國際結算課件4

《國際結算》課程序號名稱教學內(nèi)容學時第一章國際結算概述國際結算的基本概念國際結算的發(fā)展國際結算的業(yè)務基礎第二章國際結算的票據(jù)票據(jù)概述匯票本票支票第三章國際結算中的單據(jù)單據(jù)概述發(fā)票運輸單據(jù)保險單據(jù)其他單據(jù)第四章以商業(yè)信用為基礎的國際結算方式—匯款、托收國際階段方式概述匯款托收第五章以銀行信用為基礎的國際結算方式—信用證信用證概述信用證的種類信用證當事人及業(yè)務流程信用證的標準格式第六章以銀行信用為基礎的其他國際結算方式銀行保函業(yè)務備用信用證國際保理業(yè)務付費廷業(yè)務第七章國際結算風險與管理國際結算的風險與控制國際結算的欺詐及防范課程內(nèi)容設計第四章以商業(yè)信用為基礎的結算方式---匯款、托收【重點難點】1．掌握國際結算方式的含義及種類2．了解匯款方式的當事人及責任3．掌握電匯、信匯、票匯業(yè)務的基本流程4．托收的含義、特點5．跟單托收方式的分類及業(yè)務流程6．托收方式下的融資及風險防范一、國際結算方式的含義二、國際結算方式的的分類三、選擇國際結算方式應考慮的因素第一節(jié)國際結算方式概述一、國際結算方式的含義

國際結算方式是指國際間由于貿(mào)易或非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權債務，采取一定的形式，按照一定的條件，使用一定的信用工具，進行貨幣收付的程序和方法。國際結算方式的內(nèi)容包括結算貨幣、時間、地點、條件和使用的信用工具及傳遞程序。二、國際結算方式的的分類

1．按結算工具和使用方式不同劃分有匯款、托收、信用證、銀行保函、保理、福費廷等。2．按資金的流向和結算工具傳遞方向不同分類可分為順匯和逆匯。3．按結算方式所依據(jù)的信用基礎不同分類分為以商業(yè)信用為基礎的結算方式和以銀行信用為基礎的結算方式。三、選擇國際結算方式應考慮的因素

選擇國際結算方式時應考慮以下三個重要因素：1．信用因素2．時間因素3．貨幣因素第二節(jié)匯款

一、匯款方式中的基本當事人及相互關系

二、匯款方式的種類及業(yè)務程序

三、匯款的辦理程序四、匯款的償付及辦理程序五、匯款的退匯六、匯款在國際貿(mào)易中的應用七、匯款結算方式的特點

一、匯款方式中的基本當事人及相互關系

（一）匯款的當事人

匯款結算方式一般涉及四個主要當事人：匯款人（Remitter）、收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）、匯出行（RemittingBank）、匯入行或解付行（PayingBank）。

（二）當事人之間的相互關系

1．匯款人與收款人之間是貿(mào)易合同關系確立的債權債務關系2．匯款人與匯出行之間是委托與被委托的關系3．匯出行與匯入行之間既有代理關系又有委托與被委托的關系4．收款人與匯入行之間表現(xiàn)為賬戶往來關系二、匯款方式的種類及業(yè)務程序

（一）電匯電匯（TelegraphicTransfer，簡稱T/T）是匯出行應匯款人的申請，通過發(fā)送加押電報、電傳或Swift形式給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯具有匯款最快捷、安全可靠、費用較高的特征電匯方式的業(yè)務流轉(zhuǎn)程序

匯款人（債務人）匯出行匯入行資金①②③④⑤⑥⑦收款人（債權人）（二）信匯信匯（MailTransfer，簡寫為M/T）是匯出行應匯款人的申請，用航空郵寄信函的方式來指示國外代理行支付一定金額的款項給收款人的匯款方式。信匯有收費低廉、時間較長、安全性低的特點。信匯方式的業(yè)務流轉(zhuǎn)程序

匯款人（債務人）匯出行匯入行資金①②③④⑤⑥⑦收款人（債權人）（三）票匯票匯（Banker’sDemandDraft，簡寫為D/D）就是匯出行應匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由他自行攜帶出國或寄給收款人憑匯票取款的匯款方式。收款人收款主動性、方便性較大。但匯票是在銀行體系外傳遞，傳遞環(huán)節(jié)多，移動速度慢，存在被竊、丟失的風險，安全性降低。票匯方式的業(yè)務流轉(zhuǎn)程序

