《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則》-

--附件2：銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之總則第一章 基本含義第一條【制定目的】為防范銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險，推動銀行同業(yè)執(zhí)行《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定，統(tǒng)一銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則標(biāo)準(zhǔn)， 完善真實性審核，維護(hù)市場公平競爭，在《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)公約》框架下制定《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》。第二條【總體框架 】《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》包括總則和各項外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范?？倓t是銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)中需自律遵守的一般要求。各項外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范是銀行在辦理各項具體外匯業(yè)務(wù)中需自律遵守的特別要求。第三條【展業(yè)原則內(nèi)涵及外延 】展業(yè)原則是指銀行為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)時，需遵循的“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，包括采取有效措施調(diào)查客戶背景、 盡職審查交易的真實性和合規(guī)性，審慎辦理外匯業(yè)務(wù)。第四條【“了解客戶”含義】“了解客戶”是指銀行在與客戶建立外匯業(yè)務(wù)關(guān)系或為其辦理外匯業(yè)務(wù)時，使用可靠的、獨(dú)立來源的文件、數(shù)據(jù)或信息對客戶身份進(jìn)行識別與核實，對客戶背景開展盡職調(diào)查，按照風(fēng)險等級對客戶進(jìn)行分類管理。..----第五條【“了解業(yè)務(wù)”含義】“了解業(yè)務(wù)”是指銀行從客戶或者第三方取得相關(guān)業(yè)務(wù)的交易性質(zhì)、目的等信息，必要時獲取主要交易對手方、交易環(huán)節(jié)以及資金來源及去向等方面的信息，以判斷交易的真實性和合規(guī)性。第六條【“盡職審查”含義】“盡職審查”是指銀行在與客戶建立初始業(yè)務(wù)關(guān)系時及在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)中，采取措施對客戶辦理的所有交易進(jìn)行審查并形成整體判斷，以確保交易的真實性與合規(guī)性。第七條【展業(yè)基本要求】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持圍繞真實性、合規(guī)性、審慎性的層層遞進(jìn)邏輯開展盡職審查，切實貫徹銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則要求。銀行不得因業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)壓力降低盡職審查標(biāo)準(zhǔn)，也不得因自身在外匯業(yè)務(wù)中風(fēng)險敞口較低而未盡真實性審核責(zé)任。第八條【展業(yè)實施環(huán)節(jié) 】銀行履行展業(yè)原則， 應(yīng)貫穿事前、事中和事后三個環(huán)節(jié)。包括事前客戶背景調(diào)查，事中業(yè)務(wù)審核，事后持續(xù)監(jiān)控、信息資料留存及報告等。第二章 客戶身份識別第九條【一般要求 】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)， 應(yīng)充分了解客戶身份及其背景，確?？蛻艟邆鋸氖孪嚓P(guān)業(yè)務(wù)的資格，并作為業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性審核的重要依據(jù)。銀行應(yīng)結(jié)合自身客戶風(fēng)險評級、風(fēng)險控制等制度，建立可用于各類外匯業(yè)務(wù)的客戶信息檔案并及時更新。第十條【客戶身份識別】銀行應(yīng)嚴(yán)格按照反洗錢、反恐怖融資、反逃稅及外匯管理相關(guān)規(guī)定，審查申請辦理業(yè)務(wù)的..----客戶身份是否真實，必要時也可對客戶的交易對手、交易實際受益人、相關(guān)關(guān)聯(lián)方的身份進(jìn)行識別。