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文檔簡介
財(cái)務(wù)報(bào)銷(bàoxiāo)制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(zhìdù)OA報(bào)銷流程第一頁,共47頁。一、財(cái)務(wù)制度情況(qíngkuàng)資金(zījīn)審批制度報(bào)銷稽核制度差旅費(fèi)報(bào)銷制度報(bào)銷相關(guān)事宜第二頁,共47頁。(一)資金(zījīn)審批制度報(bào)銷審核人:何芳報(bào)銷收單:除月末外,每個(gè)工作日。報(bào)銷審核:收到報(bào)銷單后兩個(gè)工作日審核,每月29日至次月5日暫不審核;不符合(fúhé)報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)在OA上提交審核意見。審核付款時(shí)間:每周三(單據(jù)審核通過后最近的那個(gè)周三付款),遇特殊情況順延;較大金額現(xiàn)金支出請(qǐng)預(yù)留時(shí)間。
第三頁,共47頁。(二)報(bào)銷(bàoxiāo)稽核制度報(bào)銷稽核制度(惠字2011第【9】號(hào))1、報(bào)銷稽核,是由公司組織人員定期或不定期地對(duì)報(bào)銷情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督的活動(dòng)。主要包括兩方面的內(nèi)容:稽核報(bào)銷票據(jù)真實(shí)性、合法性、合理性;稽核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性。(目前體現(xiàn)在審核單據(jù)時(shí))2、申請(qǐng)各類費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人應(yīng)遵循誠信原則,對(duì)因工作需要真實(shí)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行如實(shí)申報(bào),不得變?cè)?、偽造票?jù)、使用假發(fā)票、虛開發(fā)票、虛構(gòu)報(bào)銷事項(xiàng)套取費(fèi)用。經(jīng)辦人對(duì)所有其填報(bào)的內(nèi)容以及遞交(dìjiāo)的單據(jù)負(fù)責(zé)。3、稽核人員對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行判斷;對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核。第四頁,共47頁。(二)報(bào)銷(bàoxiāo)稽核制度3、在稽核過程中,發(fā)現(xiàn)的各類違反公司制度、規(guī)定的情況,將根據(jù)不同情節(jié)予以處理:①發(fā)現(xiàn)使用假發(fā)票的,處以發(fā)票金額20倍的罰款;②虛報(bào)出差時(shí)間套取出差補(bǔ)貼的,處以補(bǔ)貼金額10-20倍的罰款;③虛構(gòu)工作內(nèi)容,使用虛開發(fā)票套取費(fèi)用的,處以發(fā)票金額10-20倍的罰款。④罰款金額從報(bào)銷款中扣除,報(bào)銷款不足以抵扣的,從工資中扣除。⑤如果各類違紀(jì)違法行為被查實(shí)時(shí)經(jīng)辦人已經(jīng)取得報(bào)銷費(fèi)用的,應(yīng)先行退回已取得的相應(yīng)報(bào)銷款后再按照上述條款(tiáokuǎn)進(jìn)行處理。⑦同時(shí),根據(jù)情節(jié)輕重處以各類行政處分。對(duì)于罰款金額超過人民幣伍仟元的,直接予以開除處理。第五頁,共47頁。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)制度
差旅費(fèi)報(bào)銷制度(zhìdù)(惠字2010年【2】號(hào)文)差旅費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)充條款(惠字2011第[2]號(hào))第六頁,共47頁。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)制度一、出差住宿費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)標(biāo)準(zhǔn)(元/人/天):第七頁,共47頁。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)制度1、同性別員工在同一城市出差(無論是否同批次到達(dá)),原則上采用合住的方式,不允許單人另外新增房間。否則,視為超標(biāo)準(zhǔn)住宿。異性員工不受此限制,不同級(jí)別的員工同事出差,以就高標(biāo)準(zhǔn)的方式安排。2、多名員工一起出差,原則上額度不予以累加安排住宿,只以標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)盡可能少的房間數(shù)來安排。否則,視為超標(biāo)準(zhǔn)住宿。3、對(duì)于公司或客戶方已經(jīng)安排住宿的情況,不再另外報(bào)銷住宿費(fèi)。員工出差可住但未住賓館的(即員工出差自己解決住宿的或者未能提供有效住宿發(fā)票的),公司按50元/人/天給予現(xiàn)金補(bǔ)貼。