U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)-應(yīng)收款管理(中)

U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)—應(yīng)收款管理用友軟件股份有限公司U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)發(fā)部石宏宇2012年10月8日三、業(yè)務(wù)介紹應(yīng)收業(yè)務(wù)管理（信用管理）收款業(yè)務(wù)管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限相對(duì)于應(yīng)收賬款而言，商業(yè)匯票特別是銀行承兌匯票，具有較高的信用，更易及時(shí)收回資金，加強(qiáng)票據(jù)管理的重要性日益顯著。票據(jù)管理實(shí)現(xiàn)從收到票據(jù)、計(jì)息、背書(shū)、退票、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、貼現(xiàn)、鎖定等全方面的功能。3.3票據(jù)管理–功能介紹3.3票據(jù)管理–名詞解釋銀行承兌匯票：指銀行作為付款人,根據(jù)承兌申請(qǐng)人(出票人)的申請(qǐng),承諾對(duì)有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書(shū)人無(wú)條件支付匯票款的行為。商業(yè)承兌匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票。結(jié)算：即票據(jù)兌現(xiàn)，從承兌單位或承兌銀行處收取相應(yīng)款項(xiàng)。帶息票據(jù)若尚未計(jì)息，應(yīng)直接結(jié)算界面輸入利息。在進(jìn)行結(jié)算單據(jù)時(shí)所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，可以直接在結(jié)算界面輸入，票據(jù)結(jié)算后不能進(jìn)行其他處理轉(zhuǎn)出：票據(jù)長(zhǎng)期未結(jié)算，重新恢復(fù)為應(yīng)收賬款。票據(jù)轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成應(yīng)收單。貼現(xiàn)：將未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，需貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)行為。計(jì)息：對(duì)于帶息的票據(jù)，應(yīng)于期末（中期期末或年度終了）按票面面值和利率計(jì)提利息，增加應(yīng)收票據(jù)的賬面價(jià)值。票據(jù)背書(shū)：將收到的票據(jù)沖抵應(yīng)付款或其他款項(xiàng)。轉(zhuǎn)預(yù)付賬款：供應(yīng)商無(wú)應(yīng)付賬款或背書(shū)金額大于應(yīng)付賬款在應(yīng)付系統(tǒng)會(huì)形成一張預(yù)付款單（已審核狀態(tài)），轉(zhuǎn)為預(yù)付賬款后制單操作是在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行的背書(shū)沖銷應(yīng)付賬款剩余金額記為供應(yīng)商的預(yù)付款，并結(jié)清該張票據(jù)。沖銷應(yīng)付賬款：供應(yīng)商有應(yīng)付賬款針對(duì)該供應(yīng)商單據(jù)，錄入背書(shū)金額。對(duì)沖總金額不能超過(guò)票據(jù)的背書(shū)金額。如背書(shū)方式為“其他”時(shí)，對(duì)應(yīng)科目應(yīng)選擇非應(yīng)收系統(tǒng)受控科目。退票：已背書(shū)票據(jù)的退票業(yè)務(wù)。票據(jù)退回后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成應(yīng)付單退回后的票據(jù)可以進(jìn)行貼現(xiàn)、背書(shū)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算等業(yè)務(wù)操作。3.3票據(jù)管理–名詞解釋