第十一條 【客戶背景調(diào)查 】銀行可調(diào)查的客戶背景信息包括：在管理機(jī)構(gòu)和銀行的違規(guī)記錄、不良記錄、故意規(guī)避監(jiān)管行為的記錄、異常監(jiān)測指標(biāo)等；客戶經(jīng)營狀況、股東或?qū)嶋H控制人、 主要關(guān)聯(lián)企業(yè)、 上下游交易對手、 外部評級、信用記錄、財務(wù)指標(biāo)、資金來源和用途、交易意圖及邏輯、涉外經(jīng)營行為和外匯收支行為等。第十二條 【客戶分類管理 】銀行應(yīng)對客戶實施分類管理。按照風(fēng)險程度將客戶劃分為“可信客戶”與“關(guān)注客戶”，分別實施一般盡職審查措施和強(qiáng)化審查措施。各項外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范可在總則基礎(chǔ)上，根據(jù)具體外匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)補(bǔ)充適用于該項業(yè)務(wù)的客戶分類標(biāo)準(zhǔn)。第十三條 【可信客戶與關(guān)注客戶的識別 】滿足以下條件之一的，銀行應(yīng)列為關(guān)注客戶：（一）被外匯局或其他監(jiān)管部門納入公開發(fā)布的限制性分類管理目錄的，如貨物貿(mào)易外匯管理分類為 B、C類，資本項目業(yè)務(wù)被管控，被納入個人外匯業(yè)務(wù)關(guān)注名單的等；（二）近一年內(nèi)被外匯局或其他監(jiān)管部門通報的，如涉及外匯檢查處罰案件信息、違法違規(guī)案例、風(fēng)險提示案例、惡意規(guī)避外匯監(jiān)管案例、企業(yè)信用報告存在瑕疵的及其他不良行為記錄的等；（三）被公安、司法、審計、紀(jì)檢等部門調(diào)查的；（四）客戶身份信息存在疑問、背景不明的，或者無法..----獲取足夠信息對客戶背景進(jìn)行評估的；如無正式固定辦公經(jīng)營場所、無準(zhǔn)確聯(lián)系方式、主營業(yè)務(wù)在異地的客戶、身份信息存疑的新創(chuàng)建業(yè)務(wù)關(guān)系客戶等；（五）機(jī)構(gòu)成立時間不足一年的；（六）生產(chǎn)經(jīng)營不正?；蛘Ｉa(chǎn)經(jīng)營時間不足一年的；（七）交易明顯不符常理或不具商業(yè)合理性的；（八）交易規(guī)模與客戶資本實力、投資總額、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模顯著不符的；（九）資金往來尤其是跨境資金流動、外匯收支存在明顯異常的；（十）銀行有權(quán)根據(jù)外匯收支形勢變化，將外匯業(yè)務(wù)規(guī)模大、影響范圍廣的客戶列為關(guān)注客戶；（十二）銀行認(rèn)為應(yīng)被列為關(guān)注客戶的。除關(guān)注客戶外，其他客戶均為可信客戶?？尚趴蛻襞c關(guān)注客戶可相互轉(zhuǎn)換，當(dāng)關(guān)注客戶不再滿足上述所列條件之一時，銀行應(yīng)及時將其轉(zhuǎn)為可信客戶；銀行也有權(quán)將持續(xù)出現(xiàn)異常外匯收支行為的可信客戶轉(zhuǎn)為關(guān)注客戶。第十四條 【拒絕提供身份信息或提供虛假信息客戶 】客戶不配合銀行進(jìn)行身份識別或提供虛假身份信息資料的，銀行應(yīng)暫停為其辦理外匯業(yè)務(wù)。第十五條 【客戶背景信息記錄與保存 】銀行應(yīng)以書面、電子等形式留存客戶身份識別、背景信息調(diào)查、客戶分類情況等信息，相關(guān)客戶資料應(yīng)歸檔并長期留存?zhèn)洳?。第十六條 【客戶信息更新 】客戶背景調(diào)查結(jié)果可用于..----一段時期內(nèi)多筆業(yè)務(wù)的審核。銀行應(yīng)當(dāng)定期更新客戶信息，關(guān)注客戶信息的更新頻率一般應(yīng)高于可信客戶信息的更新頻率。第三章 業(yè)務(wù)審核要求第十七條 【業(yè)務(wù)審核目標(biāo) 】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)切實履行合規(guī)性、真實性、審慎性審查職責(zé)。建立完整、有效的業(yè)務(wù)審核制度和操作流程，有效識別客戶的交易背景、交易目的等，審查交易的合規(guī)性、真實性及其與外匯收支的一致性。支持具有實體經(jīng)濟(jì)背景、符合政策導(dǎo)向的外匯需求，防止虛構(gòu)交易背景開展跨境、跨幣種、跨市場的投機(jī)套利活動。第十八條【業(yè)務(wù)審核原則】銀行審核客戶申請的外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循“邏輯合理性”和“商業(yè)合理性”原則。銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時應(yīng)認(rèn)真審查客戶提供的證明材料，證明材料之間應(yīng)能相互印證、共同構(gòu)成邏輯合理的證據(jù)鏈以證明業(yè)務(wù)背景的真實性；掌握客戶的交易性質(zhì)、交易目的，了解交易資金的來源、 用途；綜合評估外匯業(yè)務(wù)金額、 幣種、期限等與相應(yīng)的基礎(chǔ)交易背景是否匹配；綜合判斷業(yè)務(wù)是否具有真實交易背景。銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時應(yīng)審查客戶業(yè)務(wù)需求、資金來源或用途與客戶生產(chǎn)經(jīng)營范圍、財務(wù)狀況是否相符；業(yè)務(wù)的資金規(guī)模與客戶實際經(jīng)營規(guī)模、資本實力是否相符；業(yè)務(wù)的時間需求與客戶正常的生產(chǎn)經(jīng)營周期、賬務(wù)周期是否相符；業(yè)務(wù)需求與行業(yè)特點(diǎn)、客戶過往交易習(xí)慣或經(jīng)營特征是否相符。..----第十九條 【業(yè)務(wù)審查方法 】根據(jù)客戶風(fēng)險等級，采取不同等級的盡職審查措施。（一）對可信客戶實施一般審查措施，便利其貿(mào)易投資活動。（二）對關(guān)注客戶實施強(qiáng)化審查措施，審慎為其辦理業(yè)務(wù)。（三）可信客戶，若在辦理業(yè)務(wù)過程中存在外匯局、外匯和跨境人民幣展業(yè)工作組（以下簡稱工作組）提示的異常行為特征或風(fēng)險，或者銀行自行判斷存在異常行為特征或風(fēng)險，應(yīng)比照關(guān)注客戶采取強(qiáng)化審查措施。第二十條 【直接證明材料 】直接證明材料指能直接證明交易真實性的、來源于獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)的真實性證明資料。直接證明材料能夠直接證明銀行辦理的外匯業(yè)務(wù)具有真實合法的交易背景或需求，且客戶合法擁有辦理外匯業(yè)務(wù)所必需的相關(guān)權(quán)利，如貨物所有權(quán)、應(yīng)收賬款債權(quán)等。直接證明材料包括但不限于以下資料：（一）行業(yè)主管部門或金融監(jiān)管部門出具的業(yè)務(wù)核準(zhǔn)、備案、登記、許可、配額等文件。如業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、外匯業(yè)務(wù)登記表、配額證、備案登記信息表等；（二）海關(guān)出具的報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單；（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的相關(guān)稅務(wù)證明、稅務(wù)備案表等；（四）審計機(jī)構(gòu)出具的全面或?qū)ｍ椮攧?wù)審計報告、驗資報告；（五）保險機(jī)構(gòu)出具的針對基礎(chǔ)交易的相關(guān)保險單據(jù)；..----（六）可信倉儲公司出具的符合法律規(guī)定的倉單等貨權(quán)證明文件；（七）可信船運(yùn)公司等運(yùn)輸物流企業(yè)出具的符合法律規(guī)定的海運(yùn)提單、空運(yùn)單據(jù)、陸運(yùn)單據(jù)等；（八）其他獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)出具的商檢報告、檢驗證書、原產(chǎn)地證明、與基礎(chǔ)交易相關(guān)的保函或現(xiàn)場勘查報告等。第二十一條 【間接證明材料 】間接證明材料指能夠與其他證據(jù)相互印證，共同構(gòu)成證據(jù)鏈，側(cè)面間接證明業(yè)務(wù)背景真實性的相關(guān)證明材料。間接證明材料可來源于客戶自身、客戶的交易對手方、經(jīng)辦銀行、管理機(jī)構(gòu)、其他可信第三方等。間接證明材料包括但不限于以下資料：（一）客戶自身或其關(guān)聯(lián)方、交易對手方提供的交易合同、交易意向書、 交易證明、 發(fā)票、付款通知、 董事會決議、業(yè)務(wù)申請、業(yè)務(wù)說明等；（二）客戶自身或其關(guān)聯(lián)方、交易對手方的財務(wù)報表、業(yè)務(wù)記錄、會計記錄等；（三）銀行采集的與客戶及其交易有關(guān)的、確可佐證業(yè)務(wù)真實性的數(shù)據(jù)、資料、現(xiàn)場勘查報告等；（四）管理部門出具的輔助資料，如資本項下業(yè)務(wù)登記憑證、額度管控信息表等， 工商管理部門出具的股東信息等，可信第三方出具的輔助物流單證如裝箱單、運(yùn)輸保險單據(jù)等，或者征信資料，或者與客戶及其交易有關(guān)的、確可佐證業(yè)務(wù)真實性的相關(guān)單證、資料、數(shù)據(jù)等。第二十二條 【證明材料的使用 】銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險..----狀況和客戶風(fēng)險等級，要求客戶提供或主動收集證明材料。銀行應(yīng)按以下方法使用證明材料判斷交易真實性：（一）首選直接證明材料，輔以間接證明材料；（二）證明材料來源廣泛，包括來自獨(dú)立第三方、管理部門、客戶自身等；（三）證明材料自身內(nèi)部要素之間、證明材料之間、證明材料與客戶背景之間不存在矛盾；（四）證明材料之間能夠相互印證， 形成完整證據(jù)鏈條。