第5章 商業(yè)銀行 (2)綜述

1第六章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理法蘭克福商業(yè)銀行總部大廈

第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能一、商業(yè)銀行的概念

與性質(zhì)商業(yè)銀行是一國金融體系的主體，是以經(jīng)營存、貸款等金融資產(chǎn)為主要業(yè)務(wù)、以利潤最大化為目標(biāo)的綜合性、多功能的銀行。1、商業(yè)銀行是一種企業(yè)。2、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)。3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。3二、商業(yè)銀行的職能和作用（一）商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行作為一種特殊的金融企業(yè)，具有特定的職能，主要表現(xiàn)在：1.信用中介職能。商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。2.支付中介職能3.信用創(chuàng)造功能4.金融服務(wù)功能4（二）商業(yè)銀行的作用商業(yè)銀行的作用是商業(yè)銀行的職能在經(jīng)濟生活中具體運用的結(jié)果，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1.商業(yè)銀行是社會的公共薄記。2.商業(yè)銀行是生產(chǎn)資料與消費品的分配中心和社會經(jīng)濟的調(diào)節(jié)機構(gòu)。3.商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟的神精中樞和社會經(jīng)濟的信息機構(gòu)。4.商業(yè)銀行是國內(nèi)外資金調(diào)節(jié)的主渠道。

5三、商業(yè)銀行的組織形式與類型組織形式商業(yè)銀行的組織形式是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式。商業(yè)銀行的組織形式根據(jù)分支機構(gòu)設(shè)置及其相互關(guān)系的不同，可以劃分為單一銀行制、總分行制、銀行控股公司制、連鎖銀行制和代理銀行制。紐約花旗銀行類型商業(yè)銀行的類型大致上可分為兩種類型：1.分離銀行制度。2.全能銀行制度。我國商業(yè)銀行體系國有商業(yè)銀行：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行全國性的商業(yè)銀行：交通銀行、中國光大銀行、招商銀行、中信銀行、華廈銀行、中國民生銀行、平安銀行區(qū)域性的商業(yè)銀行：煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行、廣東發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行我國商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

縱向結(jié)構(gòu)總行省分行市分行分理處支行儲蓄所

橫向結(jié)構(gòu)（以建行為例）個人銀行部公司業(yè)務(wù)部機構(gòu)業(yè)務(wù)部電子銀行部分行房地產(chǎn)金融部我國商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

部門

相關(guān)職能

可能的業(yè)務(wù)合作領(lǐng)域個人銀行部個人零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)儲蓄柜面及理財專柜代理保險業(yè)務(wù)，聯(lián)名信用卡等與信用卡業(yè)務(wù)結(jié)合的保險業(yè)務(wù)機構(gòu)業(yè)務(wù)部兼業(yè)代理業(yè)務(wù)簽約及業(yè)務(wù)推動，同業(yè)、機構(gòu)存款業(yè)務(wù)合作洽談和簽約及業(yè)務(wù)推動公司業(yè)務(wù)部對公業(yè)務(wù)針對企業(yè)客戶資源的保險業(yè)務(wù)開發(fā)及意外險業(yè)務(wù)拓展房地產(chǎn)金融部個人消費信貸、購房按揭貸款與個人信貸業(yè)務(wù)相結(jié)合的保險業(yè)務(wù)電子銀行部電話銀行、網(wǎng)上銀行、ATM、多媒體等電話銷售、電子商務(wù)等業(yè)務(wù)合作方式創(chuàng)新保險公司與銀行主要業(yè)務(wù)合作領(lǐng)域10第二節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有：1、自有資本2、活期存款