3.3票據(jù)管理流程3.3票據(jù)管理–票據(jù)錄入如果未選擇直接生成收款單，需要點(diǎn)擊【收款】手工形成收款單3.3票據(jù)管理–票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)交給銀行后，銀行若干個(gè)工作日返回信息，財(cái)務(wù)才能根據(jù)銀行返回的信息進(jìn)行利息與費(fèi)用的輸入在此期間可以進(jìn)行票據(jù)的鎖定如果貼現(xiàn)凈額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息反之，作為費(fèi)用處理3.3票據(jù)管理–票據(jù)計(jì)息票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。利息＝票據(jù)計(jì)息金額*年利率/360*（計(jì)息截止日期-開(kāi)始計(jì)息日期）。3.3票據(jù)管理–票據(jù)背書(shū)應(yīng)收票據(jù)未到期，持票人無(wú)法承兌，會(huì)退票。退票后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)形成一張其他應(yīng)付單，票據(jù)恢復(fù)未背書(shū)前狀態(tài)，可以繼續(xù)處理。如果背書(shū)金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息，反之為費(fèi)用。如果背書(shū)金額大于對(duì)沖金額，則形成預(yù)付款。當(dāng)應(yīng)付系統(tǒng)啟用付款申請(qǐng)業(yè)務(wù)，且進(jìn)行預(yù)算控制時(shí)，背書(shū)沖銷應(yīng)付款只能進(jìn)行等額沖銷應(yīng)付款對(duì)應(yīng)的付款申請(qǐng)單。3.3票據(jù)管理–票據(jù)結(jié)算票據(jù)到期兌現(xiàn)就進(jìn)行結(jié)算操作。如果應(yīng)收票據(jù)為帶息票據(jù)，可以直接輸入利息。在進(jìn)行結(jié)算單據(jù)時(shí)發(fā)生了相關(guān)費(fèi)用，可以直接輸入費(fèi)用3.3票據(jù)管理–票據(jù)轉(zhuǎn)出票據(jù)到期無(wú)法結(jié)算，就需要做轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張其他應(yīng)收單，該票據(jù)將不能進(jìn)行其他處理。如果轉(zhuǎn)出金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息；反之作為費(fèi)用三、業(yè)務(wù)介紹應(yīng)收業(yè)務(wù)管理（信用管理）收款業(yè)務(wù)管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限3.4應(yīng)收立賬—收付款協(xié)議設(shè)置出口押匯是出口商將全套出口單據(jù)交到業(yè)務(wù)銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預(yù)計(jì)收匯日的利息及相關(guān)費(fèi)用，將凈額預(yù)先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項(xiàng)下押匯、D／P項(xiàng)下押匯和D／A項(xiàng)下押匯。立賬單據(jù)：發(fā)貨單、發(fā)票、應(yīng)收單、結(jié)算單等立賬日：業(yè)務(wù)日、月結(jié)、固定立賬日，支持偏移日期立賬期：統(tǒng)一固定賬期或依客戶設(shè)置到期日：支持自動(dòng)設(shè)置天數(shù)或者設(shè)置為固定天數(shù)3.4應(yīng)收立賬—收付款協(xié)議設(shè)置出口押匯是出口商將全套出口單據(jù)交到業(yè)務(wù)銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預(yù)計(jì)收匯日的利息及相關(guān)費(fèi)用，將凈額預(yù)先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項(xiàng)下押匯、D／P項(xiàng)下押匯和D／A項(xiàng)下押匯?？蛻魴n案里設(shè)置銷售發(fā)票、出口發(fā)票、合同、其他應(yīng)收單默認(rèn)的收付款協(xié)議，錄入單據(jù)時(shí)自動(dòng)帶到相應(yīng)單據(jù)上3.4應(yīng)收立賬—立賬日、到期日確定單據(jù)立賬日確定到期日確定無(wú)付款條件，無(wú)收付款協(xié)議立賬日=單據(jù)日期到期日=單據(jù)日期有付款條件，無(wú)收付款協(xié)議立賬日=單據(jù)日期到期日=單據(jù)日期+付款條件最大信用天數(shù)

無(wú)付款條件，有收付款協(xié)議立賬日=收付款協(xié)議設(shè)置日期

到期日=立賬日+賬期有付款條件，有收付款協(xié)議立賬日=收付款協(xié)議設(shè)置日期

到期日=立賬日+賬期到期日取值規(guī)則：如果收付款協(xié)議檔案到期日取值設(shè)置為空，則單據(jù)的到期日＝立賬日＋偏離天數(shù)＋賬期；如果設(shè)置了到期日取值，則單據(jù)的到期日按收付款協(xié)議檔案中的到期日計(jì)算。最多可以設(shè)置三個(gè)收賬日。例如：某一張應(yīng)收單,單據(jù)日期是2009-11-10,有立賬依據(jù),收付款協(xié)議設(shè)置如下,則單據(jù)的立賬日是2009-11-20,到期日是2009-12-10（立賬日+賬期20天）,如果收付款協(xié)議中的到期日設(shè)置不為空,固定收賬日為5日,則單據(jù)的到期日是2009-12-05（不考慮偏離天數(shù)）3.4應(yīng)收立賬—到期日取值3.4應(yīng)收立賬—付款條件單據(jù)上無(wú)收付款協(xié)議，則按付款條件上的信用天數(shù)計(jì)算到期日3.4應(yīng)收立賬—單據(jù)錄入3.4應(yīng)收立賬—業(yè)務(wù)賬表查詢?nèi)?、業(yè)務(wù)介紹應(yīng)收業(yè)務(wù)管理（信用管理）收款業(yè)務(wù)管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限3.5核銷核銷方式：即時(shí)核銷、手工核銷、自動(dòng)核銷。關(guān)鍵應(yīng)用收款單可以和藍(lán)字應(yīng)收單、藍(lán)字發(fā)票、付款單核銷；付款單可以和紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票、收款單核銷核銷可以進(jìn)行全額核銷或部分金額核銷收款單的數(shù)額如果部分核銷以前的單據(jù)，則余額部分可以再次核銷支持同幣種核銷、異幣種核銷可以按合同、項(xiàng)目、部門、業(yè)務(wù)員等對(duì)應(yīng)核銷可以審核后自動(dòng)核銷3.5核銷業(yè)務(wù)3.6核銷業(yè)務(wù)現(xiàn)金折扣是指企業(yè)為了鼓勵(lì)客戶償還貸款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定的折扣優(yōu)待

