第3章：社會保障體系與模式

第3章：社會保障體系與模式第4章：社會保障基金學習要點社會保障基金的概念社會保障基金的籌集社會保障基金的給付社會保障基金的投資社會保障基金的管理

第一節(jié)

社會保障基金概述一、

社會保障基金的界定及分類

（一）概念社會保障基金是國家和社會從已有的社會財富中提存、積累并用以援助或補償社會保障對象的資金。

（二）分類按基金運營管理方式分類，社會保障基金可分為財政撥款形成的社會保障基金、強制性征繳形成的社會保障基金和多元組合形成的社會保障基金。按社會保障項目的專門用途及其功能分類，社會保障基金可以分為社會救助基金、社會保險基金、社會福利基金、軍人保障基金等。

二、

社會保障基金的性質(zhì)

社會保障基金基本上屬于必要勞動的范疇，但還有部分來源于剩余勞動。

第二節(jié)

社會保障基金的籌集一、概念社會保障基金籌集---是指由專職的社會保障機構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計征對象征收社會保障費（稅）的一種行為。二、社會保障基金的來源

1.政府財政撥款

2.雇主和個人繳費

3.其它來源（社會捐贈、發(fā)行社會福利彩票、國有企業(yè)減持部分股份、基金運營增值）

三、籌集模式（財務(wù)機制模式）現(xiàn)收現(xiàn)付完全積累部份積累1、現(xiàn)收現(xiàn)付（pay-as-you-go)以近期橫向收支平衡為指導原則的資金籌集方式。當期支當期收

同期人C=BDC–供款率B-給付水平D-制度負擔率特點A:互濟性強B:操作簡便，管理成本低C:無基金增值壓力D:受人口年齡結(jié)構(gòu)影響較大E:影響儲蓄例如：由于其優(yōu)點，現(xiàn)收現(xiàn)付制仍然是目前各國的主要籌資模式。到1995年，全世界建立養(yǎng)老保險制度的165個國家中，有146個國家實施的現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式。社會保障“擠出”（crowding-out)效應(yīng)（MartinFeldstein)2、完全積累（pay-as-you-earn)以遠期縱向平衡為原則的籌資方式。當期收預期收

同批人C=B（m/n)C-供款率B-目標給付水平m/n為退休年數(shù)與工作年數(shù)之比特點具有較強的激勵機制長期內(nèi)費率和基金提取比例相對穩(wěn)定具有抗老齡化的能力管理成本大，操作復雜缺乏互助功能資金有保值增值壓力3、部分積累現(xiàn)收現(xiàn)付+完全積累四、社會保障基金的籌措方式

1.征稅方式征稅方式是政府根據(jù)國家立法規(guī)范，運用行政權(quán)力采取稅收形式強制籌措社會保險資金的一種籌資方式。2.收費方式收費方式是指政府職能部門依據(jù)有關(guān)法律規(guī)范，強制向企業(yè)與勞動者征收并用于特定社會保障項目的籌資方式。3.強制儲蓄方式強制儲蓄方式也稱個人賬戶制，是指雇員和雇主按規(guī)定的繳費率將社會保險費存入為雇員設(shè)立的個人賬戶，需要時按規(guī)定從個人賬戶中支取的一種籌資模式。第三節(jié)社會保障基金的給付一、社會保障基金給付原則

確定社會保障待遇給付水平應(yīng)遵循以下原則：

1.保障受保障者基本生活需要的原則

2.隨物價變動調(diào)整待遇水平的原則

3.共享經(jīng)濟增長成果的原則二、社會保障基金給付方式

貨幣支付、實物支付和服務(wù)支付。社會保障基金基本上以貨幣形式籌集，同時貨幣作為一般等價物具有很大的靈活性和適應(yīng)性，領(lǐng)取者有較大的自由支配空間，所以，社會保障基金的給付方式大部分采取貨幣形式。實物支付是指政府直接為社會成員提供特定物資的一種社會保障給付方式，這種給付方式在社會救助、社會福利與軍人保障制度中都有不同程度的采用。服務(wù)支付是指通過為所需要的社會成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施而實現(xiàn)保障目的的一種社會保障給付方式。第四節(jié)