3、定期存款和儲蓄存款4、借款（中央銀行借款、同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議、國際金融市場借款）11一、自有資本含義與一般工商企業(yè)一樣，商業(yè)銀行在設(shè)立之初必須擁有一定數(shù)額的原始資金來源，即資本金，它是商業(yè)銀行最原始的資金來源，也是商業(yè)銀行得以設(shè)立和發(fā)展的前提條件及吸收外來資金的基礎(chǔ)。所不同的是，商業(yè)銀行自有資本在其資金來源中所占的比重很少，通常不到其負(fù)債總額的10％。自有資本全部負(fù)債12（一）商業(yè)銀行資本的功能1、資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護銀行的正常經(jīng)營。2、資本為銀行的注冊、組織營業(yè)和吸收存款提供了起動資金。3、銀行資本有助于樹立社會公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。4、銀行資本為銀行經(jīng)營規(guī)模的擴張、新業(yè)務(wù)的開發(fā)與設(shè)計提供了保證。5、銀行資本有助于保證銀行的長期、可持續(xù)發(fā)展。13（二）商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本的構(gòu)成1.普通資本。普通資本是商業(yè)銀行的自有資本的基本形式，其具體包括普通股、資本盈余和未分配利潤。2.優(yōu)先資本。優(yōu)先資本是指在股息分配和資產(chǎn)清償時優(yōu)先于普通資本的年部分資本，包括優(yōu)先股、資本性票據(jù)和債券、可轉(zhuǎn)換債券等。3.其他資本。其他資本也叫儲備賬戶，是商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外事件，按照一定的比例從稅前利潤中提取的各項準(zhǔn)備金。14（三）對銀行資本的相關(guān)規(guī)定巴塞爾協(xié)議①將資本劃分為核心資本（第一級）和附屬資本（第二級），資本總額不得低于資產(chǎn)總額的8%。②核心資本包括：實收資本（對比名義資本，指繳足的普通股本和非累積永久優(yōu)先股）和公開儲備（指法定公積金、股票發(fā)行溢價），核心資本不得低于資本總額的50%，即核心資本不低于資產(chǎn)總額的4%。15（三）相關(guān)規(guī)定巴塞爾協(xié)議③附屬資本包括：非公開儲備（自由公積金）、資產(chǎn)重估儲備（房產(chǎn)升值、股本升值）、各項準(zhǔn)備金（即各項損失準(zhǔn)備金）、混合資本工具（非永久優(yōu)先股、累積優(yōu)先股）、次級長期債務(wù)（銀行期票、金融債券）。附屬資本不得超過資本總額的50%。

④項目權(quán)數(shù)的規(guī)定：根據(jù)各項目風(fēng)險度的不同，劃分風(fēng)險權(quán)數(shù)，各項目按對應(yīng)權(quán)數(shù)折算后分期攤?cè)肟傤~。權(quán)數(shù)檔次為0%、10%、20%、50%、100%五檔。（1）風(fēng)險權(quán)數(shù)為0的資產(chǎn)是：現(xiàn)金、存于人民銀行的款項、國債抵押貸款、商業(yè)銀行的同業(yè)拆放、對中央政府和人民銀行的債權(quán)；（2）風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：同業(yè)存款、對國家投資公共企業(yè)的債權(quán)、商業(yè)銀行及政策性銀行的擔(dān)保放款、現(xiàn)匯抵押貸款、金融債券抵押貸款、商業(yè)銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現(xiàn)、其他銀行的同業(yè)拆放；（3）風(fēng)險權(quán)數(shù)為20%的資產(chǎn)為：對省市政府投資的公共企業(yè)債權(quán)、除商業(yè)銀行和政策性銀行以外的其他銀行擔(dān)保放款、除商業(yè)銀行和政策性銀行以外的其他銀行承兌匯票貼現(xiàn)、全國性金融公司的同業(yè)拆放；（4）風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)為：對市以下政府投資的公共企業(yè)債權(quán)、非銀行金融機構(gòu)擔(dān)保貸款、大型或特大型企業(yè)擔(dān)保貸款、除國債和金融債券以外的其他有價證券及可轉(zhuǎn)讓權(quán)利作抵押的貸款、土地房屋產(chǎn)權(quán)證抵押貸款、省市級金融公司同業(yè)拆放、中國境內(nèi)注冊的外資金融機構(gòu)同業(yè)拆放；（5）風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：信用貸款和透支、除大型或特大型企業(yè)以外的其他企業(yè)擔(dān)保貸款、除上述擔(dān)保貸款以外的其他擔(dān)保貸款、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、除上述以外的其他抵押貸款、融資租賃、區(qū)級金融公司同業(yè)拆放。中央銀行規(guī)定各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)，目的是規(guī)范商業(yè)銀行的信貸活動，降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險。1617第二節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有：1、自有資本2、活期存款

3、定期存款和儲蓄存款4、借款（中央銀行借款、同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議、國際金融市場借款）18概念主要作用是資金結(jié)算。