3.5核銷業(yè)務(wù)一現(xiàn)金折扣發(fā)票付款條件為10天內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣5%應(yīng)收沖應(yīng)收指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)收功能將應(yīng)收賬款在客商之間、部門之間、業(yè)務(wù)員之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間或部門間或業(yè)務(wù)員間入錯(cuò)戶或合并戶問(wèn)題。預(yù)收沖應(yīng)收用某客戶的預(yù)收賬款，沖抵其的應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)收沖應(yīng)付用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。系統(tǒng)通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)付功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。紅票對(duì)沖用某客戶的紅字應(yīng)收、收款單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收、收款進(jìn)行沖抵，便于以后的賬齡分析統(tǒng)計(jì)。3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)外部并賬3.5應(yīng)收沖應(yīng)收內(nèi)部并賬3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)預(yù)收沖應(yīng)收3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)收沖應(yīng)付3.5異幣種轉(zhuǎn)賬異幣種轉(zhuǎn)賬要求應(yīng)(預(yù))收轉(zhuǎn)賬金額=應(yīng)(預(yù))付轉(zhuǎn)賬金額，如果不等，其差異應(yīng)在中間幣種設(shè)置的允差范圍內(nèi)，否則不能沖銷。壞賬處理方法:直接沖銷法就是不預(yù)先計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，而是發(fā)生壞賬時(shí)，直接記入當(dāng)期費(fèi)用;在壞賬金額較小時(shí)使用;一般企業(yè)不用。備抵壞賬法是指企業(yè)按期預(yù)估壞賬損失預(yù)先記入當(dāng)期費(fèi)用，提取壞賬準(zhǔn)備金。包括賬齡分析法、應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比法、銷貨百分比法、個(gè)別認(rèn)定法。壞賬損失：由于各種原因而發(fā)生應(yīng)收賬款無(wú)法收回而產(chǎn)生的損失。壞賬收回：企業(yè)已確認(rèn)并已轉(zhuǎn)銷的壞賬損失，又重新收回。3.5壞賬處理3.5壞賬處理–參數(shù)設(shè)置壞賬處理方式：應(yīng)收余額、銷售收入百分比法、賬齡分析法、直接轉(zhuǎn)銷法壞賬準(zhǔn)備：計(jì)提比率、計(jì)提科目3.5壞賬處理壞賬收回：收款單中錄入收回壞賬金額，單據(jù)不審核，在《壞賬收回》中回沖?；靖拍町?dāng)應(yīng)收單和收款單的幣種不一致的時(shí)，需要進(jìn)行異幣種核銷操作。對(duì)于由匯率不同而產(chǎn)生的金額差作為匯兌損益處理匯兌損益計(jì)算依據(jù)按幣種計(jì)算，是只考慮單據(jù)上的幣種信息，而不考慮其他數(shù)據(jù)而進(jìn)行計(jì)算的按科目計(jì)算，是只考慮您單據(jù)上選擇的科目所屬的外幣，而不論您單據(jù)上是何幣種。3.5匯兌損益匯兌損益計(jì)算查詢：按幣種：按幣種+方向進(jìn)行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進(jìn)行累加、顯示不同的記錄按科目：根據(jù)當(dāng)前列表中顯示的所有有選擇標(biāo)志的單據(jù)記錄，根據(jù)科目+方向進(jìn)行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的科目、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進(jìn)行累加、顯示不同的記錄按單據(jù)：根據(jù)當(dāng)前列表中顯示的所有有選擇標(biāo)志單據(jù)記錄，按單據(jù)+幣種+方向進(jìn)行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進(jìn)行累加、顯示不同的記錄按客戶：根據(jù)當(dāng)前列表中顯示的所有有選擇標(biāo)志的單據(jù)記錄，根據(jù)客戶+幣種+方向進(jìn)行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的客戶、不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進(jìn)行累加、顯示不同的記錄。3.5匯兌損益3.5匯兌損益-系統(tǒng)選項(xiàng)外幣結(jié)清：即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時(shí)才計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末處理：即每個(gè)月末計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末處理3.5匯兌損益外幣結(jié)清3.5匯兌損益以下通過(guò)一個(gè)實(shí)例介紹異幣種核銷及匯兌損益產(chǎn)生的過(guò)程：3.5匯兌損益核銷界面中的收款單和應(yīng)收單本次結(jié)算（中間幣種）金額按匯率表中外幣對(duì)應(yīng)中間幣種計(jì)算。異幣種核銷本