司企業(yè)為主要形成,以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度。其主要內(nèi)容包括:法人財產(chǎn)制度、有限責(zé)任制度和法人治理結(jié)構(gòu)。

87討論：

1、國企改革為什么要實行國民共進(jìn)？2、民企與國企能否實現(xiàn)融合發(fā)展？

88課后思考：

1、如何規(guī)范國企改革？2、如何避免國有資產(chǎn)流失？3、如何讓國有資本和民營資本相得

益彰？

89

現(xiàn)階段國有企業(yè)存在的主要問題經(jīng)濟(jì)效益不高資產(chǎn)負(fù)債率高歷史包袱重政企不分等90

三、企業(yè)制度創(chuàng)新（一）企業(yè)制度的含義企業(yè)制度是一種制度安排，把企業(yè)的財產(chǎn)關(guān)系、組織關(guān)系、管理制度等通過法律形式確定下來。企業(yè)制度由三個方面構(gòu)成：一是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度；二是企業(yè)的組織制度；三是企業(yè)的管理制度。（二）企業(yè)制度的歷史演進(jìn)經(jīng)歷了一個由個人業(yè)主制到合伙制，再到現(xiàn)代公司制的演進(jìn)過程。

企業(yè)制度發(fā)展的過程：

①業(yè)主制

是最早出現(xiàn)也是最簡單的企業(yè)組織形式：業(yè)主一個人出資，一個人所有，自已直接經(jīng)營，享有全部經(jīng)營收益，對債務(wù)完全負(fù)責(zé)。

個人業(yè)主制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體是自然人，自然人（個人和家庭）財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)的合一性質(zhì)本身限定了企業(yè)和資產(chǎn)的規(guī)模，它無法適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營迅速擴(kuò)大的需要。含義：由單個資本出資，完全歸個人所有和控制的企業(yè)。稱自然人企業(yè)。條件：與大工業(yè)初期的生產(chǎn)技術(shù)、市場發(fā)育、交易規(guī)模相聯(lián)系。優(yōu)點(diǎn)：創(chuàng)造了一種超血緣關(guān)系的生產(chǎn)組織形式，在一定程度上優(yōu)化了社會資源的配置。弊端：企業(yè)的信用與資金來源有限企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任企業(yè)的壽命與自然人的壽命相聯(lián)系②合伙制由兩個以上的業(yè)主共同出資、共同所有、共同經(jīng)營、共同分享收益和對債務(wù)負(fù)責(zé)。是適應(yīng)生產(chǎn)社會化程度提高、發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大而出現(xiàn)的一種企業(yè)組織形式。

合伙制企業(yè)的弱點(diǎn)：一方面，合伙制企業(yè)本身是若干自然人的協(xié)作，他們通過協(xié)議合同來規(guī)范各自的權(quán)責(zé)利，經(jīng)營的決策、運(yùn)作的管理、收益的分享比例取決于合伙人共同達(dá)成的協(xié)議。任一合伙人的不忠誠、偷懶和失誤都會影響整個企業(yè)。這一組織漏洞潛在威脅企業(yè)和每一合伙人。另一方面，由于對債務(wù)承擔(dān)無限性責(zé)任，使得任一合伙人的不良行為所造成的損失都可能導(dǎo)致全體破產(chǎn)。

合伙制企業(yè)：含義：由多個自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經(jīng)營，共同中承擔(dān)風(fēng)險各分享利潤的企業(yè)。條件：是社會分工深化，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，資本規(guī)模擴(kuò)大的要求。優(yōu)點(diǎn)：可吸收更多的資本與管理的資源特點(diǎn)：合伙人要承擔(dān)無限責(zé)任合伙人中個人的所有權(quán)無法轉(zhuǎn)讓，企業(yè)的壽命與所有者的壽命相聯(lián)系?，F(xiàn)代企業(yè)制度和社會化大生產(chǎn)、市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相適應(yīng)。