二、活期存款活期存款又叫支票存款，是指無需任何事先通知，存款戶可以隨時存取的一種銀行存款，其形式有：支票存款賬戶、保付支票、旅行支票、本票和信用證。它是商業(yè)銀行最主要的資金來源，也是商業(yè)銀行生存的前提條件。種類可轉(zhuǎn)讓支付命令書（NOWS）：平時是計付利息的活期賬戶，必要時可要求銀行進行轉(zhuǎn)移支付或直接轉(zhuǎn)讓。貨幣市場存款賬戶（MMDA）：浮動利率的貨幣市場存單，只要保持平均余額不低于一定數(shù)額，就可以在隨意支取的條件下取得較高利息。自動轉(zhuǎn)賬賬戶（ATS）：同時開活期和定期兩個賬戶，平時資金保留在定期賬戶上取得利息，需要時通知銀行轉(zhuǎn)到活期上支付。19第二節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有：1、自有資本2、活期存款

3、定期存款和儲蓄存款4、借款（中央銀行借款、同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議、國際金融市場借款）20定期存款三、定期存款和儲蓄存款規(guī)定期限，未到期不得支取，要提前支取須預(yù)先通知銀行。利率較高，期限有固定的檔次。其憑證一般為存單。

儲蓄存款作用有：積累資金、引導(dǎo)消費、調(diào)節(jié)貨幣等。儲蓄存款在西方國家，指居民定期存款，使用存折或存單，不用支票，也不能轉(zhuǎn)帳，由專門的儲蓄銀行辦理。

在我國，表示居民個人存款，既包括活期也包括定期，其管理原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”。21借款性負(fù)債結(jié)算性負(fù)債四、其他負(fù)債業(yè)務(wù)借款性負(fù)債是指商業(yè)銀行通過金融市場或直接向中央銀行借入資金的主動性負(fù)債業(yè)務(wù)，包括：1、向中央銀行借款。2、向銀行同業(yè)借款。3、從金融市場上借款。銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)不僅可以收取一定的手續(xù)費，還可以占用客戶的資金，成為其信貸資金來源的一部分，形成結(jié)算性負(fù)債。22五、商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造存款貨幣創(chuàng)造的兩個概念1.法定存款準(zhǔn)備金與法定存款準(zhǔn)備金率。所謂法定存款準(zhǔn)備金，是指商業(yè)銀行按法律規(guī)定，將其吸收的存款按一定比例交存中央銀行，以應(yīng)付存款人的隨時提現(xiàn)。而法定存款準(zhǔn)備金與銀行吸收的存款的比例即是法定存款準(zhǔn)備金率。概念2.原始存款與派生存款。原始存款是指以現(xiàn)金形式直接存入銀行后形成的存款；派生存款則是由銀行的放款、貼現(xiàn)與投資等行為派生出來的存款。23存款貨幣創(chuàng)造的案例：商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造例如：某一時期法定存款準(zhǔn)備金率為10％，在客戶不增加定期存款或儲蓄存款；銀行只保留法定準(zhǔn)備金（超額準(zhǔn)備金為零）的條件下，存款貨幣的創(chuàng)造如下：1.甲銀行接受客戶100萬元現(xiàn)金存款，銀行系統(tǒng)新增100萬元原始存款；

2.甲銀行按規(guī)定提取10萬元準(zhǔn)備金，將90萬元貸給在本行開戶的A企業(yè)，這時，A企業(yè)的活期存款賬戶上新增90萬元存款（派生存款）；24存款貨幣是怎樣創(chuàng)造出來的存款貨幣創(chuàng)造的案例3.A企業(yè)簽發(fā)90萬元支票支付在乙銀行開戶的B企業(yè)，通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算，90萬元存款從甲銀行轉(zhuǎn)移到乙銀行。同樣，乙銀行提取9萬元準(zhǔn)備金后，將剩下的81萬元貸給在本行開戶的C企業(yè)，這使得C企業(yè)的活期存款新增81萬元。4.C企業(yè)簽發(fā)支票，支付在丙銀行開戶的D企業(yè)購貨款81萬元，則乙銀行的81萬元派生存款轉(zhuǎn)移到丙銀行，丙銀行再提取8.1萬元準(zhǔn)備金，將余下的72.9萬元貸給在本行開戶的E企業(yè)。這樣循環(huán)下去，最后的存款總額就不再是原始存款100萬元，而應(yīng)當(dāng)加上90萬、81萬、72.9萬、64.61萬元。即派生存款ΔD＝100＋90＋81＋72.9＋64.61＝408.51萬元。

