國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)1保理業(yè)務(wù)介紹佛山分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程2什么是保理全稱是保付代理,英文為factoring。指賣方與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少一項(xiàng)：1.信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保(Protection)2.貿(mào)易融資(TradeFinance)3.應(yīng)收帳款的催收(Collection)4.銷售分戶賬管理(SalesLedgerAdministration)3保理的種類－是否提供信用擔(dān)保？

無追索權(quán)、有追索權(quán)保理－是否提供融資？

融資性、非融資性保理；－是否通知買方？公開型、隱蔽型保理－保理商的數(shù)量？雙保理、單保理－交易基礎(chǔ)屬于國(guó)際貿(mào)易還是國(guó)內(nèi)貿(mào)易？國(guó)際保理、國(guó)內(nèi)保理4貿(mào)易中采用雙保理方式的優(yōu)勢(shì)1、增加營(yíng)業(yè)額2、風(fēng)險(xiǎn)保障3、節(jié)約成本4、簡(jiǎn)化手續(xù)5、擴(kuò)大利潤(rùn)5增加營(yíng)業(yè)額出口商 對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的O/A付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額進(jìn)口商 利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額6節(jié)約成本出口商資信調(diào)查,帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān),節(jié)約管理成本進(jìn)口商省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用7風(fēng)險(xiǎn)保障出口商 出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān),出口商可以得到100%的收匯保障進(jìn)口商 純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得賣方的信貸,無須抵押8簡(jiǎn)化手續(xù)出口商免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進(jìn)口商在批準(zhǔn)信用額度后,購(gòu)買手續(xù)簡(jiǎn)化,進(jìn)貨快捷9擴(kuò)大利潤(rùn)出口商由于出口額的擴(kuò)大降低了管理成本,排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加進(jìn)口商由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加利潤(rùn)10擴(kuò)大出口催收貨款先收貨后付款

降低進(jìn)口成本融通資金進(jìn)口商

不開立L/C出口商降低風(fēng)險(xiǎn)共同的選擇提前退稅11出口保理流程

商務(wù)合約3、發(fā)貨1.申請(qǐng)保理EF

2.獲得信用擔(dān)保額度

3.轉(zhuǎn)讓發(fā)票、融資5.付款I(lǐng)F

6.收匯賣方買方4、轉(zhuǎn)讓通知5.催收12出口商需要提交的文件和單據(jù)保理申請(qǐng)、簽訂保理協(xié)議（有/無追索權(quán)）

商務(wù)合同（或PO）的真實(shí)復(fù)印件未結(jié)清貨款確認(rèn)函

辦理第一筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)填具，表明辦理保理之前，債務(wù)人尚未結(jié)清的貨款。

保理介紹函(IntroductoryLetter)

獲得買方簽收、最遲要在第一次交單時(shí)提交此函載明轉(zhuǎn)讓條款(AssignmentClause)的商業(yè)發(fā)票以及商務(wù)合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)（包括運(yùn)輸、保險(xiǎn)單據(jù)等）13出口商需要提交（續(xù)）……6.應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書

(NotificationandTransferofReceivables)7.出口貨物報(bào)關(guān)單；8.涉外收入申報(bào)單（加蓋乙方預(yù)留印鑒）。9.若需融資→融資申請(qǐng)（或稱“應(yīng)收賬款承購(gòu)申請(qǐng)書”）14全球保理數(shù)據(jù)2005年全球保理業(yè)務(wù)總量11，995.25億美元，－增長(zhǎng)速度放緩，比上年增長(zhǎng)3.29%，比上年漲幅縮小（2004年比2003增長(zhǎng)22.18％），－其中國(guó)內(nèi)保理10，974.72億，+2.85％，國(guó)際保理1，020.53億美元，10.74%％－2005年全球保理業(yè)務(wù)總量中絕大部分為國(guó)內(nèi)保理，國(guó)際保理僅占8.51％。FCI會(huì)員業(yè)務(wù)量在全球業(yè)務(wù)量總量的占比為57％。其他保理業(yè)務(wù)為IFG的會(huì)員等其他保理商承辦。在辦理國(guó)際保理業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式中，絕大部分辦理的是單保理，國(guó)際雙保理僅占國(guó)際保理總量的14％。15中國(guó)保理市場(chǎng)2005年中國(guó)會(huì)員保理商保理業(yè)務(wù)量得到迅速增長(zhǎng)，中國(guó)保理總量68.79億美元，同比增長(zhǎng)18％。其中國(guó)內(nèi)保理44.27億，同比增長(zhǎng)35％，國(guó)際保理 19.64億，同比增長(zhǎng)1.7倍。16保理融資的風(fēng)險(xiǎn)控制要求1、賣方（１）符合貿(mào)易融資準(zhǔn)入的基本條件（２）提供終端產(chǎn)品或服務(wù)（３）采用賒銷方式結(jié)算（４）具有解決爭(zhēng)議的能力（５）合法擁有應(yīng)收賬款債權(quán)17保理融資的風(fēng)險(xiǎn)控制要求2、應(yīng)收賬款適合保理（1）OA期限一般在90天以內(nèi)；尚未到期；（2）應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何其他權(quán)利限制