③公司制—現(xiàn)代企業(yè)制度

公司制—現(xiàn)代企業(yè)制度

是一種“法人企業(yè)”，是由眾多出資者投資形成的法律上的經(jīng)濟(jì)組織，公司財產(chǎn)的終極所有權(quán)仍分屬于股東，股東有權(quán)分享公司利潤，也有權(quán)轉(zhuǎn)讓持有的股份，但不能退股。工業(yè)公司制最突出的優(yōu)點(diǎn)是股東們一般只以投入的資本額對公司負(fù)有限責(zé)任，公司以其全部財產(chǎn)對債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。

這三種形式在歷史上是繼起的，是隨著生產(chǎn)力發(fā)展而發(fā)展的。但不是取代，而是共存。公司制企業(yè)主要是一些大中型企業(yè)，在西方國家數(shù)目只占總數(shù)的20—30％，而銷售額則占到銷售總額的70-80％。

102（三）現(xiàn)代企業(yè)制度1.現(xiàn)代企業(yè)制度的含義現(xiàn)代企業(yè)制度，即現(xiàn)代股份公司制度，其核心是法人財產(chǎn)制度。是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ),以有限責(zé)任制度為保證,以公司企業(yè)為主要形式,以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度。其主要內(nèi)容包括:法人財產(chǎn)制度、有限責(zé)任制度和法人治理結(jié)構(gòu)。（1）法人財產(chǎn)制度

法人財產(chǎn)制度是以企業(yè)法人作為資產(chǎn)控制主體的一項法律制度，它是以企業(yè)出資者不直接控制企業(yè)的資產(chǎn)為特征的。（2）有限責(zé)任制度

有限責(zé)任包含兩方面內(nèi)容：一是就投資者而言，出資人僅以投入企業(yè)的出資額為限，對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；二是就企業(yè)而言，企業(yè)以其全部資產(chǎn)為限對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（3）法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)最明顯的特征是，所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者之間，通過公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，形成各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)分明、相互制約的機(jī)制，并由法律和公司章程加以確立和保證。103

法人產(chǎn)權(quán)制度；——基礎(chǔ)法人治理制度；——核心有限責(zé)任制度；——保障管理層級制度?！ぞ?.現(xiàn)代企業(yè)制度的主要制度要素：

馬克思在《資本論》中，從剩余價值和資本積累的角度進(jìn)行了闡釋。對現(xiàn)代企業(yè)制度的闡釋：

假如必須等待積累去使某些單個資本增長到能夠修建鐵路的程度，那末恐怕直到今天世界上還沒有鐵路。但是，集中通過股份公司轉(zhuǎn)瞬之間就把這件事完成了。

美國制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯，他在1937年發(fā)表的論文《企業(yè)的性質(zhì)》中，從產(chǎn)權(quán)和交易方面對企業(yè)制度進(jìn)行闡釋。現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征

產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)。3.產(chǎn)權(quán)清晰（1）

產(chǎn)權(quán)的含義：：是由社會或法律規(guī)定的一組財產(chǎn)的權(quán)利，這些權(quán)利的所有者能夠在法律的保護(hù)下,自主地行使相應(yīng)的財產(chǎn)權(quán)利,并取得一定收益,不受他人干涉。

產(chǎn)權(quán)清晰（1）指產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰。即出資者對財產(chǎn)擁有所有權(quán)，而公司則擁有法人財產(chǎn)權(quán)。

如：國家出資,即國家擁有出資者所有權(quán)—以國家股權(quán)形式存在；個人出資—個人股權(quán)。所有權(quán)以股權(quán)的形式得以明晰。

法人財產(chǎn)權(quán)是指企業(yè)依法享有對企業(yè)財產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)，包括：占有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)。企業(yè)法人財產(chǎn)是由股東投入的股本形成的。

現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的特點(diǎn):是資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。

產(chǎn)權(quán)清晰是基礎(chǔ)和關(guān)鍵產(chǎn)權(quán)清晰利益關(guān)系才清晰有動力有追求發(fā)展

產(chǎn)權(quán)模糊企業(yè)無利益無動力無追求無效率無發(fā)展。產(chǎn)權(quán)模糊：產(chǎn)權(quán)模糊造成的后果：（我國傳統(tǒng)企業(yè)存在的問題）