25制約因素存款派生倍數(shù)的制約因素(1)法定存款準(zhǔn)備率(2)現(xiàn)金漏損率(c)：客戶提取，現(xiàn)金流出

（3）超額準(zhǔn)備率(e)

(4)定期存款準(zhǔn)備金率(5)貸款的需要額或者銀行是否同意發(fā)放貸款我國商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概念：是指商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。負(fù)債業(yè)務(wù)種類：存款(包括儲蓄存款、單位存款)

短期借入款(包括銀行同業(yè)拆借、中央銀行借款、歐洲貨幣市場借款、回購協(xié)議、金融債券等業(yè)務(wù))。

儲蓄存款儲蓄種類活期3個月6個月1年2年3年5年年利率（稅前）0.72％1.71％2.07％2.25％2.70％3.24％3.60％年利率（稅后）0.576％1.368％1.656％1.80％2.16％2.592％2.88％儲蓄存款種類：活期儲蓄和定期儲蓄儲蓄存款利率我國尚未實行利率市場化，商業(yè)銀行的儲蓄存款利實行法定利率，即儲蓄存款利率由中國人民銀行擬訂經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布，或者由國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定公布。負(fù)債業(yè)務(wù)存款儲蓄工具：存折、存單和銀行卡。利息稅根據(jù)《對儲蓄存款利息征收個人所得稅的實施辦法》，從1999年11月1日開始，我國對本、外幣儲蓄存款利息征收20％的個人所得稅，由儲蓄機構(gòu)在向客戶支付利息和辦理自動轉(zhuǎn)存時依法代扣代繳稅款。但對教育儲蓄、財政專項儲蓄存款和儲蓄性專項基金存款免征利息稅，如住房公積金、社會保障基金等。負(fù)債業(yè)務(wù)

儲蓄存款

單位存款概念：是指企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊和社會團體等單位在銀行等金融機構(gòu)辦理的存款。單位存款種類：按幣種分為人民幣存款和外幣存款，而人民幣單位存款的種類主要有活期存款、定期存款、通知存款和協(xié)議存款。其中，協(xié)議存款是是目前我國保險公司資金運用的主要工具。負(fù)債業(yè)務(wù)30第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：①現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：庫存現(xiàn)金；存款準(zhǔn)備金；存放同業(yè)存款；托收未達款

②貸款、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)③證券投資

31一、現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)的概念現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行隨時可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具流動性的部分（其流動性達100％）。種類

①庫存現(xiàn)金：是指商業(yè)銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。它是商業(yè)銀行為了應(yīng)付客戶提現(xiàn)及銀行本身的日常開支必須保留的現(xiàn)金。②存款準(zhǔn)備金：包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。③存放同業(yè)的存款：存放在同業(yè)的資金稱為“存放同業(yè)”，而同業(yè)存放本行的資金，則稱為“同業(yè)存款”。④托收未達款：是指商業(yè)銀行本行分支機構(gòu)之間或通過同業(yè)向外地進行托收、尚未收妥的款項。32第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：①現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：庫存現(xiàn)金；存款準(zhǔn)備金；存放同業(yè)存款；托收未達款

②貸款、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)③證券投資

33二、貸款&貼現(xiàn)概念貸款又叫放款，是指商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按照一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。（1）按期限可分為短期貸款和中長期貸款（2）按保證程度可分為信用放款和擔(dān)保放款，擔(dān)保放款又可分為保證放款、抵押放款、質(zhì)押放款（3）按銀行經(jīng)營的角度劃分又可分為工商業(yè)放款、消費者放款、房地產(chǎn)抵押放款、拆借、貼現(xiàn)、墊頭放款等（4）按利率條件可分為普通放款和優(yōu)惠放款34