4、因特殊情況住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)事先(shìxiān)提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方給報(bào)銷。5、特殊情況下員工因出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)但經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)仍可報(bào)銷的,不再享受出差補(bǔ)貼。第八頁,共47頁。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)制度二、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):1、單次出差按實(shí)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)的,按40元/天的基準(zhǔn)計(jì)算出差補(bǔ)貼;單次出差未報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)的,按60元/天的基準(zhǔn)計(jì)算出差補(bǔ)貼。(市內(nèi)交通費(fèi):是指在出差目的地乘坐公交車、地鐵、輕軌、出租車及其他各類交通工具的費(fèi)用(fèiyong)。原則上不允許跨城市之間的出租車費(fèi)報(bào)銷;往返機(jī)場必須乘坐機(jī)場大巴,機(jī)場大巴費(fèi)用(fèiyong)視同長途車費(fèi)予以按實(shí)報(bào)銷)2、3、出發(fā)時(shí)間一般是指從杭州出發(fā)的時(shí)間;到達(dá)時(shí)間一般是指從異地返回后到達(dá)杭州的時(shí)間。出發(fā)和返回時(shí)間必須填寫清楚。第九頁,共47頁。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)制度三、員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):1、總監(jiān)/副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo):可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;2、部門經(jīng)理級(jí):可乘坐硬臥、輪船三等艙、飛機(jī);3、其余員工:可乘坐火車硬臥、輪船三等艙;4、員工出差在可乘坐火車硬臥的前提(qiántí)下但未坐火車硬臥而改坐火車硬座的,公司按火車硬座票價(jià)的40%給予現(xiàn)金補(bǔ)貼;5、特殊情況下需乘坐軟臥或飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);6、飛機(jī)票由公司行政部門統(tǒng)一預(yù)定。7、員工從出發(fā)地至機(jī)場大巴乘車點(diǎn)或火車站、汽車站和到達(dá)目的地后從機(jī)場大巴乘車點(diǎn)或火車站、汽車站至工作地點(diǎn)的費(fèi)用(非出租車票)予以報(bào)銷(機(jī)場-機(jī)場大巴乘車點(diǎn)之間的大巴車票可報(bào)銷)第十頁,共47頁。(三)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)制度四、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:1、住宿費(fèi)、交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(zhíxíng),超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)(如有特殊情況的,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷);2、補(bǔ)貼費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得再報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用;3、出差期間的招待費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并另行填寫招待費(fèi)報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷;4、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,并歸還出差借款,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷;5、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷;6、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。第十一頁,共47頁。