一是效率低下二是虧損嚴(yán)重三是資產(chǎn)流失嚴(yán)重案例：資產(chǎn)流失嚴(yán)重：據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計:近年來我國國有資產(chǎn)每年以500億元左右的速度流失,流失的費(fèi)用每年相當(dāng)于建一座三峽大壩。流失的表現(xiàn)：公款吃喝、公費(fèi)旅游、公費(fèi)出國、公車私用、公款私存等。

國有資產(chǎn)流失的深層次原因是什么？

導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的深層次原因是產(chǎn)權(quán)不清晰造成的。國有資產(chǎn)人人所有，但無人負(fù)責(zé)，所以造成國有資產(chǎn)流失。

因此，從根本上解決這一問題，必須進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革。我國建立國有資產(chǎn)管理體制就是要從根本上解決國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清問題。

案例：苦命的淮河：1994年，我國政府公開向全世界承諾：2000年實現(xiàn)淮河水變清。1995年，國務(wù)院頒布了《淮河流域水污染防治暫行條例》。開始大規(guī)模治理行動。

大規(guī)模治理淮河僅兩個五年計劃，就投入了600億元。然而，10年過去了，600億元換來的卻是淮河水質(zhì)基本沒有變化。自2000年起淮河污染持續(xù)反彈，淮河流域污染狀況回復(fù)到10年前未治污的原點(diǎn)。到2004年淮河干流13個斷面，污染物全部超標(biāo)。

為什么花了600億元卻沒有效果？為什么河流總是被污染？

案例分析：為什么花了600億元卻沒有效果？為什么河流總是被污染？產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，造成河流這樣的公共資源被污染的原因是河流的產(chǎn)權(quán)不明晰，沒有人真正為河流的水質(zhì)負(fù)責(zé)。淮河屬于非私人產(chǎn)權(quán)，帶有明顯的外部性特征，污染河流的行為使大家受損，個人受益，保護(hù)河流的行為使大家受益，個人受損，因此，所有的人都傾向污染河流。例如：企業(yè)排污污染了河流，使流域內(nèi)的所有人受損，而對企業(yè)來說，節(jié)省了大量的污水處理費(fèi)用。市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)是以私人成本和私人收益為依據(jù)來進(jìn)行決策的，沒有把排污的環(huán)境成本計入企業(yè)成本，因為排污的成本是由社會來承擔(dān)的，因而低估了排污的總成本。思考問題：

結(jié)合產(chǎn)權(quán)理論的學(xué)習(xí)，談?wù)勀銓χ卫砘春游廴镜慕ㄗh或?qū)Σ?。?quán)責(zé)明確（2）通過法律法規(guī)確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產(chǎn)分別擁有的權(quán)利和承擔(dān)的責(zé)任。企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任企業(yè)的權(quán)利：占有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)等十四項權(quán)利。

企業(yè)的三方面責(zé)任：企業(yè)的社會責(zé)任：

繳納稅收、保護(hù)環(huán)境；

企業(yè)自身責(zé)任：實現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展；企業(yè)對出資人的責(zé)任：維護(hù)出資人的權(quán)益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增殖。根據(jù)投資額享有所有者權(quán)益，即資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利。出資人的權(quán)利和責(zé)任：出資人的權(quán)利出資者的責(zé)任：只以向企業(yè)的投資額對企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。權(quán)責(zé)明確是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求

權(quán)責(zé)不明會導(dǎo)致：有權(quán)無責(zé)，就會導(dǎo)致亂用權(quán)利；有責(zé)無權(quán)，責(zé)任就不能落實。

案例：江蘇鐵本事件：

江蘇鐵本鋼鐵有限公司于2002年初，籌劃在常州市和揚(yáng)州市建設(shè)新的大型鋼鐵聯(lián)合項目，該項目設(shè)計能力為840萬噸，概算總投資105．9億元人民幣，2003年6月開始施工，2004年3月全面停工。

