高企認定培訓參考材料

高新技術(shù)企業(yè)認定政策解讀與申報二0一六年五月認定管理辦法修訂情況目錄一二三高新技術(shù)企業(yè)的定義高新技術(shù)企業(yè)認定條件四高新技術(shù)企業(yè)認定程序五高新技術(shù)企業(yè)認定申報六應(yīng)注意的問題一、認定管理辦法修訂情況

2016年1月29日科技部、財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》的通知國科發(fā)火〔2016〕32號

一、認定管理辦法修訂情況一、認定管理辦法修訂情況

2008年，科技部、財政部、稅務(wù)總局制定了認定辦法，聯(lián)合成立了高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組，指導各省級認定機構(gòu)負責具體認定工作。認定辦法實施8年來，總體運行平穩(wěn)、效果良好，但隨著形勢發(fā)展也顯露出一些問題。一、技術(shù)領(lǐng)域范圍滯后，一些新興產(chǎn)業(yè)特別是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)在技術(shù)領(lǐng)域中體現(xiàn)不足。二、認定條件已不適應(yīng)發(fā)展新要求，對中小企業(yè)支持力度不夠。三、認定程序有待優(yōu)化，后續(xù)監(jiān)管也需要進一步加強。（一）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂背景一、認定管理辦法修訂情況（1）在知識產(chǎn)權(quán)方面，新辦法取消“獨占許可”，“近三年”舊辦法第十條：在中國境內(nèi)(不含港、澳、臺地區(qū))注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品(服務(wù))的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。新辦法第十一條：企業(yè)申請認定時須注冊成立一年以上；企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品(服務(wù))在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)。注：高新技術(shù)企業(yè)認定所指的知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾ǎ⒃谥袊傻挠行ПＷo期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應(yīng)為申請企業(yè)。

（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（2）人員比例方面，取消“具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上”舊辦法第十條：具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上。新辦法第十一條：企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于10%。（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（3）在研發(fā)費用方面，新辦法體現(xiàn)對中小企業(yè)的支持舊辦法第十條：企業(yè)為獲得科學技術(shù)(不包括人文、社會科學)新知識，創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品(服務(wù))而持續(xù)進行了研究開發(fā)活動，且近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

1.最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%;新辦法第十一條：企業(yè)近三個會計年度(實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算，下同)的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：

1.最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業(yè)，比例不低于5%;（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（4）新辦法增加填報“年度發(fā)展情況報表”的要求舊辦法無相關(guān)情況規(guī)定新辦法第十三條：企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)每年5月底前在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”填報上一年度知識產(chǎn)權(quán)、科技人員、研發(fā)費用、經(jīng)營收入等年度發(fā)展情況報表。（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（5）新辦法增加要求提供“近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表”舊辦法不要求提供近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表。新辦法第十二條：(一)企業(yè)申請：企業(yè)對照本辦法進行自我評價。認為符合認定條件的在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”注冊登記，向認定機構(gòu)提出認定申請。申請時提交下列材料：…8、近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表。（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（6）新辦法認定條件新增“企業(yè)申請認定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為”舊辦法無相關(guān)情況規(guī)定

新辦法第十一條：企業(yè)申請認定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為。（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（7）新辦法修訂“罰則”為“監(jiān)督管理”舊辦法第四章罰則新辦法第四章

監(jiān)督管理第十五條

科技部、財政部、稅務(wù)總局建立隨機抽查和重點檢查機制，加強對各地高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作的監(jiān)督檢查。對存在問題的認定機構(gòu)提出整改意見并限期改正，問題嚴重的給予通報批評，逾期不改的暫停其認定管理工作。第十六條對已認定的高新技術(shù)企業(yè)，有關(guān)部門在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)其不符合認定條件的，應(yīng)提請認定機構(gòu)復核。復核后確認不符合認定條件的，由認定機構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并通知稅務(wù)機關(guān)追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。