二、OA報(bào)銷(bàoxiāo)流程OA系統(tǒng)主要財(cái)務(wù)流程:1、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí),按照?qǐng)?bào)銷內(nèi)容分別填寫相對(duì)應(yīng)的流程,流程包括:3.4日常費(fèi)用報(bào)銷,個(gè)人發(fā)生的除出差外的各類報(bào)銷3.5差旅費(fèi)報(bào)銷,個(gè)人發(fā)生的與出差有關(guān)的報(bào)銷3.6借款申請(qǐng),費(fèi)用發(fā)生前預(yù)先借用款項(xiàng)3.7用款申請(qǐng),單位之間往來(wǎnglái)的各類款項(xiàng)3.8采購付款,專指用于支付各類采購的款項(xiàng)2、在填寫財(cái)務(wù)報(bào)銷流程時(shí),帶有紅色“!”的為必填項(xiàng)其中:①報(bào)銷方式:常用的有“現(xiàn)金”、“匯款”、“沖銷借款”②申請(qǐng)事由:為必填項(xiàng),對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行概括說明;③費(fèi)用承擔(dān)部門:一般情況下是本部門;④預(yù)算范圍:一般為“預(yù)算內(nèi)”第十二頁,共47頁。(一)日常費(fèi)用報(bào)銷(bàoxiāo)OA流程3、日常(rìcháng)費(fèi)用報(bào)銷第十三頁,共47頁。日常費(fèi)用(fèiyong)報(bào)銷需提交的單據(jù)(1)預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第十四頁,共47頁。日常費(fèi)用報(bào)銷(bàoxiāo)需提交的單據(jù)(2)紙質(zhì)報(bào)銷(bàoxiāo)單第十五頁,共47頁。日常費(fèi)用(fèiyong)報(bào)銷日常費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容為除差旅費(fèi)用以外直接支付給員工個(gè)人的非對(duì)外支付開支,必須取得發(fā)票或其他合法票據(jù),包括標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)和非標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的日常費(fèi)用報(bào)銷。非銷售人員發(fā)生的日常費(fèi)用必須在出差回公司后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起報(bào)銷流程,逾期各級(jí)管理審批部門有權(quán)退回不予報(bào)銷;銷售人員每月28日前需將已發(fā)生的費(fèi)用提請(qǐng)報(bào)銷。費(fèi)用原則上不得跨月報(bào)銷,但是上月28日以后的費(fèi)用除外。預(yù)算管理憑證填寫:預(yù)算科目可在“預(yù)算支出科目”中按實(shí)際情況選擇相應(yīng)的費(fèi)用科目;相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為可選填項(xiàng),為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體(公共)客戶發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇;用途為必填項(xiàng),即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說明;相關(guān)流程根據(jù)需要選擇添加;單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng),可填寫此次報(bào)銷所附單據(jù)的總張數(shù);報(bào)銷金額為必填項(xiàng),為對(duì)應(yīng)此條報(bào)銷事項(xiàng)的金額;備注欄可填寫對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)合并填寫時(shí),通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn);需作廢(zuòfèi)單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí),通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)費(fèi)用報(bào)銷單填寫:報(bào)銷內(nèi)容為必填項(xiàng),根據(jù)發(fā)票票面所載內(nèi)容填寫;單據(jù)張數(shù)為正式發(fā)票的張數(shù);報(bào)銷金額為本條報(bào)銷所對(duì)應(yīng)的金額,不得大于發(fā)票票面所記載的金額;總計(jì)報(bào)銷大小寫金額填寫一致后,報(bào)銷人主管分別簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)報(bào)銷。第十六頁,共47頁。(二)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)OA流程4、差族費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)第十七頁,共47頁。差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)需提交的單據(jù)(1)預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第十八頁,共47頁。