2023年金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)第十一章

第十一章金融監(jiān)管及其協(xié)調(diào)一、金融監(jiān)管的涵義、目的與原則(一)金融監(jiān)管的涵義金融監(jiān)管屬于管制的范疇。管制(Regulation)一般是指國(guó)家以經(jīng)濟(jì)管理的名義進(jìn)行干預(yù)。但是，到目前為止，經(jīng)濟(jì)學(xué)界對(duì)管制的結(jié)識(shí)尚未形成一致的見(jiàn)解。本文所說(shuō)的金融監(jiān)管，傾向于一般意義上的管制定義，是指金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)制定市場(chǎng)準(zhǔn)人、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和市場(chǎng)退出等標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為實(shí)行有效約束，保證金融機(jī)構(gòu)和金融體系的安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。金融監(jiān)管是一種外部力量，因此，金融監(jiān)管并不能保證金融機(jī)構(gòu)不發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)和損失。(二)金融監(jiān)管的目的金融監(jiān)管的目的重要有以下幾個(gè)方面：第一，實(shí)鈔票融業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與國(guó)家金融貨幣政策的統(tǒng)一。這里的統(tǒng)一是指通過(guò)金融監(jiān)管，使金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與國(guó)家的貨幣政策目的保持一致。由于眾所周知的因素，金融機(jī)構(gòu)以追逐商業(yè)利潤(rùn)為重要目的，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)常會(huì)與國(guó)家的貨幣政策產(chǎn)生矛盾，抵消甚至破壞國(guó)家貨幣政策的實(shí)行效果。因此，必須通過(guò)強(qiáng)有力的監(jiān)督管理，限制金融機(jī)構(gòu)的那些與國(guó)家的貨幣政策目的違反的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)其與國(guó)家的貨幣政策目的相一致。第二，減少金融風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)的安全。這是指通過(guò)金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理，維護(hù)整個(gè)金融經(jīng)營(yíng)的安全可靠，盡也許減少金融風(fēng)險(xiǎn)，保障公眾的利益和金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。金融業(yè)是一個(gè)充滿各種風(fēng)險(xiǎn)的特殊公司，它既也許給當(dāng)事人帶來(lái)豐厚收益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)較快發(fā)展，也也許因經(jīng)營(yíng)不善或其他問(wèn)題引起風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉，給當(dāng)事人帶來(lái)巨大損失。金融監(jiān)管當(dāng)局的主線目的就是通過(guò)監(jiān)管，保證金融業(yè)安全經(jīng)營(yíng)，不發(fā)生或盡也許減少當(dāng)事人的損失。第三，實(shí)現(xiàn)公平有效的競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展。這是指通過(guò)金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管、引導(dǎo)、調(diào)控，為金融業(yè)的發(fā)展發(fā)明一個(gè)良好、公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展。公平競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)定，而不合法競(jìng)爭(zhēng)則是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下隨時(shí)可見(jiàn)的頑疾，要根治不合法競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)公平競(jìng)爭(zhēng)，就必須加強(qiáng)金融監(jiān)管。金融監(jiān)管目的是國(guó)家金融監(jiān)管指導(dǎo)思想的具體體現(xiàn)，從屬于國(guó)家金融與貨幣政策目的。我國(guó)的“九五”規(guī)劃和“2023年遠(yuǎn)景目的綱要”以及現(xiàn)行金融貨幣政策目的，大體上框定了我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新時(shí)期金融監(jiān)管的基本目的，即貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融法令和政策;維護(hù)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定;調(diào)整銀行業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部之間的關(guān)系，維護(hù)高效具有競(jìng)爭(zhēng)性金融體系的運(yùn)營(yíng);維護(hù)公眾在金融業(yè)的合法利益;維持貨幣穩(wěn)定，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。(三)金融監(jiān)管的基本原則金融監(jiān)管的基本原則是指可以全面、充足地反映金融法所調(diào)整的金融監(jiān)管關(guān)系的客觀規(guī)定，并對(duì)監(jiān)管關(guān)系的各個(gè)方面和全過(guò)程都具有普遍意義的基本準(zhǔn)則。金融監(jiān)管的基本原則重要有以下六點(diǎn)：1.監(jiān)管主體獨(dú)立性原則監(jiān)管主體的獨(dú)立性是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行有效金融監(jiān)管的基本前提。