（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（8）新辦法在企業(yè)名稱等信息變更方面的規(guī)定更明確舊辦法第十四條：高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)技術(shù)活動等發(fā)生重大變化(如并購、重組、轉(zhuǎn)業(yè)等)的，應(yīng)在十五日內(nèi)向認定管理機構(gòu)報告;變化后不符合本辦法規(guī)定條件的，應(yīng)自當年起終止其高新技術(shù)企業(yè)資格;需要申請高新技術(shù)企業(yè)認定的，按本辦法第十一條的規(guī)定辦理。高新技術(shù)企業(yè)更名的，由認定機構(gòu)確認并經(jīng)公示、備案后重新核發(fā)認定證書，編號與有效期不變。新辦法第十七條：高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生更名或與認定條件有關(guān)的重大變化(如分立、合并、重組以及經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生變化等)應(yīng)在三個月內(nèi)向認定機構(gòu)報告。經(jīng)認定機構(gòu)審核符合認定條件的，其高新技術(shù)企業(yè)資格不變，對于企業(yè)更名的，重新核發(fā)認定證書，編號與有效期不變;不符合認定條件的，自更名或條件變化年度起取消其高新技術(shù)企業(yè)資格。第十八條：跨認定機構(gòu)管理區(qū)域整體遷移的高新技術(shù)企業(yè)，在其高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內(nèi)完成遷移的，其資格繼續(xù)有效;跨認定機構(gòu)管理區(qū)域部分搬遷的，由遷入地認定機構(gòu)按照本辦法重新認定。（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（9）新辦法公示時間縮短為10個工作日舊辦法第十一條：認定機構(gòu)對企業(yè)進行認定。經(jīng)認定的高新技術(shù)企業(yè)在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日，沒有異議的，報送領(lǐng)導小組辦公室備案，在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告認定結(jié)果，并向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”。新辦法第十二條：認定機構(gòu)結(jié)合專家組評審意見，對申請企業(yè)進行綜合審查，提出認定意見并報領(lǐng)導小組辦公室。認定企業(yè)由領(lǐng)導小組辦公室在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”公示10個工作日，無異議的，予以備案，并在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”公告，由認定機構(gòu)向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”;有異議的，由認定機構(gòu)進行核實處理。（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（10）新辦法調(diào)整、擴充重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域舊辦法一、電子信息技術(shù)二、生物與新醫(yī)藥技術(shù)三、航空航天技術(shù)四、新材料技術(shù)五、高技術(shù)服務(wù)業(yè)六、新能源及節(jié)能技術(shù)七、資源與環(huán)境技術(shù)八、高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)新辦法

一、電子信息二、生物與新醫(yī)藥三、航空航天四、新材料五、高技術(shù)服務(wù)六、新能源與節(jié)能七、資源與環(huán)境八、先進制造與自動化

新與原技術(shù)領(lǐng)域相比，一是擴充服務(wù)業(yè)支撐技術(shù)。如新增“檢驗檢測認證技術(shù)”“現(xiàn)“智慧城市服務(wù)支撐技術(shù)”等，并對“文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)”“電子商務(wù)與現(xiàn)代物流技術(shù)”等技術(shù)領(lǐng)域進行了補充。二是增加相關(guān)領(lǐng)域新技術(shù)，淘汰落后技術(shù)。如新增“增材制造技術(shù)”“石墨烯制備與應(yīng)用技術(shù)”等并排除了落后的產(chǎn)業(yè)技術(shù)與產(chǎn)品內(nèi)容。（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況（11）新辦法強調(diào)高新技術(shù)企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策的法定性舊辦法第九條企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)依照本辦法第四條的規(guī)定到主管稅務(wù)機關(guān)辦理減稅、免稅手續(xù)。新辦法第四條依據(jù)本辦法認定的高新技術(shù)企業(yè)，可依照《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下稱《稅收征管法》）及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（以下稱《實施細則》）等有關(guān)規(guī)定，申報享受稅收優(yōu)惠政策。

（二）《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》修訂主要內(nèi)容一、認定管理辦法修訂情況特別說明：自認定當年起，企業(yè)可持“高新技術(shù)企業(yè)”證書及其復印件，按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》《高新技術(shù)企業(yè)認定辦法》等有關(guān)規(guī)定，到主管稅務(wù)機關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，享受稅收優(yōu)惠。稅務(wù)總局2015年下發(fā)了《關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》，明確企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠一律實行備案管理方式。因此，企業(yè)在獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，不需經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)審批，按照要求備案即可享受稅收優(yōu)惠。高新技術(shù)企業(yè)資格期滿當年內(nèi)，在通過重新認定前，其企業(yè)所得稅暫按15%的稅率預繳，在年度匯算清繳前未取得高新技術(shù)企業(yè)資格的，應(yīng)按規(guī)定補繳稅款。（11）新辦法強調(diào)高新技術(shù)企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策的法定性二、高新技術(shù)企業(yè)的定義二、高新技術(shù)企業(yè)的定義二、高新技術(shù)企業(yè)的定義