差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)需提交的單據(jù)(2)差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)單第十九頁,共47頁。差旅費(fèi)報(bào)銷(bàoxiāo)此流程專用于公司員工差旅費(fèi)報(bào)銷:差旅費(fèi)報(bào)銷需關(guān)聯(lián)“出差申請(qǐng)”流程,如交通工具為飛機(jī),還需關(guān)聯(lián)“日常行政事務(wù)-訂票申請(qǐng)”流程;有借款的還必須關(guān)聯(lián)借款單等流程。非銷售人員差旅費(fèi)必須在出差返回到公司后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起報(bào)銷流程,逾期財(cái)務(wù)有權(quán)退回不予報(bào)銷;銷售人員每月28日前需將已發(fā)生差旅費(fèi)提請(qǐng)報(bào)銷。費(fèi)用原則上不得跨月報(bào)銷,但是上月28日以后的費(fèi)用除外。預(yù)算管理憑證填寫:預(yù)算科目在“預(yù)算支出科目”中選擇交通差旅費(fèi)、銷售費(fèi)用等科目;相關(guān)(xiāngguān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為必選項(xiàng),為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體(公共)客戶發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇;用途為必填項(xiàng),即對(duì)某一項(xiàng)差旅費(fèi)支出的針對(duì)性說明;相關(guān)(xiāngguān)流程可根據(jù)需要選擇添加;單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng),可填寫此次差旅費(fèi)報(bào)銷所附單據(jù)的總張數(shù);報(bào)銷金額為必填項(xiàng),為對(duì)應(yīng)此條差旅費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)的金額;備注欄可填寫對(duì)報(bào)銷差旅費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。不同內(nèi)容的報(bào)銷事項(xiàng)填寫時(shí),通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí),通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫:出發(fā)日期、到達(dá)日期為本次出差報(bào)銷單據(jù)票面所載的日期,要求明確到日;出發(fā)時(shí)間、到達(dá)時(shí)間為本次出差報(bào)銷單據(jù)票面所載的時(shí)點(diǎn),要求明確到小時(shí);出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)為本次出差報(bào)銷單據(jù)票面所載的城市名稱;交通工具、單據(jù)張數(shù)、車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他費(fèi)用、天數(shù)根據(jù)實(shí)際出差情況填寫;住宿費(fèi)用不能超過規(guī)定限額、補(bǔ)貼金額為按出差管理制度所規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的補(bǔ)貼金額;單據(jù)張數(shù),報(bào)銷大小寫金額填寫一致后,報(bào)銷人主管分別簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)報(bào)銷。第二十頁,共47頁。(三)借款(jièkuǎn)流程第二十一頁,共47頁。借款(jièkuǎn)需提交的單據(jù)(1)預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第二十二頁,共47頁。借款(jièkuǎn)需提交的單據(jù)(2)借款單(借據(jù)(jièjù))第二十三頁,共47頁。借款(jièkuǎn)流程說明借款人必須在事項(xiàng)完成后3個(gè)工作日內(nèi),發(fā)起報(bào)銷流程,并核銷借款;借款原則為“前款不清,后款不借”,以前的借款必須全部歸還或核銷后,方可辦理下一筆的借款;預(yù)算管理憑證的填寫:預(yù)算科目可在“預(yù)算支出科目”中按實(shí)際情況選擇相應(yīng)的費(fèi)用科目;相關(guān)(xiāngguān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為必選項(xiàng),為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體(公共)客戶發(fā)生的費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇;用途為必填項(xiàng),即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說明;相關(guān)(xiāngguān)流程根據(jù)需要選擇添加;單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng),可填寫此次借款所附單據(jù)的總張數(shù);借款金額為必填項(xiàng),為對(duì)應(yīng)此條報(bào)銷事項(xiàng)的金額;備注欄可填寫對(duì)借款費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)借款事項(xiàng)合并填寫時(shí),通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí),通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。