社會保障基金投資運營一、

社會保障基金投資運營的必要性

它有利于社會保障基金的保值增值。它有利于減輕政府、企業(yè)和個人的負擔?？梢源龠M社會經(jīng)濟的發(fā)展。

二、

社會保障基金投資運營風險和投資原則

1.社會保障基金投資運營風險（1）系統(tǒng)性風險

指對基金而言是外部的、無法在組合投資中被分散的風險，是所有投資者要承擔的、由市場共同性因素所影響的風險。系統(tǒng)性風險主要有政治風險、政策風險、利率風險、經(jīng)濟周期風險、購買力風險和市場缺陷風險。（2）非系統(tǒng)性風險

指風險來源為非全局性、理論上可以通過基金管理者的操作進行防范、化解的具體風險。非系統(tǒng)性風險主要表現(xiàn)為投資項目風險、流動性風險和管理風險。

2.社會保障基金投資原則（1）安全性原則?。?）收益性原則（3）分散化原則（4）流動性原則債券股票不動產(chǎn)法13%67%20%11%新2.3%97.35%英10.8%12.01%79%5.91%如：智利養(yǎng)老金管理的風險防范第一：對可投資證券的規(guī)定.第二：風險分類規(guī)定。第三：投資限制的規(guī)定。銀行存款、國債、股票、企業(yè)債、金融債和上市流通的證券投資基金；所有金融證券經(jīng)過風險分類，經(jīng)過政府專門設(shè)立的風險分類委員會認可，管理公司方可投資于某一證券對于單一證券的投資金額不能超過總金額的30%.1985年才允許進行股票投資1999年：國債36.2%，銀行存款和債券16.8%，抵押債券15.5%，公司債券3.5%，股票12.1%，證券基金2.7%，海外投資13.5%三、

社會保障基金投資工具

1.金融投資社會保障基金投資的金融投資工具包括儲蓄存款、債券、公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和衍生證券等。

2.實業(yè)投資除了金融投資工具外，社會保障基金還可以進行實業(yè)投資。實業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動產(chǎn)。第五節(jié)社會保障基金管理體制一、社會保障基金管理機構(gòu)從縱向看，按權(quán)限分為三個層次，即高層管理機構(gòu)、中層管理機構(gòu)和基層管理機構(gòu)。從橫向看，可分為社會保障主管機構(gòu)、社會保障經(jīng)辦機構(gòu)、社會保障基金經(jīng)營機構(gòu)及社會保障監(jiān)督機構(gòu)。從管理的形式來看，社會保障基金的管理機構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨立機構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會（理事會或基金會）和由受政府委托管理社會保險業(yè)務(wù)的工會組織。二、社會保障基金管理模式社會保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩種。政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理部門負責社會保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達國家、中國、印度、新加坡等均采用這種管理模式，其中以新加坡的中央公積金制度（CPF）為典型代表。私營競爭型管理模式是指政府運用市場規(guī)則，由私營的基金管理機構(gòu)管理社會保障基金，政府的職責在于監(jiān)督。這種模式的典型代表是智利。三、社會保障基金的監(jiān)管1、概念：社會保障基金的監(jiān)管是指國家授權(quán)專門機構(gòu)依法對社會保障基金的征繳、運營、發(fā)放等過程進行監(jiān)督管理的過程。2、主要內(nèi)容：經(jīng)辦風險的監(jiān)管：基金征繳的監(jiān)管；基金支付監(jiān)管；結(jié)余基金監(jiān)管；社會保險基金財務(wù)的監(jiān)管。運營風險的監(jiān)管：社會保險基金運營機構(gòu)資格審定；基金運營風險的動態(tài)監(jiān)管；規(guī)范的退出程序。3、基本原則：安全性原則法制化原則公正性原則獨立性原則審慎性原則科學性原則

我國社保基金監(jiān)管體系：以勞動保障部門行政監(jiān)管為主，財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督、銀行監(jiān)督、內(nèi)部控制和社會監(jiān)督有機配合案例社會保障體系的概念社會保障體系的內(nèi)容社會保障模式學習要點由社會保障各個所構(gòu)成的整體。一、概念

有機組成部份各子系統(tǒng)項目運行機制。二、社會保障體系的內(nèi)容社會保障體系社會救助社會保險社會福利軍人保障補充保障其它

我國社會保障體系的內(nèi)容社會保障社會救助社會保險社會福利社會優(yōu)撫城鎮(zhèn)低保農(nóng)村低保農(nóng)村五保養(yǎng)老、醫(yī)療工傷、失業(yè)生育優(yōu)待撫恤安置老年人、殘疾人、婦女兒童、其他（1）定義及地位定義：國家和社會依據(jù)法律規(guī)定，面向不能維持最低生活水平的低收入家庭，提供經(jīng)濟幫助的一項社會保障制度。地位：底線保障