（一）高新技術(shù)企業(yè)定義

國家《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》所稱的高新技術(shù)企業(yè)是指：在《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)。

由國家統(tǒng)一高新技術(shù)企業(yè)的認定和管理是我國建設(shè)創(chuàng)新型國家的重大戰(zhàn)略舉措，其目的就是要培養(yǎng)建立一支國家創(chuàng)新隊伍，打造出國家創(chuàng)新體系的主體，提升國家創(chuàng)新能力。

二、高新技術(shù)企業(yè)的定義（二）高新技術(shù)企業(yè)的特點

認定辦法是以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心來認定高新技術(shù)企業(yè)的包括三層含義：一、企業(yè)所從事的研究開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營活動必須符合國家重點支持

的產(chǎn)業(yè)技術(shù)方向；二、具有持續(xù)的自主研究開發(fā)能力，擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)，將成為高新技術(shù)企業(yè)的必備條件；三、企業(yè)的主營業(yè)務(wù)必須與自身的研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化活動密切相關(guān)。符合以上特征并達到相應(yīng)認定指標的企業(yè)才能被認定為高新技術(shù)企業(yè)。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件（一）高新技術(shù)企業(yè)的認定文件2016年開始按以下認定文件認定高新技術(shù)企業(yè)：2016年1月29日科技部、財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》的通知國科發(fā)火〔2016〕32號；科技部財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的通知國科發(fā)〔2016〕195號。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件（二）高新技術(shù)企業(yè)的認定條件認定為高新技術(shù)企業(yè)須同時滿足以下條件：

1、企業(yè)申請認定時須注冊成立一年以上；

注：須注冊成立“一年以上”是指企業(yè)須注冊成立365個日歷天數(shù)以上。2、企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)；注：主要產(chǎn)品（服務(wù)）是指其收入之和在企業(yè)同期高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入中超過50%的產(chǎn)品（服務(wù)）

三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件特別說明：高新技術(shù)企業(yè)認定所指的知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾?，并在中國法律的有效保護期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應(yīng)為申請企業(yè)。高新技術(shù)企業(yè)認定中，對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況采用分類評價方式，其中：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)等（不含商標）按Ⅱ類評價。按Ⅱ類評價的知識產(chǎn)權(quán)在申請高新技術(shù)企業(yè)時，僅限使用一次。在申請高新技術(shù)企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)資格存續(xù)期內(nèi)，知識產(chǎn)權(quán)有多個權(quán)屬人時，只能由一個權(quán)屬人在申請時使用。申請認定時專利的有效性以企業(yè)申請認定前獲得授權(quán)證書或授權(quán)通知書并能提供繳費收據(jù)為準。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件3、對企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍

電子信息

生物與新醫(yī)藥航空航天新材料高技術(shù)服務(wù)新能源與節(jié)能

資源與環(huán)境先進制造與自動化注：領(lǐng)域中明確指出排除在外，不支持的產(chǎn)品和技術(shù)

三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件4、企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于10%。特別說明：

企業(yè)科技人員是指直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動的管理和提供直接技術(shù)服務(wù)的，累計實際工作時間在183天以上的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員。

企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別；兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作183天以。上。

統(tǒng)計方法：企業(yè)當年職工總數(shù)、科技人員數(shù)均按照全年月平均數(shù)計算。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件5、企業(yè)近三個會計年度（實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算，下同）的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；

（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%；注：銷售收入為主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和。主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑計算。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件研究開發(fā)特別說明：

研究開發(fā)活動是指，為獲得科學與技術(shù)（不包括社會科學、藝術(shù)或人文學）新知識，創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）、工藝而持續(xù)進行的具有明確目標的活動。不包括企業(yè)對產(chǎn)品（服務(wù)）的常規(guī)性升級或?qū)δ稠椏蒲谐晒苯討?yīng)用等活動（如直接采用新的材料、裝置、產(chǎn)品、服務(wù)、工藝或知識等）。

企業(yè)應(yīng)按照研究開發(fā)活動的定義填寫附件2《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》中的“四、企業(yè)研究開發(fā)活動情況表”。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件6、近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%；特別說明：高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入是指企業(yè)通過研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，取得的產(chǎn)品（服務(wù)）收入與技術(shù)性收入的總和。對企業(yè)取得上述收入發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)應(yīng)屬于《技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。其中，技術(shù)性收入包括：