為什么停工？據(jù)調(diào)查，這是一起當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門嚴(yán)重違反國家有關(guān)法律法規(guī)事件，也是一起超越權(quán)限事件，同時也是政府對企業(yè)違法行為監(jiān)管不力事件。

據(jù)調(diào)查，該項目在建設(shè)過程中，當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門嚴(yán)重違反國家有關(guān)法律法規(guī)，越權(quán)分22次將該項目分拆審批，違規(guī)審批，征用土地6500多畝，違規(guī)組織實施征地拆遷。

國家明確要求嚴(yán)格用地管理、信貸投放和項目審批，制止鋼鐵等行業(yè)盲目投資和低水平重復(fù)建設(shè)，但是一些人仍然有法不依，有章不循，執(zhí)法不嚴(yán)。鐵本案件暴露出許多問題，它即是違法案件也是權(quán)責(zé)不清導(dǎo)致的后果。是一種低水平的鋼鐵重復(fù)建設(shè)，造成資源的破壞和浪費(fèi)。犧牲了環(huán)境，犧牲了資源，犧牲了老百姓的利益。政企分開（3）政府與企業(yè)的職能分開，建立與市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的政府與企業(yè)的關(guān)系。政企分開是現(xiàn)代企業(yè)制度的條件。政府和企業(yè)具有不同的職能：企業(yè)的職能:是商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者.

政府的職能：宏觀經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)節(jié)人(經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié))市場秩序和市場運(yùn)行的監(jiān)管人(市場監(jiān)管)公共資源和公共產(chǎn)品的管理人(社會管理)經(jīng)濟(jì)主體活動的服務(wù)員(公共服務(wù))

政企不分:必然造成“種了別人的地，荒了自己的田”。管理科學(xué)（4）建立科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度，調(diào)節(jié)所有者、經(jīng)營者和職工之間的關(guān)系，形成激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制。一是有科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)體制。尤其是要一個好的企業(yè)家。二是有科學(xué)的組織管理制度—法人治理結(jié)構(gòu)。三是有健全的激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制。

保證管理科學(xué)是保證146現(xiàn)代企業(yè)制度基本特征之間的關(guān)系

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是：產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)。這四個方面是一個相互緊密聯(lián)系的整體，必須全面理解和把握。一個現(xiàn)代化企業(yè)，如果產(chǎn)權(quán)不清晰，出資者、經(jīng)營者等各方面的權(quán)責(zé)就不可能明確；這些方面的權(quán)責(zé)不明確，政企就無法分開；在政企不分的情況下，也就談不上管理科學(xué)?，F(xiàn)代企業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)有什么不同？

我國傳統(tǒng)企業(yè)和現(xiàn)代企業(yè)管理體制的區(qū)別：

企業(yè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不同產(chǎn)生方法不同行政級別不同責(zé)任制不同權(quán)利制約不同傳統(tǒng)企業(yè)廠長負(fù)責(zé)制（個人中心）上級任命有行政級別對上級負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部無制約現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)（集體和個人）選舉制、聘任制無行政級別對資產(chǎn)所有者負(fù)責(zé)權(quán)利分工和制約

第一，廠長負(fù)責(zé)制是一種個人負(fù)責(zé)制，實際上就是“一長制”。而公司治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東會是全體股東或股東的代表，董事會和監(jiān)事會都是委員制，將集體決策和個人負(fù)責(zé)結(jié)合起來。

第二，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人產(chǎn)生方法不同。一是廠長負(fù)責(zé)制的廠長是上級任命的，因此，他要對上級負(fù)責(zé)；二是有一定的行政級別，這里當(dāng)不好廠長，可以換個企業(yè)去當(dāng)。

公司制企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人，實行的是選舉制和聘任制，董事會和監(jiān)事會成員包括董事長、監(jiān)事會召集人都是選舉產(chǎn)生的，必須對選舉他的股東負(fù)責(zé)；總經(jīng)理是由董事會聘任的，他必須對董事會負(fù)責(zé)，他們都沒有行政級別。

