U8V11.0產(chǎn)品培訓-應收款管理(中)

U8V11.0產(chǎn)品培訓—應收款管理用友軟件股份有限公司U8財務會計開發(fā)部石宏宇2012年10月8日三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限相對于應收賬款而言，商業(yè)匯票特別是銀行承兌匯票，具有較高的信用，更易及時收回資金，加強票據(jù)管理的重要性日益顯著。票據(jù)管理實現(xiàn)從收到票據(jù)、計息、背書、退票、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、貼現(xiàn)、鎖定等全方面的功能。3.3票據(jù)管理–功能介紹3.3票據(jù)管理–名詞解釋銀行承兌匯票：指銀行作為付款人,根據(jù)承兌申請人(出票人)的申請,承諾對有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無條件支付匯票款的行為。商業(yè)承兌匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票。結(jié)算：即票據(jù)兌現(xiàn)，從承兌單位或承兌銀行處收取相應款項。帶息票據(jù)若尚未計息，應直接結(jié)算界面輸入利息。在進行結(jié)算單據(jù)時所發(fā)生的相關費用，可以直接在結(jié)算界面輸入，票據(jù)結(jié)算后不能進行其他處理轉(zhuǎn)出：票據(jù)長期未結(jié)算，重新恢復為應收賬款。票據(jù)轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)會自動生成應收單。貼現(xiàn)：將未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，需貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務行為。計息：對于帶息的票據(jù)，應于期末（中期期末或年度終了）按票面面值和利率計提利息，增加應收票據(jù)的賬面價值。票據(jù)背書：將收到的票據(jù)沖抵應付款或其他款項。轉(zhuǎn)預付賬款：供應商無應付賬款或背書金額大于應付賬款在應付系統(tǒng)會形成一張預付款單（已審核狀態(tài)），轉(zhuǎn)為預付賬款后制單操作是在應收系統(tǒng)進行的背書沖銷應付賬款剩余金額記為供應商的預付款，并結(jié)清該張票據(jù)。沖銷應付賬款：供應商有應付賬款針對該供應商單據(jù)，錄入背書金額。對沖總金額不能超過票據(jù)的背書金額。如背書方式為“其他”時，對應科目應選擇非應收系統(tǒng)受控科目。退票：已背書票據(jù)的退票業(yè)務。票據(jù)退回后，系統(tǒng)會自動生成應付單退回后的票據(jù)可以進行貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、結(jié)算等業(yè)務操作。3.3票據(jù)管理–名詞解釋

3.3票據(jù)管理流程3.3票據(jù)管理–票據(jù)錄入如果未選擇直接生成收款單，需要點擊【收款】手工形成收款單3.3票據(jù)管理–票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)交給銀行后，銀行若干個工作日返回信息，財務才能根據(jù)銀行返回的信息進行利息與費用的輸入在此期間可以進行票據(jù)的鎖定如果貼現(xiàn)凈額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息反之，作為費用處理3.3票據(jù)管理–票據(jù)計息票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。利息＝票據(jù)計息金額*年利率/360*（計息截止日期-開始計息日期）。3.3票據(jù)管理–票據(jù)背書應收票據(jù)未到期，持票人無法承兌，會退票。退票后系統(tǒng)會自動形成一張其他應付單，票據(jù)恢復未背書前狀態(tài)，可以繼續(xù)處理。如果背書金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息，反之為費用。如果背書金額大于對沖金額，則形成預付款。當應付系統(tǒng)啟用付款申請業(yè)務，且進行預算控制時，背書沖銷應付款只能進行等額沖銷應付款對應的付款申請單。3.3票據(jù)管理–票據(jù)結(jié)算票據(jù)到期兌現(xiàn)就進行結(jié)算操作。如果應收票據(jù)為帶息票據(jù)，可以直接輸入利息。在進行結(jié)算單據(jù)時發(fā)生了相關費用，可以直接輸入費用3.3票據(jù)管理–票據(jù)轉(zhuǎn)出票據(jù)到期無法結(jié)算，就需要做轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)自動生成一張其他應收單，該票據(jù)將不能進行其他處理。如果轉(zhuǎn)出金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息；反之作為費用三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限3.4應收立賬—收付款協(xié)議設置出口押匯是出口商將全套出口單據(jù)交到業(yè)務銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及相關費用，將凈額預先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項下押匯、D／P項下押匯和D／A項下押匯。立賬單據(jù)：發(fā)貨單、發(fā)票、應收單、結(jié)算單等立賬日：業(yè)務日、月結(jié)、固定立賬日，支持偏移日期立賬期：統(tǒng)一固定賬期或依客戶設置到期日：支持自動設置天數(shù)或者設置為固定天數(shù)3.4應收立賬—收付款協(xié)議設置出口押匯是出口商將全套出口單據(jù)交到業(yè)務銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及相關費用，將凈額預先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項下押匯、D／P項下押匯和D／A項下押匯。客戶檔案里設置銷售發(fā)票、出口發(fā)票、合同、其他應收單默認的收付款協(xié)議，錄入單據(jù)時自動帶到相應單據(jù)上3.4應收立賬—立賬日、到期日確定單據(jù)立賬日確定到期日確定無付款條件，無收付款協(xié)議立賬日=單據(jù)日期到期日=單據(jù)日期有付款條件，無收付款協(xié)議立賬日=單據(jù)日期到期日=單據(jù)日期+付款條件最大信用天數(shù)