1、社會救助SocialAssistance資金來源：國家財政權(quán)利義務(wù)：單向性對象：特殊弱勢群體目標：保最低生活選擇則性原則：收入調(diào)查、申請（2）特點（3）救助內(nèi)容內(nèi)容：貧困救助（低保）、災害救助、失業(yè)救助、醫(yī)療救助、教育救助、住房救助等項目。手段：現(xiàn)金、實物、服務(wù)時間：臨時、定期農(nóng)村五保制度我國的社會救助社會救助城鎮(zhèn)最低生活保障農(nóng)村最低生活保障制度美國：“公共救助”，包括：補充保障所得(supplementalsecurityincome)、失依兒童的家庭補助（AFDC）、醫(yī)療補助（medicaid)、一般救助（generalssistance)食物券(foodstamp)、住宅服務(wù)等英國：“公共救助”“國民救助”“補助待遇”（貧困補助待遇supplementarybenefit---貧困收入支持incomesupport）。日本：公共救助+社會救濟公共救助----生活保護、災害救助社會救濟----生活救濟、義務(wù)教育、住宅、醫(yī)療、生育、立業(yè)、喪葬等7個救濟制度。

（1）定義國家通過立法，對法定受保人在遭受未來年老、疾病、工傷、生育、殘疾、失業(yè)、死亡等風險而喪失或減少收入來源時，給予其本人和家屬一定物資幫助以滿足其基本生活需要的一項社會保障制度。2、社會保險SocialInsurance（2）地位：核心保障對象是勞動者，即人口中最主要部分承擔的風險最多所占用資金也是社會保障基金中最大部分（3）特點選擇性：對象勞動者雙向性：權(quán)利義務(wù)預防性：補償性：收入補償儲蓄性：責任分擔：三方籌資互助共濟：（4）內(nèi)容工傷保險醫(yī)療保險失業(yè)保險養(yǎng)老保險生育保險死亡撫恤殘疾保險社會保險護理保險（5）社會保險與社會救助的區(qū)別對象不同目標不同經(jīng)費來源不同共性：分散風險繳納保險費共同的技術(shù)基礎(chǔ)。區(qū)別：目的不同覆蓋面不同權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不同管理體制不同保障水平不同（6）社會保險與商業(yè)保險（1）含義：是指國家為提高社會成員物質(zhì)文化生活質(zhì)量的社會保障項目（2）地位：最高層次（3）形式：貨幣、服務(wù)、實物（5）特點：覆蓋面寬項目廣泛資金來源多渠道保障水平彈性化3、社會福利SocialWelfare

（1）定義：以現(xiàn)役軍人為保障對象的一個綜合性保障系統(tǒng)。（2）地位：特殊保障（3）我國的軍人保障：社會優(yōu)撫（社會優(yōu)待、撫恤、安置）4、軍人保障慈善事業(yè)：社區(qū)服務(wù)：福利性服務(wù)企業(yè)年金：補充養(yǎng)老保險（機構(gòu)福利）商業(yè)保險：家庭保障：生活保障機制，包括經(jīng)濟保障、服務(wù)保障、精神慰藉5、補充保障

社會保險型（自保公助型）

福利國家型

國家保險型

強制儲蓄型三、社會保障模式代表國家：德國、美國、日本等特點：以勞動者為核心責任分擔權(quán)利和義務(wù)雙向?；ブ矟鸹I集模式以現(xiàn)收現(xiàn)付為主（一）社會保險型代表國家：英國、瑞典等特點：普享原則國家責任主體高稅收項目全（二）福利國家型案例：瑞典養(yǎng)老保險部份養(yǎng)老金基本養(yǎng)老金附加養(yǎng)老金退休養(yǎng)老金喪失能力養(yǎng)老金兒童養(yǎng)老金遺屬養(yǎng)老金妻子養(yǎng)老金老齡護理津貼等兒童養(yǎng)老補貼代表國家：新加坡、智利等特點自我保障為主。完全的個人賬戶與資本市場有機結(jié)合缺乏互助功能政府只承擔有限責任（三）強制儲蓄型代表國家：前蘇聯(lián)、東歐社會主義國家、我國改革開放前特點個人不繳費待遇與繳費無關(guān)對象為全體公民工會參與管理（四）國家保險型第5章社會保障立法與管理一、概念：社會保障法是指調(diào)整一個國家或地區(qū)社會保障關(guān)系的法律規(guī)范的總和。（包括：法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件）二、社會保障法的基本特征社會性強制性人道性平等性鼓勵性