金融監(jiān)管是專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的活動(dòng)，涉及面較廣且復(fù)雜，假如不是獨(dú)立性很強(qiáng)的專門機(jī)構(gòu)，其監(jiān)管過(guò)程和目的容易受到來(lái)自不同方面利益主體的干擾，難以公正、公平、有效地進(jìn)行金融監(jiān)管，達(dá)成所需監(jiān)管目的。巴塞爾委員會(huì)訂立的《有效銀行監(jiān)管核心原則》中即強(qiáng)調(diào)了金融監(jiān)管主體實(shí)行有效監(jiān)管所需的獨(dú)立性問(wèn)題，指出：“有效的銀行監(jiān)管體系規(guī)定每個(gè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有明確的責(zé)任和目的。都應(yīng)具有操作上的獨(dú)立性、透明的程序、良好的治理結(jié)構(gòu)和充足的資源。”2.依法監(jiān)管原則在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法監(jiān)管是保證金融體系正常運(yùn)營(yíng)的保證。金融依法監(jiān)管包含三層含義：一是國(guó)家必須以法律的形式擬定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法定地位和職責(zé)等;二是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定實(shí)行金融監(jiān)管，即金融監(jiān)管必須有明確的法律授權(quán)，通過(guò)立法賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)必要的監(jiān)管權(quán)力，并為其提供有效行使這些權(quán)利的法律保證，從而體現(xiàn)銀行監(jiān)管的公正性、權(quán)威性、強(qiáng)制性;三是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)合法經(jīng)營(yíng)，依法接受監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督，保證監(jiān)管的有效性。總之，金融監(jiān)管必須按照法律規(guī)定和法定程序?qū)嵭?，以避免金融監(jiān)管的隨意性，保證監(jiān)管的權(quán)威性、強(qiáng)制性和公正性，增強(qiáng)監(jiān)管實(shí)效，維護(hù)金融運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定與發(fā)展。3.外部監(jiān)管與自律并重原則在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，金融監(jiān)管不僅僅是金融監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任，而是與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制以及社會(huì)外部監(jiān)督密切聯(lián)系的管理活動(dòng)。金融監(jiān)管當(dāng)局從社會(huì)公眾利益出發(fā)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管，只有與金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合，才干將監(jiān)管措施轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的要素，同時(shí)結(jié)合必要的社會(huì)外部監(jiān)督，才干發(fā)揮金融監(jiān)管作用，維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。4.安全穩(wěn)健與經(jīng)營(yíng)效率結(jié)合原則保證金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與發(fā)展是金融監(jiān)管的基本目的。要實(shí)鈔票融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和管理十分必要。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管就是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨認(rèn)、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等風(fēng)險(xiǎn)管理程序，達(dá)成以最小的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度。然而，金融監(jiān)管不應(yīng)是悲觀的單純防范風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)當(dāng)在金融監(jiān)管中促使銀行將積極防范風(fēng)險(xiǎn)同提高金融經(jīng)營(yíng)效率相協(xié)調(diào)，才是達(dá)成了有效的監(jiān)管。由于金融監(jiān)管就是要為金融業(yè)的發(fā)展提供良好的環(huán)境，使金融業(yè)在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，為社會(huì)提供更加優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，金融業(yè)自身也增長(zhǎng)賺錢。5.適度競(jìng)爭(zhēng)原則在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，必須保持金融機(jī)構(gòu)問(wèn)的適度競(jìng)爭(zhēng)，使金融體系能以合理的成本提供良好的金融服務(wù)以滿足社會(huì)公眾的需要。促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)問(wèn)的適度競(jìng)爭(zhēng)有兩層涵義：一是防止不計(jì)任何代價(jià)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，避免出鈔票融市場(chǎng)上的壟斷行為;二是防止不計(jì)任何手段的惡劣競(jìng)爭(zhēng)，避免出現(xiàn)危及銀行體系安全穩(wěn)定的行為。