貸款的定價價格領(lǐng)導(dǎo)模型：在無法精確界定成本的情況下，按一些大銀行的一般統(tǒng)一優(yōu)惠利率加上違約風(fēng)險貼水和期限風(fēng)險貼水而成。成本加成定價法：將所有可計算的成本如籌資成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險補償及預(yù)期利潤等內(nèi)容相加即可得出價格。成本-收益定價法：在綜合考慮貸款的成本和收益的情況下，用要求客戶回存資金（補償余額）的方式來調(diào)節(jié)貸款價格。35貸款的五級分類正常：借款人可完全正常還款關(guān)注：有能力償還，但有不利因素次級：就借款人狀況而言可能無法足額償還可疑：即便執(zhí)行抵押也會形成損失損失：動用一切必要措施也無法收回不良貸款損失準(zhǔn)備金的提取準(zhǔn)備金提取的一般比例：損失類100%、可疑類50%、次級類20%、關(guān)注類5%。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行買入未到期的票據(jù)，將扣除貼息后的金額支付給客戶的過程。本質(zhì)：商業(yè)銀行為客戶提供資金融通貼息=票據(jù)面額*年貼現(xiàn)率*（未到期天數(shù)/360）3637三、證券投資證券投資的概念商業(yè)銀行買賣各類有價證券的業(yè)務(wù)行為。投資方向主要是國債和優(yōu)質(zhì)的公司債券，一些銀行涉及股票和垃圾債券，有時銀行也投資于保險市場及其它各類占款。38第四節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)含義中間業(yè)務(wù)是那些影響商業(yè)銀行的利潤，但并不反映在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指已經(jīng)發(fā)生而資金尚未變化或不發(fā)生變化，能給銀行帶來收益又不必反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)一定是中間業(yè)務(wù)，而中間業(yè)務(wù)并不一定是表外業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)。比較39商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要包括以下一些內(nèi)容：①轉(zhuǎn)帳結(jié)算②承兌③信用證④銀行保函是一種銀行的付款承諾，是銀行根據(jù)買方的要求向賣方開出的在一定期限內(nèi)，憑符合條件的單據(jù)，即期或在一個可以確定的將來日期，支付一定金額的書面承諾，其先是一種信用保證，然后還有一定的融資作用。

是銀行應(yīng)委托人的要求，作為擔(dān)保人向受益人開出的書面保證文件。40商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)⑤代理業(yè)務(wù)⑥咨詢業(yè)務(wù)⑦租賃業(yè)務(wù)⑧貸款承諾⑨貸款銷售是指銀行通過直接出售或者是證券化的方式把貸款轉(zhuǎn)讓給第三方。

是銀行對客戶的許諾，就是說客戶有權(quán)在未來一定時期內(nèi)，根據(jù)一定的條件（期限、利率、金額）隨時從銀行獲得貸款，這種協(xié)議可以是正式的，也可以是非正式的，一些協(xié)議對與客戶雙方都不具有法律約束力，貸款承諾按照內(nèi)容不同，可以分為下述形式a、信貸客戶b、循環(huán)貸款承諾c、票據(jù)發(fā)行便利商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義中間業(yè)務(wù)的發(fā)展拓展了商業(yè)銀行的盈利能力中間業(yè)務(wù)具有較大的安全性和風(fēng)險分散性中間業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于穩(wěn)定與促進傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)服務(wù)性強，有利于塑造銀行形象發(fā)展中間業(yè)務(wù)有利于充分利用商業(yè)銀行的資源42第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則商業(yè)銀行作為以貨幣資金為經(jīng)營對象的特殊金融企業(yè)，具有高負(fù)債率（約90％以上的資金屬于外來資金）、高風(fēng)險、盈利性差和管理嚴(yán)格等特點。因而商業(yè)銀行的經(jīng)營管理必須以科學(xué)的理論為指導(dǎo)，制定合理的經(jīng)營原則，采取有效的管理方法，保證商業(yè)銀行的安全。既然商業(yè)銀行作為一種特殊的金融企業(yè)，其經(jīng)營目標(biāo)就是為了利潤的最大化，至少應(yīng)不低于其他行業(yè)的利潤。但是，商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中還要保證資金安全、保持資產(chǎn)的流動性，也就是資產(chǎn)和負(fù)債要保持平衡，維護銀行的清償能力。43商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則

經(jīng)營原則按照國際通行慣例，商業(yè)銀行的經(jīng)營必須遵循安全性、流動性和盈利性這“三性”原則。安全性安全性原則就是要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定性因素對其資產(chǎn)、負(fù)債、利潤和聲譽的影響，采取各種防范風(fēng)險的措施，以保證銀行的正常經(jīng)營與發(fā)展。流動性銀行應(yīng)付客戶提款的能力，即銀行的清償力。流動性包括負(fù)債流動性和資產(chǎn)流動性兩個方面。盈利性盈利是銀行的業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出之間的凈額，是銀行經(jīng)營的主要目的。盈利=資產(chǎn)收益+其他收入－經(jīng)營成本。44“三性”原則之間的關(guān)系