（未被設(shè)定抵、質(zhì)押權(quán)或?yàn)樗綋?dān)保，所適用的法律沒有強(qiáng)制限制轉(zhuǎn)讓）；（3）不屬于接受尾款、純服務(wù)性的應(yīng)收賬款（進(jìn)料加工、運(yùn)費(fèi)另議）；（4）不屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生的應(yīng)收賬款（出口商與其母公司、參股公司或控股公司等）——除非保理明確表示愿意承擔(dān)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)。（5）未被或?qū)聿粫?huì)被抵消（6）權(quán)利憑證清晰183、交易商品適合保理（1）商品交易真實(shí)、合法；（2）商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損；在國(guó)際市場(chǎng)上價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，非季節(jié)性商品；質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)清晰，這樣可以減少貿(mào)易糾紛的幾率。4、合約條款可以執(zhí)行（1）合約有效（基礎(chǔ)貿(mào)易合同/訂單/銷售確認(rèn)書的成立和生效沒有任何附帶條件）；（2）條款可行：不得是寄售方式（合同中不得載有銷售不成即可退貨的條款）不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的文句；此外裝運(yùn)期等是否可行。19國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律依據(jù)1.《合同法》第79條的規(guī)定“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；（二）按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；（三）依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓”。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)是債權(quán)人將債權(quán)作為一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分的行為，只要債權(quán)真實(shí)存在且具有讓與性，除了法律禁止的情形外，債權(quán)人可以將債權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人。因此，只要銷售商與買方在買賣合同中沒有約定交易債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的條款，銷售商可自由轉(zhuǎn)讓債權(quán)，其轉(zhuǎn)讓行為受法律保護(hù)。從一定程度上說，這條法律規(guī)定從立法對(duì)商業(yè)銀行開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的合法性進(jìn)行了確認(rèn)。20國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律依據(jù)2.《合同法》第80條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外”。從我國(guó)關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的規(guī)定上看，我國(guó)采納了折衷主義的立法模式，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知可以由債權(quán)人發(fā)出，也可以由受讓人發(fā)出，債權(quán)人或受讓人可以將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知債務(wù)人，也可以不通知債務(wù)人。由此可見，債權(quán)人或受讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項(xiàng)通知債務(wù)人并不是債權(quán)轉(zhuǎn)讓成立與生效的必備條件；債權(quán)人與或讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知債務(wù)人的區(qū)別在于該債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否對(duì)債務(wù)人發(fā)生法律效力。應(yīng)當(dāng)指出的是，證券化債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不以通知債務(wù)人作為對(duì)債務(wù)人發(fā)生法律效力的必要條件，如指示債權(quán)、有價(jià)證券等的轉(zhuǎn)讓。實(shí)際上，這條法律的規(guī)定成了公開型保理業(yè)務(wù)與隱蔽型保理業(yè)務(wù)的劃分標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)。21國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律依據(jù)3.《合同法》第81條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，受讓人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，但該從權(quán)利專屬債權(quán)人自身的除外”。根據(jù)民法學(xué)原理，由于從債權(quán)依附主債權(quán)而存在，其本身不具獨(dú)立性。在主債權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，從權(quán)利在原則上應(yīng)隨之一同轉(zhuǎn)讓。在不同類型的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中，從債權(quán)的變動(dòng)情況因通知義務(wù)是否已經(jīng)履行而有所不同，這在前面探討商業(yè)銀行開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是“無法可依”還是“無法可依”的問題時(shí)已經(jīng)闡明，在此不再贅述。筆者認(rèn)為，這條法律規(guī)定揭露了國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的本質(zhì)，即通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得融資和其他金融服務(wù)。22《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》第二百二十三條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：

（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；

（三）倉(cāng)單、提單；

（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；

（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；

（六）應(yīng)收賬款；

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其