適度競(jìng)爭(zhēng)原則規(guī)定既不能限制過(guò)死，又不能放松過(guò)寬，使各機(jī)構(gòu)在一個(gè)適度的基礎(chǔ)上追求利潤(rùn)最大化。6.統(tǒng)一性原則統(tǒng)一性原則指金融監(jiān)管要做到使微觀金融和宏觀金融相統(tǒng)一，以及國(guó)內(nèi)金融和國(guó)際金融相統(tǒng)一。任何國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局都規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的微觀運(yùn)營(yíng)必須符合宏觀金融政策規(guī)定，支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止或取締與政府宏觀金融政策相悖的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使微觀金融活動(dòng)和宏觀金融政策相統(tǒng)一。另一方面，隨著金融全球化的迅速發(fā)展，世界各國(guó)的金融市場(chǎng)越來(lái)越緊密地聯(lián)系在一起，一國(guó)的金融危機(jī)有也許引發(fā)其他國(guó)家甚至世界范圍的金融動(dòng)蕩。特別是跨國(guó)(地區(qū))金融機(jī)構(gòu)的建立與發(fā)展，使得金融危機(jī)的國(guó)際性傳播更加迅猛且廣泛。因此，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局必須認(rèn)真探索國(guó)內(nèi)金融與國(guó)際金融監(jiān)管的統(tǒng)一協(xié)調(diào)問(wèn)題，以加強(qiáng)金融監(jiān)管的國(guó)際合作，形成全球統(tǒng)一協(xié)調(diào)的金融監(jiān)管體系，維護(hù)全球金融穩(wěn)定。(四)金融監(jiān)管的作用金融市場(chǎng)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的“晴雨表”。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的難以替代的作用。金融體系穩(wěn)定與否，將對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生深刻影響。因此，金融監(jiān)管是保證金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、維持社會(huì)貨幣信用體系的穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要保證。其作用重要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，維護(hù)信用、支付體系的穩(wěn)定。金融是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心，經(jīng)濟(jì)決定金融，金融反作用于經(jīng)濟(jì)，金融的發(fā)展影響著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，金融機(jī)構(gòu)作為信用中介、支付中介，其主線性質(zhì)是發(fā)揮間接融資、直接融資的作用，調(diào)節(jié)資金余缺，促進(jìn)資源的合理配置。因此，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和管理，防范和化解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，事實(shí)上也就是維護(hù)社會(huì)信用中介、支付中介制度和貨幣體系的良好運(yùn)營(yíng)，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。第二，保護(hù)存款人、投資者和被保險(xiǎn)人的利益。按照信息不對(duì)稱原理，存款人和銀行之間、證券投資者和經(jīng)營(yíng)者之間、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)公司之問(wèn)的信息存在差異。存款人、證券投資者、被保險(xiǎn)人對(duì)市場(chǎng)信息的了解限度也許差于銀行機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營(yíng)者和保險(xiǎn)公司，因此，為了維護(hù)公平、公正的交易原則，客觀上就需要產(chǎn)生一個(gè)處在中間位置的監(jiān)管者。為了保證存款人、證券投資者、被保險(xiǎn)人獲得足夠的信息，金融監(jiān)管制度設(shè)定了金融機(jī)構(gòu)信息披露的各項(xiàng)規(guī)定和規(guī)定，使存款人、證券投資者和被保險(xiǎn)人可以全面了解金融機(jī)構(gòu)的資本狀況、資產(chǎn)運(yùn)用、內(nèi)部控制及管理能力，防止和避免金融機(jī)構(gòu)的過(guò)度投資和投機(jī)行為，維護(hù)存款人、證券投資者和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。第三，保證金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)?，F(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)涉及金融活動(dòng)是通過(guò)法律來(lái)加以規(guī)范和約束的。金融立法為金融活動(dòng)提供了平等的法律基礎(chǔ)，參與金融活動(dòng)的各方必須按照相應(yīng)的規(guī)則履行權(quán)利和義務(wù)，違反金融法律法規(guī)的行為必然給當(dāng)事人導(dǎo)致?lián)p害。金融監(jiān)管主體依照金融法律進(jìn)行金融監(jiān)管，可以約束金融機(jī)構(gòu)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定合法經(jīng)營(yíng)。這樣才干保證一國(guó)的各項(xiàng)金融法律法規(guī)得到遵守，促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融政策的有效施行，維護(hù)金融活動(dòng)各方的合法權(quán)益。第四，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要特性之一。但競(jìng)爭(zhēng)不是無(wú)序的，而是在符合市場(chǎng)規(guī)則下的有序競(jìng)爭(zhēng)。