第一節(jié)社會保障立法保障項目資金籌集待遇享受資格保障待遇三、社會保障法的構(gòu)成要素資金來源保險費率的確定資金籌集的方式待遇項目待遇標準待遇保值待遇給付

縱向：憲法、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)條例、行政規(guī)章和地方規(guī)章等

橫向：社會保障實體法、社會保障基金法、社會保障組織法、社會保障程序法。

四、社會保障法的體系

憲法

法律

行政法規(guī)

地方性法規(guī)和條例

行政規(guī)章

法律解釋

條約與協(xié)定

五、社會保障法的表現(xiàn)形式1）國外社會保障法的立法實踐1601英國《濟貧法》1834德國《疾病保險法》1935美國《社會保障法》六、社會保障法的立法實踐《中華人民共和國未成年人保護法》、《中華人民共和國婦女權(quán)益保障法》、《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》、《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》、《國有企業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定》、《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》等2）中國的社會保障立法實踐缺乏整體規(guī)劃，體系殘缺不全。立法主體混亂。體系功能弱化。現(xiàn)有的社會保障法存在著沒有法律責任和制裁措施的缺陷立法層次不高。對象范圍較窄?，F(xiàn)狀第二節(jié)：社會保障管理學習要點社會保障管理的內(nèi)容社會保障管理的模式我國社會保障管理體制的主要問題和解決對策一、

社會保障管理的內(nèi)容社會保障管理是由國家或政府制定和實施有關(guān)社會保障的法律、政策，以及實現(xiàn)社會保障任務(wù)、目標的行政工作過程。

1.社會保障政策法規(guī)管理

社會保障政策法規(guī)管理是指政府制定社會保障的政策法規(guī)和運用政策法規(guī)實行管理與監(jiān)督的過程。

2、

社會保障資金管理

社會保障的資金管理內(nèi)容包括：（1）籌集社會保障資金（2）支付社會保障待遇（3）管理、運營社會保障資金（4）建立社會保障預算社會保障資金一般由專門的社會保障管理機構(gòu)進行管理?；I集支付社保資金保值增值公共部門稅務(wù)、專門機構(gòu)社保經(jīng)辦機構(gòu)社保經(jīng)辦機構(gòu)、接受委托的中介服務(wù)機構(gòu)收支兩條線：社會保障資金收繳的基本原則社保經(jīng)辦機構(gòu)稅務(wù)、社保部門國家財政專戶管理3、

社會保障對象管理

在職的社會保障對象一般由所在單位提供一系列日常服務(wù)，對他們多由各單位進行管理。對于已經(jīng)離開或者未曾參加工作的特殊的社會保障對象，則需要進行社會化的管理。這些特殊對象包括：退休、退職的老年人，鰥寡孤獨者、失業(yè)者、殘疾人等社會保障對象。對于上述特殊社保對象，需要在政府的領(lǐng)導下，通過社會組織開展管理和服務(wù)工作。

4、社會保障機構(gòu)管理

社會保障的機構(gòu)管理包括建立、完善和改進社會保障的工作機構(gòu)，確定工作機構(gòu)的體制、職責、權(quán)限、分工，實行對機構(gòu)工作的監(jiān)督、評價等。1、政府直接管理模式政府直接管理模式是一種政府統(tǒng)管的體制。政府不僅要承擔立法、監(jiān)督的責任，還要負責社會保障的業(yè)務(wù)管理。政府直接管理的體制，有兩種具體形式：（1）集中統(tǒng)一的形式：中央政府授權(quán)一個部或一個委員會，下面層層設(shè)置機構(gòu)，實行統(tǒng)一政策、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標準以及統(tǒng)一表格，經(jīng)費統(tǒng)收統(tǒng)支。（2）部門分權(quán)（或稱橫向分權(quán)）：即實行分部門管理，這主要是指社會保障的業(yè)務(wù)上的管理體制。二、

社會保障管理模式3、私營管理模式以私營公司為主的管理體制是在國家立法和制定基本政策的前提下，其他所有日常管理工作（包括具體政策的制定）全