手工借據(jù)填寫,必須填寫借款項(xiàng)目或事由,借款金額大小寫填寫一致,借款人和審批人都必須手工簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)辦理借款。第二十四頁,共47頁。(四)用款申請(qǐng)(shēnqǐng)第二十五頁,共47頁。用款申請(qǐng)(shēnqǐng)需提交的單據(jù)(1)預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第二十六頁,共47頁。用款申請(qǐng)(shēnqǐng)需提交的單據(jù)(2)用款申請(qǐng)單第二十七頁,共47頁。用款申請(qǐng)(shēnqǐng)流程說明本流程適用于非材料物資費(fèi)用支付用款。用款申請(qǐng)的前提是已取得或可取得合法發(fā)票;收款方已在銀行正式開立對(duì)公賬號(hào);填寫用款申請(qǐng)時(shí),要求詳細(xì)填寫收款單位的全稱、開戶銀行、銀行賬號(hào),并確保信息的準(zhǔn)確;約定交貨期或報(bào)賬期、合同號(hào)為選填項(xiàng),根據(jù)實(shí)際情況選擇填寫。預(yù)算管理憑證的填寫:預(yù)算科目在“預(yù)算支出科目”中根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際支出情況進(jìn)行選擇,必須有預(yù)算才能開支;相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為必選項(xiàng),為具體項(xiàng)目、客戶發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行填寫;用途為必填項(xiàng),即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說明;相關(guān)流程根據(jù)需要選擇添加,如出差要關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)單等;單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng),可填寫此次用款所附單據(jù)的總張數(shù);用款金額為必填項(xiàng),為對(duì)應(yīng)此條用款事項(xiàng)的金額;備注欄可填寫對(duì)用款情況的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)用款事項(xiàng)合并填寫時(shí)(須是支付給同一家單位的不同款項(xiàng)),通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí),通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)用款申請(qǐng)單填寫:申請(qǐng)內(nèi)容(nèiróng)填寫為已取得發(fā)票票面或?qū)⑷〉冒l(fā)票票面所載內(nèi)容(nèiróng);單據(jù)張數(shù)為所附單據(jù)的數(shù)量;申請(qǐng)金額填寫本次申請(qǐng)付款款項(xiàng)的金額。上述提及的發(fā)票必須是增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第二十八頁,共47頁。(五)采購付款(fùkuǎn)OA流程第二十九頁,共47頁。(六)預(yù)算外審批(shěnpī)流程第三十頁,共47頁。預(yù)算外審批(shěnpī)流程說明未在提報(bào)當(dāng)月預(yù)算時(shí)有效預(yù)計(jì)或預(yù)計(jì)不足的各類費(fèi)用,發(fā)生時(shí)需先進(jìn)行“預(yù)算外審批”流程。申請(qǐng)人、申請(qǐng)部門為默認(rèn)項(xiàng),不需填寫;事由:為預(yù)算外事項(xiàng)發(fā)生的概括性原因;相關(guān)附件:足以(zúyǐ)支撐本次預(yù)算外順利審批的各類依據(jù);預(yù)算單位:承擔(dān)本次預(yù)算外費(fèi)用的部門;科目:在“預(yù)算支出”科目中按實(shí)際情況選?。活A(yù)算期間:請(qǐng)?zhí)顚戭A(yù)算外申請(qǐng)時(shí)所處的時(shí)間;相關(guān)項(xiàng)目、相關(guān)客戶為可選填項(xiàng),為具體項(xiàng)目、客戶發(fā)生的費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行填寫;說明:對(duì)本條預(yù)算外增加事項(xiàng)的針對(duì)性說明;增加預(yù)算;本次預(yù)算外申請(qǐng)的金額。