第二十三條 【一般審查措施 】對于無風(fēng)險提示特征的可信客戶，銀行可按照現(xiàn)行外匯管理法規(guī)規(guī)定及銀行自身內(nèi)控規(guī)定，審查客戶準(zhǔn)入資格和業(yè)務(wù)背景的合規(guī)性、真實性及其與外匯收支的一致性 。第二十四條 【強(qiáng)化審查措施 】對于有風(fēng)險提示特征的可信客戶、關(guān)注客戶以及銀行自行判斷具有違法違規(guī)、規(guī)避外匯監(jiān)管、虛構(gòu)交易背景實施投機(jī)套利等行為特征的客戶。銀行可根據(jù)實際情況選擇采取以下強(qiáng)化審查措施：（一）要求客戶提供或主動收集更多的直接證明材料；（二）通過自行查證、工作組內(nèi)部共享信息、第三方查證等方法，查證客戶提供的真實性證明材料本身是否真實、是否被偽造變造、是否未被違規(guī)重復(fù)使用；（三）通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、 工商登記系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、海外聯(lián)行或母行協(xié)查認(rèn)證等方式，核實客戶身份和背景信息；（四）深入了解客戶的背景信息，如法人代表、實際控..----制人、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、行業(yè)狀況、上下游合作伙伴、母公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)、業(yè)務(wù)歷史記錄、資信評級記錄、其他通過公共數(shù)據(jù)庫或互聯(lián)網(wǎng)渠道能獲取的信息等；（五）全面分析客戶申請辦理業(yè)務(wù)信息，如業(yè)務(wù)需求背景、交易目的、交易性質(zhì)、資金來源和用途、交易對手方、交易受益人等；（六）現(xiàn)場實地查訪自然人客戶住所或單位所在地，機(jī)構(gòu)客戶注冊地或?qū)嶋H辦公地；（七）銀行認(rèn)為需采取的其他審查措施。第二十五條 【后續(xù)處理（一） 】客戶無法通過真實性審核，或者無正當(dāng)理由拒不提供真實性證明材料，銀行應(yīng)暫停為其辦理業(yè)務(wù)，并主動收集或要求客戶提供更充分的真實性證明資料，直至確認(rèn)交易真實、業(yè)務(wù)合規(guī)。銀行采取強(qiáng)化審查措施仍未能排除風(fēng)險提示特征的，應(yīng)審慎為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)。第二十六條 【后續(xù)處理（二） 】經(jīng)業(yè)務(wù)審查無法排除風(fēng)險提示特征， 且涉嫌違反外匯管理法規(guī)、 洗錢、恐怖融資、逃稅等行為的，銀行應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告，并視情況采取以下措施：（一）在一定時期內(nèi)限制或拒絕為其辦理某類或所有外匯業(yè)務(wù)；（二）納入銀行內(nèi)部的關(guān)注客戶名單；（三）按程序提請外匯市場自律機(jī)制審議發(fā)布風(fēng)險提示，或向外匯局提出監(jiān)管建議；..----（四）銀行認(rèn)為需采取的其他措施。第四章 業(yè)務(wù)持續(xù)監(jiān)測第二十七條 【持續(xù)監(jiān)測 】在為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)后，銀行應(yīng)結(jié)合其風(fēng)險管理流程，在業(yè)務(wù)存續(xù)期間持續(xù)監(jiān)測客戶的后續(xù)行為及資金流向，確保資金的后續(xù)流向及用途符合監(jiān)管要求。在后續(xù)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)重大異常情況的，銀行應(yīng)暫停為客戶辦理后續(xù)業(yè)務(wù)及其它外匯業(yè)務(wù)。第二十八條 【重新識別客戶 】當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情形時，銀行應(yīng)重新識別客戶：（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人的；（二）客戶相關(guān)交易行為、資金用途和流向等出現(xiàn)異常的；（三）客戶姓名或者名稱與國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)依法要求銀行協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的；（四）客戶出現(xiàn)違反外匯管理規(guī)定、洗錢、恐怖融資、逃稅活動嫌疑的；（五）銀行獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的；（六）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的；（七）銀行認(rèn)為應(yīng)重新識別客戶身份和信息的其他情形。..