第三，我國原有的國有企業(yè)，實行“廠長負(fù)責(zé)制”，集決策權(quán)、指揮權(quán)、管理權(quán)于廠長一身，無制約?，F(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求是使權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立又相互制約，以協(xié)調(diào)好出資者、經(jīng)營者和職工的關(guān)系，保證企業(yè)有效的經(jīng)營。小結(jié)：我國傳統(tǒng)企業(yè)和現(xiàn)代企業(yè)制度的區(qū)別企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系權(quán)力和責(zé)任關(guān)系政府和企業(yè)關(guān)系組織管理制度傳統(tǒng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊無自主權(quán)責(zé)任不清政企不分管理不科學(xué)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰權(quán)責(zé)明確政企分開管理科學(xué)154

4.建立現(xiàn)代企業(yè)制度關(guān)鍵是形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)

公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其治理結(jié)構(gòu)所體現(xiàn)的是多層級的委托—代理關(guān)系。

(1)

公司治理的含義（法人治理結(jié)構(gòu)）

公司治理是以股東為核心的利益相關(guān)者之間互相制衡關(guān)系的泛稱。其核心是在法律、法規(guī)和慣例框架下，保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排、責(zé)任分工和約束機(jī)制。它通過激勵機(jī)制、約束機(jī)制和權(quán)力制衡，保證公司目標(biāo)的實現(xiàn)。

（2）利益相關(guān)者理論

含義：指對企業(yè)擁有法定的利益或權(quán)利要求的并與企業(yè)相互作用的個體或群體。一是內(nèi)部相關(guān)者：股東和雇員，二是外部相關(guān)者：消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)成員和政府等。意義：管理決策時，除保證投資者的利益和投資回報外，應(yīng)充分考慮其他相關(guān)者的利益或權(quán)利，以實現(xiàn)各方利益的均衡。要求：（1）公司決策要考慮相關(guān)者的行為；（2）公司董事會要有一部分外部相關(guān)者進(jìn)入；（3）各種代表相關(guān)者利益的機(jī)構(gòu)要起作用；（4）企業(yè)要建立新的商業(yè)道德。155法人治理結(jié)構(gòu)：

通常由股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人員組成。第一、股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，決定公司發(fā)展的重大方針政策。第二、董事會是公司的權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由股東選出若干董事組成。它擁有以企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的經(jīng)營決策權(quán)，負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)經(jīng)營決策、任免公司總經(jīng)理等，董事長是法人代表。

156第三、監(jiān)事會是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由股東大會選出，對股東大會負(fù)責(zé)，依法對董事會的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督。第四、經(jīng)理班子是日常經(jīng)營管理的指揮組織，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級職員組成，依據(jù)公司章程和董事會的授權(quán)負(fù)責(zé)指揮企業(yè)日常經(jīng)營活動。157（3）公司治理原則

（1）公司治理的框架應(yīng)保證公司利益相關(guān)者受到法律保護(hù)的權(quán)利得到尊重；

（2）由于利益相關(guān)者的利益受到法律保護(hù)，在其權(quán)利受到侵害時，應(yīng)有機(jī)會得到有效補(bǔ)償；

（3）公司治理的框架應(yīng)使利益相關(guān)者的參與有助于提高公司經(jīng)營績效；

（4）利益相關(guān)者參與公司治理時，應(yīng)當(dāng)?shù)玫接嘘P(guān)的信息。

159160解決形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)的途徑是要加強(qiáng)一般性的基本制度建設(shè)：

（1）建立健全與公司制度相關(guān)的法規(guī)體系，尤其是要嚴(yán)格執(zhí)法；（2）規(guī)范證券市場，強(qiáng)化證券市場的監(jiān)督和約束功能；（3）形成競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場，強(qiáng)化經(jīng)理人市場的約束功能；（4）形成有效的激勵機(jī)制；等等。另外，要切實從中國實際出發(fā)，在制度創(chuàng)新中形成具有中國特色并行之有效的治理結(jié)構(gòu)。國有資產(chǎn)的含義四、國有資產(chǎn)管理體制改革（一）國有資產(chǎn)的含義