（1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：指企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入；（2）技術(shù)承包收入：包括技術(shù)項目設(shè)計、技術(shù)工程實施所獲得的收入；（3）技術(shù)服務(wù)收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和本企業(yè)外的用戶提供技術(shù)資料、技術(shù)咨詢與市場評估、技術(shù)方案、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務(wù)所獲得的收入；（4）接受委托研究開發(fā)收入：指企業(yè)承擔社會各方面委托研究開發(fā)、中間試驗及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。注：總收入是指收入總額減去不征稅收入。收入總額與不征稅收入按照《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》的規(guī)定計算。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件7、企業(yè)創(chuàng)新能力評價應(yīng)達到相應(yīng)要求；（1）知識產(chǎn)權(quán)≤30（2）科技成果轉(zhuǎn)化能力≤30（3）研究開發(fā)組織管理水平≤20（4）企業(yè)成長性≤20綜合得分達到70分以上（不含70分）為符合認定要求。

三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件序號知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)評價指標分值1)技術(shù)先進程度≤82)對主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用≤83)知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量≤84)知識產(chǎn)權(quán)獲得方式≤65)企業(yè)制定國家標準、行業(yè)標準、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況（作為參考條件，最多加2分）≤2（1）知識產(chǎn)權(quán)1）技術(shù)的先進程度

A.高（7-8分）B.較高（5-6分）

C.一般（3-4分）D.較低（1-2分）

E.無（0分）2）對主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用

A.強（7-8分）B.較強（5-6分）

C.一般（3-4分）D.較弱（1-2分）

E.無（0分）三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件3）知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量

A.1項及以上（Ⅰ類）（7-8分）B.5項及以上（Ⅱ類）（5-6分）

C.3～4項（Ⅱ類）（3-4分）D.1～2項（Ⅱ類）（1-2分）

E.0項（0分）4）知識產(chǎn)權(quán)獲得方式

A.有自主研發(fā)（1-6分）B.僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）5）企業(yè)參與編制國家標準、行業(yè)標準、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況（此項為加分項，加分后“知識產(chǎn)權(quán)”總分不超過30分。相關(guān)標準、方法和規(guī)范須經(jīng)國家有關(guān)部門認證認可。)A.是（1-2分）B.否（0分）三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件（2）科技成果轉(zhuǎn)化能力

由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化總體情況和近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)進行綜合評價。A.轉(zhuǎn)化能力強，≥5項（25-30分）B.轉(zhuǎn)化能力較強，≥4項（19-24分）C.轉(zhuǎn)化能力一般，≥3項（13-18分）D.轉(zhuǎn)化能力較弱，≥2項（7-12分）E.轉(zhuǎn)化能力弱，≥1項（1-6分）F.轉(zhuǎn)化能力無，0項（0分）三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件科技成果轉(zhuǎn)化特別說明：

依照《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果是指通過科學研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果。科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。

科技成果轉(zhuǎn)化形式包括：自行投資實施轉(zhuǎn)化；向他人轉(zhuǎn)讓該技術(shù)成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉(zhuǎn)化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協(xié)商確定的方式。由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化總體情況和近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)進行綜合評價。同一科技成果分別在國內(nèi)外轉(zhuǎn)化的，或轉(zhuǎn)化為多個產(chǎn)品、服務(wù)、工藝、樣品、樣機等的，只計為一項。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件1）制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費用輔助賬；（≤6分）2）設(shè)立了內(nèi)部科學技術(shù)研究開發(fā)機構(gòu)并具備相應(yīng)的科研條件，與國內(nèi)外研究開發(fā)機構(gòu)開展多種形式的產(chǎn)學研合作；（≤6分）3）建立了科技成果轉(zhuǎn)化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺；（≤4分）4）建立了科技人員的培養(yǎng)進修、職工技能培訓、優(yōu)秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度；（≤4分）（3）研發(fā)組織管理水平三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件（4）企業(yè)成長性1）凈資產(chǎn)增長率凈資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年末凈資產(chǎn)÷第一年末凈資產(chǎn)＋第三年末凈資產(chǎn)÷第二年末凈資產(chǎn)）－1凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額－負債總額資產(chǎn)總額、負債總額應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)會計報表期末數(shù)為準。2）銷售收入增長率銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）－1；企業(yè)凈資產(chǎn)增長率或銷售收入增長率為負的，按0分計算。第一年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按后兩年計算；第二年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按0分計算。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件成長性得分指標賦值分

數(shù)≥35%≥25%≥15%≥5%>0≤0≤20分凈資產(chǎn)增長率賦值≤10分A9-10分B7-8分C5-6分D3-4分E1-2分F0分銷售收入增長率賦值≤10分

