裝修公司財務管理制度

98989裝修公司財務管理制度第一章 總則1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；第二章 財務管理細則1、公司財務實行 “計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權， 財務負責人監(jiān)核即可辦理； 屬計劃外的， 必須有公司總經理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。第三章 崗位職責財務經理崗位責任制一、負責領導企業(yè)的財務政策和財務預算和財務管理制度的實施和運轉， 直接對總經理負責。二、按時組織編制財務預算和結算。 負責全企業(yè)的經濟核算工作， 組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向總經理負責報告工作。三、負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實的會計核算資料，全面反映給企業(yè)有關領導。四、正確合理調度資金， 提高資金使用效率， 指導各部門搞好經濟核算， 加強財務管理，編制和執(zhí)行財務計劃，為企業(yè)發(fā)展積累資金。五、認真執(zhí)行成本審批權限、費用報銷制度，嚴格掌握費用開支。六、負責審查各部門開支計劃，嚴格按計劃執(zhí)行，決不超支。七、積極為總經理當家理財，當好參謀。參與企業(yè)經營管理，促進企業(yè)管理水平和經濟效益的提高。八、督促、檢查企業(yè)財產、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產的合理使用和安全管理。九、負責督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。十、負責定期開展財務分析工作，考核經營成果， 分析經 管理中存在的問題，及時向98989總經理提出建議，促進企業(yè)不斷提高管理水平。十一、每三個月應組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況， 并不定期抽查各業(yè)務部門收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金。十二、督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊， 報表憑證和原始單據， 保存企業(yè)關于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。十三、確定財務部人員的編制，制定每個崗位的工作職責、工作程序，建立各種物資、財金管理制度。十四、負責本部門員工素質和業(yè)務培訓工作，使屬下員工能熟練掌握本崗位的業(yè)務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其它崗位的業(yè)務環(huán)節(jié)有所了解。十五、完成領導交辦的其它工作。會計員崗位職責一、負責審查各項原始發(fā)票、帳單等結算憑證，及時辦理結算手續(xù)，正確編制會計憑證。二、負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。復核，確保記帳及時、賬賬相符。三、負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷費用。四、負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結算業(yè)務。負責往來帳款的核對及債權債務的清理工作。五、負責統(tǒng)計、匯總并審核各設計部交來的合同明細表，根據各部門及行政部門報送的原始資料及時、準確編制工資及提成表。六、費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關規(guī)定制度報銷，報銷要素必須齊備。七、負責管理費用、營銷費用的核算和管理，提出降低費用的途徑和措施。八、負責固定資產的明細核算，計提固定資產折舊，正確進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符。九、按時、準確地申報總部和分部各項稅收報表。十、負責編制資產負債表、損益表等會計報表，并編寫財務情況說明書。十一、完成領導交辦的其他臨時工作任務。出納員崗位職責98989一、每日審核無誤的會計憑證，以此進行現(xiàn)金的收付業(yè)務：1）收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。2）收付時，要當面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定要有人復核。二、每日審核無誤的現(xiàn)金會計憑證，以此登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：1）現(xiàn)金日記帳所記載的內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。2）日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行，隔頁。3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤。三、負責每日營業(yè)額的追繳，按業(yè)務情況籌備現(xiàn)金，負責按時發(fā)放工資及提成。四、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結。五、銀行帳務和支票管理：（1）及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票 。2）空白支票應妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。六、會計憑證的匯總與管理1）每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現(xiàn)金余款交存銀行。2）匯總時應負責審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符3）每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。4）所有會計憑證，會計報表及有關文件設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記。七、完成領導交辦的其他工作。工程結算中心崗位職責一、負責工程款的收取工作：1）中期款的收?。喊春贤髌诩霸鰷p項變更收取工程款。2）尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額98989二、負責項目經理借支核定工作：以合同的基礎部分和增減項為基數(shù)，按公司規(guī)定的領款比例核定每次可領工程款額。三、負責工程完工結算工作：（1）結算時間 每周星期二之前接收到的項目經理交來工程結算單及其附件（工程增減項變更表、工程質量評分表及客戶中心回訪記錄）在星期二以后交來的工程結算單一律在下周星期五進行結算。