匯款人（債務人）匯出行匯入行資金①②④⑤⑥⑦收款人（債權人）③三、匯款的辦理程序

（一）匯出匯款1．匯款人填寫匯款申請書2．匯款人交納款項3．匯出行繕制匯款憑證并發(fā)出4．匯出行向匯入行調(diào)撥頭寸（二）匯入?yún)R款1．審核付款指令2．索償頭寸3．執(zhí)行付款四、匯款的償付（一）賬戶之間的轉(zhuǎn)賬1．匯出行在匯入行開有賬戶，授權借記2．匯入行在匯出行開有賬戶，主動貸記匯出行支付委托書指示：“請借記”匯入行付訖的借記通知“已借記”匯出行支付委托書指示：“已貸記”匯入行發(fā)送貸記通知“已貸記”（二）非賬戶之間的轉(zhuǎn)讓1．匯出行與匯入行有共同的賬戶行2．匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行

匯出行匯入行帳戶行X授權借記主動貸記匯出行匯入行帳戶行X帳戶行Y授權借記主動貸記主動貸記五、匯款的退匯1．收款人退匯2．匯款人退匯3．匯入行退匯六、匯款在國際貿(mào)易中的應用（一）預付貨款預付貨款（PaymentinAdvance）又稱先結后出，是進口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運貨物。在國際貿(mào)易中一般在下列情況下使用預付貨款：（1）對于買方急需的緊俏商品（2）出口商是跨國公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信譽極好，極為可靠的大公司、大企業(yè)，或進出口雙方是長期的合作伙伴（3）進口商信譽不佳，或出口商對進口商資信不了解（4）出口商資金匱乏（5）在成套設備、大型機械、大型運輸工具如飛機船舶等，或者在工程承包交易中，或者在專為進口商生產(chǎn)的特訂商品交易中（二）貨到付款貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）與預付貨款相反，它是出口商先發(fā)貨，進口商在收到貨物以后，立即或一定時期以后再付款給出口商的一種結算方式。貨到付款方式常用于售定（BeSoldout／up）和寄售（Consignment）兩種業(yè)務。（三）交單付現(xiàn)交單付現(xiàn)（CashAgainstDocuments，簡稱CAD），又稱為憑單付匯。指進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提交的貨運單據(jù)即可付款給出口商的一種結算方式。七、匯款結算方式的特點

1．風險大2．資金負擔不平衡3．手續(xù)簡便，費用少第三節(jié)托收

一、托收方式的含義

二、托收的當事人及其關系

三、托收的類型

四、托收方式的特點

五、托收方式的資金融通

一、托收方式的含義

托收（Collection）是委托收款的簡稱，是出口商（債權人）發(fā)貨后提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)，委托銀行（出口國的銀行）通過其在國外的分行或代理行（進口國的銀行）向進口商（債務人）收取款項的一種結算方式。二、托收的當事人及其關系

（一）托收當事人1．委托方（Principal）2．托收行（RemittingBank）3．代收行（CollectingBank）4．付款人（Payer或Drawee）5．提示行（PresentingBank）6.“需要時的代理”（arepresentativetoactascase-of-need）（二）托收主要當事人之間的關系1．委托人與付款人之間的關系委托人與付款人之間的關系是買賣關系2．委托人與托收行之間的關系委托人與托收行之間的關系是委托—代理關系3．托收行與代收行之間的關系代收行是托收行的代理人，二者之間也是委托代理關系三、托收的類型

（一）光票托收光票托收是指僅使用金融單據(jù)（包括匯票、本票、支票、旅行支票及債券、存折等），不附帶商業(yè)單據(jù)（主要指貨運單據(jù)）委托銀行代收款項的一種托收結算方式。（二）跟單托收跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運單據(jù)）一起委托給托收行。

（三）直接托收四、托收方式的特點

托收方式建立在商業(yè)信用基礎之上資金負擔不平衡結算簡單、迅速，費用較低五、托收方式的資金融通

（一）出口托收押匯（CollectionBillsPurchased）1．出口托收押匯的含義出口商在委托托收行向進口商收取款項的同時，要求托收行對所提交的全套單據(jù)先預付部分或全部貨款，等到托收款項收妥后再歸還銀行的預付款，這種方式叫做出口托收押匯，即出口押匯。

2．出口托收押匯的計收辦法（1）利率（2）計息天數(shù)（3）收息貨幣3．出口押匯的特點出口托收押匯是一種融資活動出口押匯以購買或抵押全套貨權單據(jù)為基礎出口托收押匯擁有追索權（二）進口托收押匯與信托收據(jù)（TrustReceipt，簡稱T/R）進口托收押匯是代收銀行給予進口商憑信托收據(jù)提貨的一種向進口商提供資金融通的方式。

1．代收行的權利（1）可以隨時取消信托，收回借出的貨物