單證 信用證的審核與修改

第一章信用證

1.審核信用證的種類(CONFIRMED?)2.審核開證申請人及受益人的名稱、地址是否正確3.審核信用證各相關(guān)日期是否合理

(開證日期、裝運(yùn)期、交單期、有效期)4.審核信用證對所裝運(yùn)貨物及金額的描述是否正確（名稱、規(guī)格、包裝；幣種、金額、數(shù)量、單價）5.審核運(yùn)輸條款（起運(yùn)/目的港、轉(zhuǎn)運(yùn)、運(yùn)輸工具）6.審核單據(jù)條款7.關(guān)于銀行費(fèi)用的支付責(zé)任的審核8.對空白處、邊緣處加注的文字的審核9.對信用證軟條款的審核信用證審核要點(diǎn)證約相符原則可操作性原則審核信用證（一）審證原則

商業(yè)合同的審核信用證通知書的審核信用證解析信用證的審核一二三四審核步驟熟悉外貿(mào)合同各條款內(nèi)容

第一步對照合同條款逐條審核信用證

第二步檢查信用證有無漏開合同條款

第三步列出信用證中的不符條款

第四步信用證本身的固有內(nèi)容：開證行名稱、地址、信用證的類型、證號、開證日期、金額、受益人、開證申請人、通知行、有效期、開證文句及兌付方式等。匯票條款：匯票的出票人、付款人、匯票期限、金額等單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)等貨物條款：貨物描述、包裝等裝運(yùn)條款：起運(yùn)港和目的港，分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)，裝運(yùn)期等其他條款開證行擔(dān)保條款依據(jù)UCP600條款的開證文句信用證的內(nèi)容Fm:后面是開證行To:后面是通知行Doc.Creditnumber:跟單信用證號碼Dateofissue:開證日期Dateofexpiry:到期時間Placeofexpiry:到期地點(diǎn)Beneficiary:受益人Applicant:開證申請人信用證詞匯Currencyamount:貨幣代碼和金額Availablewith/by:憑…在…辦理Draftat…:匯票的期限Partialshipment:分批裝運(yùn)Transshipment:轉(zhuǎn)運(yùn)Loadingincharge:裝運(yùn)港Fortransportto:目的港信用證詞匯Descriptionofgoods:貨物描述Documentsrequired:要求的單據(jù)Additionalconditions:額外的條件Presentationperiod:交單期限信用證詞匯開證行:issuingbank,或openingbank通知行:advisingbank議付行:negotiatingbank付款行:draweebank或payingbank信用證詞匯Draftatsight：即期匯票Fullinvoicevalue：全部發(fā)票金額Drawingonissuingbank：以開證行為付款人Cleanonboardoceanbillsoflading：清潔已裝船海運(yùn)提單Insurancepolicyorcertificate：保險單或保險憑證Latestdateofshipment：最遲裝運(yùn)期信用證詞匯Blankendorsed:空白背書Certificateoforigin：原產(chǎn)地證書Packinglist：裝箱單Commercialinvoice：商業(yè)發(fā)票Freightprepaid：運(yùn)費(fèi)預(yù)付Freighttocollect:運(yùn)費(fèi)到付Notify：通知Presentationperiod：交單期限D(zhuǎn)iscrepancy：不符點(diǎn)信用證詞匯Original:正本的Copy:副本的copy:也有“份數(shù)”的意思Manuallysigned:手工簽署的Beneficiary’scertificate:受益人證明Contractnumber:合同號碼Forbeneficiary‘saccount：由受益人承擔(dān)Dateofissuance:開立日期信用證詞匯審核依據(jù)：合同、UCP600、國際貿(mào)易慣例銀行審核：開證行的資信，付款責(zé)任，索匯路線及信用證的真?zhèn)?。出口企業(yè)審核：信用證的內(nèi)容與買賣合同是否一致信用證的審核（1）檢查信用證的付款保證是否有效

應(yīng)注意有下列情況之一的，則存在缺陷問題的：①信用證明確表明是可以撤銷的②應(yīng)該保兌（confirmed）的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；③有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。④信用證屬于簡電或預(yù)先通知；⑤由開證人直接寄送的信用證。企業(yè)審核的內(nèi)容（2）檢查信用證的到期時間和地點(diǎn)