關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性”原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理必須尋求收益性、流動性和安全性的最佳組合。關(guān)系因為前兩者與后者相矛盾，不可能同時達到最優(yōu)，只可能同時達到較優(yōu)。如何得到最佳結(jié)合點，就是相機抉擇理論要解決的問題。45二、商業(yè)銀行經(jīng)營方法（一）資產(chǎn)管理理論二十世紀(jì)五十年代以前，商業(yè)銀行資金來源狹窄，工商企業(yè)的貸款需求比較單一，銀行經(jīng)營重點放在資產(chǎn)選擇方面。真實票據(jù)理論商業(yè)銀行只發(fā)放短期的與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的“自償性”貸款，這既符合流動性要求，又兼顧了盈利性。其弊端：其一，不能適應(yīng)多樣化的貸款需求。其二，未能充分利用存款的穩(wěn)定余額。其三，往往加劇經(jīng)濟周期的發(fā)育。

轉(zhuǎn)移理論隨著金融市場的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，只要是能在市場上及時變現(xiàn)的資產(chǎn)就能作為資產(chǎn)準(zhǔn)備，就可以保證清償力。因此，資金運用不必限定在工商業(yè)放款，可以面向各種流動性資產(chǎn)。這種理論的缺陷是過分依賴金融市場，容易受市場風(fēng)險的影響。預(yù)期收入理論二戰(zhàn)后銀行之間的競爭加劇，更加注重收益。該理論認(rèn)為：資產(chǎn)的流動性即變現(xiàn)能力都是以未來為基礎(chǔ)的，如果預(yù)期有較高收益，市場的可接受程度就高，流動性就有保證，因而資產(chǎn)選擇進一步擴大。缺點是主觀性強，而且受市場風(fēng)險影響更大。46（二）、負(fù)債管理理論含義隨著金融市場的發(fā)展和競爭的加劇，各銀行紛紛突破利率條款，開始了大規(guī)模的金融創(chuàng)新，遂出現(xiàn)了以資金來源管理為重點的負(fù)債管理理論。這種理論的核心是“借新債還舊債”，以主動負(fù)債來充實資金實力。主要方式負(fù)債途徑從傳統(tǒng)的被動型向主動型發(fā)展，如貼現(xiàn)窗口的發(fā)展，同業(yè)拆借或再購回協(xié)議的同業(yè)借款，發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額存單或金融債券等等。缺點風(fēng)險度進一步提高，更加依賴金融市場，忽略資本充足的重要性，既削弱了內(nèi)控能力，又抬高了借款成本。47（三）、資產(chǎn)負(fù)債管理理論理論核心資金流動性管理——要求銀行建立一種自我清償機制。自我清償機制的關(guān)鍵是資產(chǎn)和負(fù)債的一一對稱關(guān)系，不管是期限還是數(shù)額都相互匹配，這樣每一筆到期的負(fù)債都有一筆同時到期的資產(chǎn)來清償，這種嚴(yán)格的“梯次”排列可以完全保證清償力。不過，它不利于銀行效益的提高，所以只能作為具體管理辦法的理論指導(dǎo)而非具體辦法。資產(chǎn)負(fù)債比例管理是一種固定化規(guī)范化的定量日常管理，是根據(jù)理論和經(jīng)驗將一些科學(xué)的資產(chǎn)與負(fù)債的比例關(guān)系公式化和數(shù)據(jù)化，然后經(jīng)過國際金融公會整理定型，形成了一整套行之有效的量化體系，供金融機構(gòu)進行日常管理。體系的指導(dǎo)思想仍然是制約商業(yè)銀行的盲目擴張，在保證一定盈利的前提下提高商業(yè)銀行的清償力。比例管理的核心思想是一致的，只是具體內(nèi)容依不同的經(jīng)濟環(huán)境和銀行而不同。48資產(chǎn)負(fù)債管理理論比例管理比例管理的具體內(nèi)容：按《巴塞爾協(xié)議》分為五類資本充足率資本總額/資產(chǎn)總額≥8%；核心資本額/資產(chǎn)總額≥4%

存貸比率貸款總額（盈利性資產(chǎn)）/存款總額≤70%—75%；拆出資金/（存款額—法定存款準(zhǔn)備金—庫存現(xiàn)金—各項占款）≤8%；拆入資金/存款額≤4%流動性比率流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債≥25%；中長期貸款/中長期存款≤120