，即可在本周星期五進行結算。2）結算比例的確認根據工程質量評分表的分數(shù)、客戶享受的優(yōu)惠項目經理應承擔點數(shù)和客戶服務中心回訪的客戶意見等等以及其它特殊條件確認。四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經理結算及完工提成。五、完成領導交辦的其它臨時工作。第四章 薪酬制度一、一般程序1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資， 25日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延） ；3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次10日到財務部結算；月4、每5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況月勤、到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制根據當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由度，財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放；7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執(zhí)行。二、保密原則工資報酬實行保密管理， 任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要， 不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。三、收入掛鉤原則1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經營管理需要， 各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中： 業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤； 非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)； 根據不同利潤中心的實際情況， 條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。989892、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。四、薪酬結構1、薪酬結構種類1）年薪制2）基本工資加績效工資3）基本工資加傭金（提成）制；2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與10日據實報銷；同時下月部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。4、實行以上薪酬結構的人員， 除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。第五章 貨幣資金管理辦法1、銀行存款1）由出納保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人，票根由主管會計、經手人簽字，交公司總經理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復核簽字。3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經總經理批準后方可辦理。4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經總經理批準。5）領用支票的用于采購付款時，領用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。（6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1小時內報財務部出納，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少 1000 元的罰款。（7）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。98989、現(xiàn)金1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經濟業(yè)務支出及離職人員工資、補助、差旅費等。2）收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不超過5000元。（4）當日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點清楚并與日記賬核對，做到賬實相符。（5）員工辦理公司業(yè)務借支的現(xiàn)金必須在三天之內歸還，如過期不還或未報銷者將處以元罰款。3、有價票證1）有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據等。2）有價票證購買時由財務出納與行政部協(xié)同辦理入庫。3）有價票證由出納保管，根據分公司規(guī)定領用、發(fā)放、使用。領用、發(fā)放、使用時須有經手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領用情況，做到帳實相符。5）凡有存根的票據，（發(fā)票、收據等）要對存根聯(lián)進行登記，由責任人保管、稽核。由主管會計進行檢查。使用完的票據經出納、 會計人員核對無誤后，每本應注明開票金額，后交主管會計作為會計檔案進行歸類保管。 凡有缺失的由責任人負全責并處以 100元罰款。（6）關于收據管理詳見“收據管理制度” 。

100整理元至500（7）發(fā)票由財務統(tǒng)一購買，由主管會計保管、 開據。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財務部開出的收據“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。第六章 財務印鑒的使用和保管1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據預留人名章。2、財務專用章由主管會計保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務報表。這三項以外如使用財務專用章須經總經理批準。3、銀行票據預留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據。4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保98989管人監(jiān)督下使用。第七章 會計檔案管理1、會計檔案是指收據、發(fā)票、會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料和與財務具體工作有關的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會計負責整理、登記造冊，長期保管。2、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。3、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經總經理批準可提供復印件，交給經辦人使用，但不得拆散原有卷冊。4、各類會計檔案保管期限分為永久、 定期二類。年度會計報表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為

25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為

15年；月、季度會計報表保管期限

5年；銀行存款余額調節(jié)表保管期限

3年。第八章 固定資產、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法1、各項財產按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。2、固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點。3、低值易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。4、辦公用耗材應盡量減少庫存， 以一個月用量為基本采購數(shù)量。 購買時由行政部辦理入庫，財務人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。5、購置單價在 500元以上的固定資產及低值易耗品，須報總公司認可批準后方可購買和報銷。98989第九章 記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、出納人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。3、會計人員根據主管會計審核后的記賬憑證和轉賬憑證登記明細分類賬， 編制科目匯總表，登記總賬，編制有關的會計報表。4、主管會計根據各種明細賬及相關的匯總資料、報表，編制財務經營狀況表和有關各類財務數(shù)據及財務報表。5、一個財務人員可以兼管幾個崗位的工作，或將一個崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作的規(guī)定。6、主管會計對會計工作負全責，其他人員各負其責，互相配合。（二）、收款的規(guī)定和程序1）日常由出納負責收款，節(jié)假日由主管會計統(tǒng)一安排財務部人員值班。各項經濟業(yè)務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設計室、開據的收據號及雙方經手人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統(tǒng)一收據。2）值班人員所收款項應于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。3）由主管會計或主管會計安排的記賬會計對收入的款項進行審核。4）記賬會計依據審核后的憑證記賬。（三）、退款的規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理， 特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。 但超過2000 元的款項不允許代辦退款。2、退款的辦理程序應按分公司財務部下發(fā)的退款程序辦理。98989第十章 費用報銷的財務內部規(guī)定（一）、借款1、部門填寫用款的報請審批單，經手人、部門經理簽字，總經理批準并簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全交主管會計審核簽字后付款。2、財務借款憑證須經手人、出納、會計主管簽字。3、凡借款款項必須在三日內，立即銷賬，如財務發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。（二）、報銷1、出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額。2、一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單，明細單需加蓋與發(fā)票一致的印章。3、支出憑證須經手人、出納、主管會計、總經理（按以上順序）簽字后予以報銷，憑證加蓋“付訖”章。4、支出憑證大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由主管會計在發(fā)票上簽字注明。 實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票?！案队櫋庇≌虏坏脡涸诟犊罱痤~上。5、支票付款由出納制作支出