----第二十九條 【動態(tài)監(jiān)控措施 】客戶外匯業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，銀行根據(jù)實際需要采取以下措施，持續(xù)關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)變化情況，對客戶實施動態(tài)監(jiān)控：（一）定期或不定期監(jiān)控客戶基礎(chǔ)交易、外匯業(yè)務(wù)、資金的實際去向和用途是否與業(yè)務(wù)申請時一致；（二）持續(xù)監(jiān)控客戶信息變化和賬戶活動并排查可疑線索；（三）定期或不定期回訪客戶、更新信息；（四）對大額交易進(jìn)行定期、定比例抽查；（五）銀行認(rèn)為有必要或外匯局建議采取的其他持續(xù)監(jiān)控措施。第三十條 【資料留存 】銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，妥善留存電子及書面形式的客戶背景調(diào)查、業(yè)務(wù)審核、持續(xù)監(jiān)控等環(huán)節(jié)的資料和結(jié)果備查，并作為銀行在展業(yè)過程中盡職審查的重要證據(jù)。第五章 內(nèi)控管理第三十一條 【內(nèi)控保障機(jī)制 】銀行履行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則，應(yīng)建立內(nèi)控保障機(jī)制。包括建立外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控組織架構(gòu)，制定并執(zhí)行外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，將《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》內(nèi)化于銀行自身的內(nèi)控制度、風(fēng)險控制制度、業(yè)務(wù)操作流程、考核制度之中。第三十二條 【內(nèi)控組織機(jī)構(gòu) 】銀行應(yīng)建立自上而下的外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控管理體系，明確負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則工作的牽頭部門，保證牽頭管理的權(quán)威性和有效性，建立..----具體工作機(jī)制，明確部門間職責(zé)分工及管理責(zé)任，確保各司其職、各負(fù)其責(zé)。第三十三條 【內(nèi)控制度制定 】銀行應(yīng)根據(jù)外匯管理政策法規(guī)以及《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》要求，制定完善以下外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度：（一）客戶身份識別及客戶分類管理制度；（二）外匯業(yè)務(wù)客戶信息及外匯業(yè)務(wù)資料檔案制度；（三）大額、可疑交易等異常外匯業(yè)務(wù)報告制度；（四）存疑交易集體審議制度；（五）各項外匯業(yè)務(wù)展業(yè)制度；（六）考核、產(chǎn)品、營銷、定價等其他外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。第三十四條【內(nèi)控制度更新】銀行應(yīng)及時傳導(dǎo)和貫徹落實外匯管理政策法規(guī)，合理制定業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，定期評估、及時修改完善相關(guān)內(nèi)控制度，并留存工作記錄。第三十五條 【完善系統(tǒng)建設(shè) 】銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和銀行自律需要，及時完善系統(tǒng)建設(shè)，將《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則》相關(guān)內(nèi)容納入其現(xiàn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)之中。第三十六條 【員工培訓(xùn)管理 】銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和員工培訓(xùn)管理，堅決防范內(nèi)部人員串通客戶虛構(gòu)或構(gòu)造交易背景、協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的行為。第三十七條 【加強(qiáng)行業(yè)自律 】銀行應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律和職業(yè)操守，杜絕銀行員工引導(dǎo)、協(xié)助涉嫌虛構(gòu)或構(gòu)造交易背景的客戶辦理外匯業(yè)務(wù)的惡性行為。第六章 報告制度..----第三十八條【異常外匯業(yè)務(wù)報告】銀行辦理外匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)客戶涉嫌虛構(gòu)交易背