UCP600規(guī)定：所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點(diǎn)。未規(guī)定到期日的信用證是無效信用證，不能使用。交單地點(diǎn)一般在出口國，以便能及時辦理議付、要求付款或承兌。（3）檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確企業(yè)審核的內(nèi)容（4）檢查裝運(yùn)期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求應(yīng)注意以下幾點(diǎn):①信用證中所規(guī)定的最遲裝運(yùn)期是否與合同規(guī)定的一致。②能否在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn)。如來證收到時裝運(yùn)期太近，無法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。③信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效。企業(yè)審核的內(nèi)容（5）檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單交單期通常按下列原則處理：信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；信用證沒有規(guī)定的，按照UCP600規(guī)定，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天。（6）檢查信用證的付款期限信用證的付款期限必須與買賣合同的規(guī)定相一致。企業(yè)審核的內(nèi)容（8）檢查信用證的金額、支付貨幣是否符合合同規(guī)定①信用證金額是否正確。應(yīng)該與合同相一致。②信用證中的單價與總值是否準(zhǔn)確，大小寫是否一致。③如信用證數(shù)量上有溢短裝的規(guī)定，那么，要看信用證金額是否也有相應(yīng)的溢短裝的規(guī)定，否則，只能少裝而不能多裝。④檢查支付貨幣是否與合同規(guī)定一致。企業(yè)審核的內(nèi)容（9）檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致（10）檢查貨物描述是否符合合同規(guī)定信用證中有關(guān)貨物的描述，包括品名、規(guī)格、包裝、貿(mào)易術(shù)語等，均須與買賣合同規(guī)定相符。同時，還要注意規(guī)格、數(shù)量搭配是否有矛盾，引述的買賣合同是否正確。企業(yè)審核的內(nèi)容（11）檢查貨物是否允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)是否與合同規(guī)定的相一致。如果信用證沒有明確規(guī)定是否允許分批、是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)，則認(rèn)為是允許的。企業(yè)審核的內(nèi)容（12）檢查信用證規(guī)定的單據(jù)能否提供或及時提供①一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使領(lǐng)館認(rèn)證的單據(jù)等能否及時辦理和提供。②由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時提供。③信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。（13）檢查信用證中有無陷阱條款企業(yè)審核的內(nèi)容（14）檢查信用證中有無矛盾之處如:運(yùn)輸方式是空運(yùn),卻要求提供海運(yùn)提單；價格條款是FOB,卻要求提供保險單；價格條款是FOB，卻要求提單上顯示運(yùn)費(fèi)預(yù)付。（15）檢查信用證是否受《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的約束企業(yè)審核的內(nèi)容凡信用證需要多次修改，應(yīng)做到一次向國外客戶提出，盡量避免因考慮不周而多次改證修改信用證必須向開證申請人提出，而不能向開證行直接提出。對同一修改通知書，如修改內(nèi)容有兩處以上，出口企業(yè)只能全部接受或全部拒絕，不能只接受其中一部分信用證的修改有關(guān)信用證的修改必須通過原信用證通知行通知才算真實(shí)、有效，通過買方直接寄送的信用證修改書或修改書復(fù)印件都不是有效的修改。當(dāng)受益人接到信用證修改書后，要認(rèn)真審核，然后決定是接受還是拒絕，向開證申請人書面表示，也可以通過發(fā)貨這一行動來表示接受修改。信用證的修改第三個主題:催促改證Thankyouforyourkindcooperation.PleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbeforexxxx(date),fallingwhichweshallnotbeabletoeffectpunctualshipment.

感謝對方開來的信用證列明不符點(diǎn)并說明如何修改希早日收到信用證修改書信用證的修改函關(guān)鍵點(diǎn)

修改要求盡可能一次性具體明確提出，一為節(jié)約時間，二為減少費(fèi)用。審核信用證的質(zhì)量準(zhǔn)確的表達(dá)和明晰的結(jié)構(gòu)語言上不宜用“MISTAKE”。第一個主題:感謝來證ThankyouforyourL/CNo.xxxxxissuedbyxxxxxdatedxxxxx

.WearepleasedtoreceiveL/CNo.xxxxxestablishedbyxxxxxdatedxxxxxagainstS/CNo.xxxxx.

第二個主題:列明不符點(diǎn)However,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies:ButthefollowingpointsareindiscrepancywiththestipulationsofourS/CNo.xxx:Pleaseaddtheword…before…Pleasedeletetheclause...andinsertthewording...Pleasedamendthe...to...Theamountshouldbe…not/insteadof...PleaseextendtheshipmentdateandthevalidityoftheL/Cto...and...respectively.第三個主題:催促改證Thankyouforyourkindcooperation.PleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbeforexxxx(date),fallingwhichweshallnotbeabletoeffectpunctualshipment.

改證函樣例

Dearsirs,ThankyouforyourL/CNo.123IssuedbytheStandardCharteredBankHowever,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies:(1)TheamountofyourL/Cisinsufficient.ThecorrecttotalvalueofyourLetterofCreditshouldbeUSD3,150.00insteadofUSD3,000.00,thedifferencebeingUSD150.00.(2)TheBillofLadingshouldbemarked“FreightCollect”insteadof“FreightPrepaid”.(3)TheformofL/Cshouldbemodifiedtobe“Irrevocable”(4)PartialshipmentandTransshipmentshouldbeallowedinsteadofbeingprohibitedWeshallappreciateitifyoumodifyyourL/Cpromptlyasrequested.Yoursfaithfully,信用證修改函范例SHANGHAILINSHENGTRADINGCO.,LTD548YANPINGROADSHANGHAI,CHINAFAX:0086-021-5723

APRIL25,2003BRIGHTSTATIONERYCO.125SUNFLOWERPLAZASINGAPOREFAXANAGERDearmanager,WehavereceivedyourL/CNo.BRT-LSLC07issuedbyDBSBANKfortheamountofUSD42788.58coveringBRIGHTBRANDDRAFTINGMACHINE.

Onperusal,wefindthattheletterofcredithavesomediscrepancies.HerepleaseamendtheL/Casfollows:(1)TheaddressofApplicantiswrong,sopleaseamendittoread“BRIGHTSTATIONERYCO.125SUNFLOWERPLAZA”.(2)ThetotalamountinwordoftheL/Cislessthanthecontract,sopleaseamendittoread“SAYUSDOLLARFORTY-TWOTHOUSANDSEVENHUNDREDEIGHTY-EIGHTANDCENTSFIFTY-EIGHTONLY”.(3)Wecouldn’taccept“theplaceofnegationisinSingapore”,soplease