第三十一頁,共47頁。各類報(bào)銷(bàoxiāo)概括報(bào)銷單據(jù)的提交①提交的報(bào)銷單據(jù)包括:打印的電子審批預(yù)算(yùsuàn)管理憑證、簽字的報(bào)銷單(費(fèi)用報(bào)銷單、借款單、用款申請(qǐng)單和采購付款單)、原始發(fā)票,以及與報(bào)銷內(nèi)容相關(guān)的合同、清單、內(nèi)部費(fèi)用分配表等資料;②財(cái)務(wù)報(bào)銷流程必須全部審批流程結(jié)束后(財(cái)務(wù)副總或財(cái)務(wù)結(jié)算中心審批通過),方可將報(bào)銷單據(jù)整理、粘貼后提交到財(cái)務(wù)部;③為了保證財(cái)務(wù)報(bào)銷單證的統(tǒng)一和合法性,報(bào)銷單要求全部手工填寫,報(bào)銷單上必須要有申請(qǐng)人、部門經(jīng)理的簽字;這里的報(bào)銷單是指《日常費(fèi)用報(bào)銷單》、《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》、《借款單》、《用款申請(qǐng)單》和《采購付款款申請(qǐng)單》等。第三十二頁,共47頁。單據(jù)(dānjù)黏貼順序(1)第三十三頁,共47頁。單據(jù)(dānjù)黏貼順序(2)第三十四頁,共47頁。單據(jù)(dānjù)黏貼順序(3)第三十五頁,共47頁。(七)報(bào)銷(bàoxiāo)單審核常見問題OA報(bào)銷流程中,項(xiàng)目名稱未填寫或填寫不清楚;項(xiàng)目名稱不正確,導(dǎo)致費(fèi)用無法準(zhǔn)確計(jì)入項(xiàng)目。①項(xiàng)目名稱簡稱,因?yàn)楹芏噌t(yī)院的名稱很相近,簡稱后無法準(zhǔn)確認(rèn)定到底是哪個(gè)(nǎge)項(xiàng)目;②項(xiàng)目名稱未提,例如請(qǐng)某些關(guān)聯(lián)單位吃飯等,沒有提及此費(fèi)用發(fā)生的相關(guān)項(xiàng)目;③項(xiàng)目名稱叫法不一,會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)認(rèn)為是兩個(gè)不同的項(xiàng)目。④項(xiàng)目沒有細(xì)化。例如同一醫(yī)院會(huì)有護(hù)理、門診、物聯(lián)網(wǎng)、消毒供應(yīng)等不同的項(xiàng)目,費(fèi)用報(bào)銷時(shí)基本上只會(huì)寫醫(yī)院名稱,具體是哪個(gè)(nǎge)項(xiàng)目沒有標(biāo)注清楚。⑤不知道費(fèi)用歸集到哪個(gè)(nǎge)項(xiàng)目。有部分報(bào)銷人員不知道自己報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)該歸集到的項(xiàng)目。第三十六頁,共47頁。報(bào)銷(bàoxiāo)單審核常見問題費(fèi)用承擔(dān)(chéngdān)項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱未填寫第三十七頁,共47頁。報(bào)銷(bàoxiāo)單審核常見問題OA報(bào)銷流程中,真實(shí)(zhēnshí)的業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫不清楚;內(nèi)容填寫要求:OA流程上填寫費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)(zhēnshí)內(nèi)容,報(bào)銷單上填寫的內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容一致。審核中常常會(huì)發(fā)現(xiàn),此兩項(xiàng)內(nèi)容經(jīng)常有出入,填寫不符合規(guī)定,導(dǎo)致費(fèi)用歸集不準(zhǔn)確。第三十八頁,共47頁。報(bào)銷(bàoxiāo)單審核常見問題真實(shí)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫(tiánxiě)清楚第三十九頁,共47頁。報(bào)銷(bàoxiāo)單審核常見問題差旅報(bào)銷,出發(fā)和到達(dá)時(shí)間不完整,影響出差補(bǔ)貼計(jì)算(乘坐飛機(jī)的,需要(xūyào)相關(guān)飛機(jī)流程,或到行政部確認(rèn)出發(fā)、到達(dá)時(shí)間);未相關(guān)飛機(jī)(fēijī)流程第四十頁,共47頁。報(bào)銷(bàoxiāo)單審核常見問題發(fā)票抬頭不正確;發(fā)票抬頭“杭州醫(yī)惠科技有限公司”等,經(jīng)常有發(fā)票多字、少字和發(fā)票抬頭未開;有發(fā)票抵用情況的必須在OA流程中備注清楚,同時(shí)要提供齊全真實(shí)費(fèi)用發(fā)生的原始單據(jù)。審核(shěnhé)中發(fā)現(xiàn),原始單據(jù)沒有提供的情況占大多數(shù)舉例說明:聚餐或者請(qǐng)客吃飯的餐費(fèi),因飯店沒有正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票,用車票或者汽油發(fā)票抵用,在提供等
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