包括：資源性、行政事業(yè)、經(jīng)營性國有資產(chǎn)。經(jīng)營性國有資產(chǎn)又包括金融資產(chǎn)和非金融資產(chǎn)。

《企業(yè)國有資產(chǎn)法》適用范圍是經(jīng)營性國有資產(chǎn)。

《企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定：第二條本法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)（以下稱國有資產(chǎn)），是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。第三條國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有。國務(wù)院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權(quán)。

第四條國務(wù)院和地方人民政府依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，分別代表國家對國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，享有出資人權(quán)益。第五條本法所稱國家出資企業(yè)，是指國家出資的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司，以及國有資本控股公司、國有資本參股公司。第六條國務(wù)院和地方人民政府應(yīng)當(dāng)按照政企分開、社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開、不干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營的原則，依法履行出資。162國有資產(chǎn)管理體制的演變（二）國有資產(chǎn)管理體制的演變

1、計劃經(jīng)濟(jì)時代和改革開放初期政企不分、政資不分。全民所有制企業(yè)、90年代初稱國有企業(yè)、《物權(quán)法》稱國家出資企業(yè)、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》也叫國家出資企業(yè)。改革中國有企業(yè)與主管部門脫鉤后又出現(xiàn)了多頭管理的情況。

2、1993年十四屆三中全會提出建立現(xiàn)代企業(yè)制度：“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)。”“對國有資產(chǎn)實行國家統(tǒng)一所有、政府分級監(jiān)管、企業(yè)自主經(jīng)營的體制”

1999年十五屆四中全會提出按照“國家所有、分級管理、授權(quán)經(jīng)營、分工監(jiān)督”的原則逐步建立國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督、運(yùn)營體系和機(jī)制。

2002年11月十六大報告指出，在堅持國家所有的前提下，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。2003年4月6日國家國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（國資委）掛牌成立，其職責(zé)和任務(wù)是：由國務(wù)院授權(quán)代表國家履行出資人職責(zé)，監(jiān)管國有資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值、增值，進(jìn)一步搞好國有企業(yè)。164國有資產(chǎn)管理體制的演變

3、2008年10月《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》審議通過，2009年5月1日實施。總起來看，《國有資產(chǎn)法》突破不大，不像新修改的《公司法》獲得廣泛好評。2003年出臺的國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》要求政企尚未分開的機(jī)構(gòu)要加快改革，政企分開以后的企業(yè)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)；《企業(yè)國有資產(chǎn)法》沒有這一條。但《企業(yè)國有資產(chǎn)法》在具體規(guī)定上也有很多新的內(nèi)容。例如重大事項的決定?；茨蠋熢航?jīng)管系白林166（三）國有資產(chǎn)管理體制改革

存在的問題

國有資產(chǎn)運(yùn)營效率低下，重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象普遍，收入分配混亂，國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重政企職責(zé)不分出資人職責(zé)由多個部門分割行使，管人、管事與管資產(chǎn)相脫節(jié)，“無人負(fù)責(zé)”與“行政干預(yù)”的問題并存改革目標(biāo)解決的問題

在堅持國家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個積極性。建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制解決好中央政府與地方政府管理國有資產(chǎn)的權(quán)責(zé)問題解決部門多頭管理國有資產(chǎn)的問題

設(shè)立國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（簡稱國資委）必須解決好的兩個問題：

1、解決好中央政府與地方政府管理國有資產(chǎn)的權(quán)責(zé)問題：（1）國務(wù)院代表國家統(tǒng)一行使國有資產(chǎn)所有權(quán)，權(quán)利主體不能分割。國家統(tǒng)一所有權(quán)，集中體現(xiàn)在統(tǒng)一制定法律法規(guī)，擁有最終處置權(quán)。

（2）具體由中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，這是從體制上落實國有資產(chǎn)管理權(quán)責(zé)的重要舉措。167

2、解決部門多頭管理國有資