無付款條件，有收付款協(xié)議立賬日=收付款協(xié)議設置日期

到期日=立賬日+賬期有付款條件，有收付款協(xié)議立賬日=收付款協(xié)議設置日期

到期日=立賬日+賬期到期日取值規(guī)則：如果收付款協(xié)議檔案到期日取值設置為空，則單據(jù)的到期日＝立賬日＋偏離天數(shù)＋賬期；如果設置了到期日取值，則單據(jù)的到期日按收付款協(xié)議檔案中的到期日計算。最多可以設置三個收賬日。例如：某一張應收單,單據(jù)日期是2009-11-10,有立賬依據(jù),收付款協(xié)議設置如下,則單據(jù)的立賬日是2009-11-20,到期日是2009-12-10（立賬日+賬期20天）,如果收付款協(xié)議中的到期日設置不為空,固定收賬日為5日,則單據(jù)的到期日是2009-12-05（不考慮偏離天數(shù)）3.4應收立賬—到期日取值3.4應收立賬—付款條件單據(jù)上無收付款協(xié)議，則按付款條件上的信用天數(shù)計算到期日3.4應收立賬—單據(jù)錄入3.4應收立賬—業(yè)務賬表查詢?nèi)?、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理生成憑證審批流數(shù)據(jù)權(quán)限3.5核銷核銷方式：即時核銷、手工核銷、自動核銷。關鍵應用收款單可以和藍字應收單、藍字發(fā)票、付款單核銷；付款單可以和紅字應收單、紅字發(fā)票、收款單核銷核銷可以進行全額核銷或部分金額核銷收款單的數(shù)額如果部分核銷以前的單據(jù)，則余額部分可以再次核銷支持同幣種核銷、異幣種核銷可以按合同、項目、部門、業(yè)務員等對應核銷可以審核后自動核銷3.5核銷業(yè)務3.6核銷業(yè)務現(xiàn)金折扣是指企業(yè)為了鼓勵客戶償還貸款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定的折扣優(yōu)待

3.5核銷業(yè)務一現(xiàn)金折扣發(fā)票付款條件為10天內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣5%應收沖應收指將一家客戶的應收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過應收沖應收功能將應收賬款在客商之間、部門之間、業(yè)務員之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收款業(yè)務在不同客商間或部門間或業(yè)務員間入錯戶或合并戶問題。預收沖應收用某客戶的預收賬款，沖抵其的應收款項。應收沖應付用某客戶的應收賬款，沖抵某供應商的應付款項。系統(tǒng)通過應收沖應付功能將應收款業(yè)務在客戶和供應商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收債權(quán)與應付債務的沖抵。紅票對沖用某客戶的紅字應收、收款單據(jù)與其藍字應收、收款進行沖抵，便于以后的賬齡分析統(tǒng)計。3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務外部并賬3.5應收沖應收內(nèi)部并賬3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務預收沖應收3.5轉(zhuǎn)賬業(yè)務應收沖應付3.5異幣種轉(zhuǎn)賬異幣種轉(zhuǎn)賬要求應(預)收轉(zhuǎn)賬金額=應(預)付轉(zhuǎn)賬金額，如果不等，其差異應在中間幣種設置的允差范圍內(nèi)，否則不能沖銷。壞賬處理方法:直接沖銷法就是不預先計提壞賬準備，而是發(fā)生壞賬時，直接記入當期費用;在壞賬金額較小時使用;一般企業(yè)不用。備抵壞賬法是指企業(yè)按期預估壞賬損失預先記入當期費用，提取壞賬準備金。包括賬齡分析法、應收款項余額百分比法、銷貨百分比法、個別認定法。壞賬損失：由于各種原因而發(fā)生應收賬款無法收回而產(chǎn)生的損失。壞賬收回：企業(yè)已確認并已轉(zhuǎn)銷的壞賬損失，又重新收回。3.5壞賬處理3.5壞賬處理–參數(shù)設置壞賬處理方式：應收余額、銷售收入百分比法、賬齡分析法、直接轉(zhuǎn)銷法壞賬準備：計提比率、計提科目3.5壞賬處理壞賬收回：收款單中錄入收回壞賬金額，單據(jù)不審核，在《壞賬收回》中回沖?；靖拍町攽諉魏褪湛顔蔚膸欧N不一致的時，需要進行異幣種核銷操作。對于由匯率不同而產(chǎn)生的金額差作為匯兌損益處理匯兌損益計算依據(jù)按幣種計算，是只考慮單據(jù)上的幣種信息，而不考慮其他數(shù)據(jù)而進行計算的按科目計算，是只考慮您單據(jù)上選擇的科目所屬的外幣，而不論您單據(jù)上是何幣種。3.5匯兌損益匯兌損益計算查詢：按幣種：按幣種+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄按科目：根據(jù)當前列表中顯示的所有有選擇標志的單據(jù)記錄，根據(jù)科目+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的科目、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄按單據(jù)：根據(jù)當前列表中顯示的所有有選擇標志單據(jù)記錄，按單據(jù)+幣種+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄按客戶：根據(jù)當前列表中顯示的所有有選擇標志的單據(jù)記錄，根據(jù)客戶+幣種+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的客戶、不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄。3.5匯兌損益3.5匯兌損益-系統(tǒng)選項外幣結(jié)清：即僅當某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末處理：即每個月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末處理3.5匯兌損益外幣結(jié)清3.5匯兌損益以下通過一個實例介紹異幣種核銷及匯兌損益產(chǎn)生的過程：3.5匯兌損益核銷界面中的收款單和應收單本次結(jié)算（中間幣種）金額按匯率表中外幣對應中間幣種計算。異幣種核銷本