以上兩個指標分別對照下表評價檔次（ABCDEF）得出分值，兩項得分相加計算出企業(yè)成長性指標綜合得分。三、高新技術(shù)企業(yè)認定條件8、企業(yè)申請認定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為。注：“申請認定前一年內(nèi)”是指申請前的365天之內(nèi)。四、高新技術(shù)企業(yè)認定程序四、高新技術(shù)企業(yè)認定程序

（一）高新技術(shù)企業(yè)認定程序注冊登記自我評價提交材料專家評審認定報備公示公告頒發(fā)證書高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效，有效期為三年

注:注冊登記企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”（網(wǎng)址：），按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》，并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳至認定機構(gòu)。認定機構(gòu)完成企業(yè)身份確認后將用戶名和密碼告知企業(yè)（系統(tǒng)自動完成）。

高新技術(shù)企業(yè)認定程序圖示四、高新技術(shù)企業(yè)認定程序

認定機構(gòu)收到企業(yè)申請材料后，根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域在符合評審要求的專家中，隨機抽取專家組成專家組，對每個企業(yè)的評審專家不少于5人（其中技術(shù)專家不少于60%，并至少有1名財務(wù)專家）。四、高新技術(shù)企業(yè)認定程序

（二）關(guān)于評審五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報（一）高新技術(shù)企業(yè)認定申報材料的要點1、選擇好的中介機構(gòu)（服務(wù)能力和質(zhì)量是前提)2、認真分析定位(適合的高新技術(shù)領(lǐng)域）3、正確、有效、有序地組織材料（有利于專家評審）4、編寫好認定申請書（體現(xiàn)企業(yè)的管理和技術(shù)水平）5、財務(wù)數(shù)據(jù)合理合法（規(guī)范建賬，合規(guī)提供財務(wù)審計報表，能經(jīng)得起檢查）6、申請材料評價和完善五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報（二）申請認定高新技術(shù)企業(yè)需提交的材料1、高新技術(shù)企業(yè)認定申請書；2、證明企業(yè)依法成立的相關(guān)注冊登記證件；3、知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料、科研項目立項證明、科技成果轉(zhuǎn)化、研究開發(fā)的組織管理等相關(guān)材料；4、企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標、生產(chǎn)批文、認證認可和相關(guān)資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等相關(guān)材料；5、企業(yè)職工和科技人員情況說明材料；五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報（二）申請認定高新技術(shù)企業(yè)需提交的材料6、經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用和近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發(fā)活動說明材料（研發(fā)專項每年一個報告，高新產(chǎn)品專項一個報告，都要求有二維碼）；7、經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)會計報告（包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書）（三個審計報告都要求有二維碼）；8、近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表。

五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報（三）認定申報材料的編寫2、企業(yè)創(chuàng)新能力材料（1）知識產(chǎn)權(quán)1、高新技術(shù)企業(yè)認定申請書按知識產(chǎn)權(quán)類別分類組織編輯材料五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報（2）科技成果轉(zhuǎn)化材料1）成果

依照《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果是指通過科學研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果（專利、版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計等）

2）轉(zhuǎn)化數(shù)量

平均每年5項以上，三年共計15項以上才可能獲得高分3）轉(zhuǎn)化形式及證明材料

自行投資實施轉(zhuǎn)化；向他人轉(zhuǎn)讓該技術(shù)成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉(zhuǎn)化；以及其他協(xié)商確定的方式

。提供合同、發(fā)票、檢測報告等五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報（3）研究開發(fā)的組織管理水平1）制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費用輔助賬（由中介機構(gòu)出具證明）；2）設(shè)立了內(nèi)部科學技術(shù)研究開發(fā)機構(gòu)并具備相應(yīng)的科研條件，與國內(nèi)外研究開發(fā)機構(gòu)開展多種形式的產(chǎn)學研合作；3）建立了科技成果轉(zhuǎn)化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺；4）建立了科技人員的培養(yǎng)進修、職工技能培訓、優(yōu)秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度；（4）企業(yè)成長性（提交合規(guī)審計報告）五、高新技術(shù)企業(yè)認定申報

3、上傳附件

在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上傳以下附件材料：（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、法人證書、稅務(wù)登記證書；（2）近三個會計年度研究開發(fā)費用專項審計報告、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計報告以及近三個會計年度的財務(wù)報表的主要表格和正文、企業(yè)所得稅納稅報表；（3）知識產(chǎn)權(quán)證書；（4）系統(tǒng)要求上傳的其它資料