金融機(jī)構(gòu)之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)必然帶來(lái)金融秩序混亂、金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，從而對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。金融監(jiān)管主體通過(guò)一系列的審慎監(jiān)管法規(guī)，可以使金融機(jī)構(gòu)在平等的條件下開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)，從而維護(hù)金融秩序、金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，促進(jìn)金融業(yè)減少成本、提高效率，為社會(huì)公眾提供高質(zhì)量的金融服務(wù)。第五，解決信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的金融機(jī)構(gòu)個(gè)體的盲目經(jīng)營(yíng)行為。市場(chǎng)間的信息不對(duì)稱性，即市場(chǎng)間不同主體不能充足、真實(shí)地?fù)碛邢嗤畔⑹菍?dǎo)致無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)重要因素。金融監(jiān)管行為通過(guò)提高行業(yè)信息披露、提高市場(chǎng)紀(jì)律約束作用的方式來(lái)解決這一問(wèn)題，從而保障金融市場(chǎng)各個(gè)參與主體可以最大限度獲取信息并做出理性選擇。金融監(jiān)管的理論金融監(jiān)管的理論基礎(chǔ)是管制理論。目前管制理論重要有“公共利益論”、“特殊利益論”、“社會(huì)選擇論”、“經(jīng)濟(jì)監(jiān)管論”等。(一)公共利益論公共利益論(Thepublicinteresttheory)源于20世紀(jì)30年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，并且一直到20世紀(jì)60年代都是經(jīng)濟(jì)學(xué)家們所接受的有關(guān)監(jiān)管的正統(tǒng)理論。該理論認(rèn)為：監(jiān)管是政府對(duì)公眾規(guī)定糾正某些社會(huì)個(gè)體和社會(huì)組織的不公正、不公平和無(wú)效率或低效率的一種回應(yīng)。監(jiān)管被當(dāng)作是政府用來(lái)改善資源配置和收入分派的手段。西方30年代經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期，人們迫切需要政府通過(guò)管制來(lái)改善自由市場(chǎng)的低效率和不穩(wěn)定狀態(tài)，并在金融領(lǐng)域恢復(fù)公眾對(duì)全國(guó)存款機(jī)構(gòu)和貨幣的信心。該理論認(rèn)為自由的市場(chǎng)機(jī)制不能帶來(lái)資源的最優(yōu)配置，甚至由于自然壟斷、(正或負(fù))外部效應(yīng)和不對(duì)稱信息的存在，將導(dǎo)致自由市場(chǎng)的破產(chǎn)。在這種情況下就需要作為社會(huì)公共利益代表的政府在不同限度上介入經(jīng)濟(jì)過(guò)程，通過(guò)實(shí)行管制以糾正市場(chǎng)缺陷，避免市場(chǎng)破產(chǎn)。(二)特殊利益論特殊利益論認(rèn)為政府管制為被管制者留下了“貓鼠追逐”的余地，從而僅僅保護(hù)主宰了管制機(jī)關(guān)的一個(gè)或幾個(gè)特殊利益集團(tuán)的利益，對(duì)整個(gè)社會(huì)并無(wú)助益。政府在施行管制的過(guò)程中為特殊利益集團(tuán)所“俘虜”了。(三)社會(huì)選擇論社會(huì)選擇論是從公共選擇的角度來(lái)解釋政府管制的，即政府管制作為政府職能的一部分，是否應(yīng)當(dāng)管制，對(duì)什么進(jìn)行管制，如何進(jìn)行管制等，都屬于公共選擇問(wèn)題。管制制度作為產(chǎn)品，同樣存在著供應(yīng)和需求的問(wèn)題;但其作為一種公共產(chǎn)品，則只能由代表社會(huì)利益的政府來(lái)供應(yīng)和安排，各種利益主體則是管制制度的需求者。管制者并不只是被動(dòng)地反映任何利益集團(tuán)對(duì)管制的需求，它應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持獨(dú)立性，努力使自己的目的促進(jìn)一般社會(huì)福利。(四)經(jīng)濟(jì)監(jiān)管論經(jīng)濟(jì)監(jiān)管論(Economictheoryofregulation，ETR)。經(jīng)濟(jì)監(jiān)管論又叫監(jiān)管經(jīng)濟(jì)學(xué)，是目前為止較為確切的一種理論，它提出了可檢查的假設(shè)和一系列合乎邏輯的推理。根據(jù)監(jiān)管經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，之所以會(huì)存在著監(jiān)管的需求，是由于國(guó)家可以通過(guò)監(jiān)管使得利益集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)地位獲得改善。公司可以從政府監(jiān)管那里獲得至少三個(gè)方面的利益：直接的貨幣補(bǔ)貼、控制競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入、獲得影響替代晶和互補(bǔ)品的定價(jià)能力。而監(jiān)管的供應(yīng)則來(lái)自于千方百計(jì)謀求當(dāng)選的政治家，他們需要選票和資源。由于樂(lè)意接受監(jiān)管的利益集團(tuán)十分明白通過(guò)監(jiān)管可以從政治家那里獲得的好處，因此，它們就樂(lè)意承擔(dān)相應(yīng)的成本。監(jiān)管就是這種供求關(guān)系的互相作用下產(chǎn)生的一種產(chǎn)品。金融監(jiān)管體制模式如前面第三章所述，金融監(jiān)管體制模式重要有集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制，分業(yè)監(jiān)管體制和不完全集中統(tǒng)一監(jiān)管體制等三種。自20世紀(jì)80年代以來(lái)，由于金融自由化、金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展，傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)體制逐漸被打破，監(jiān)管體制模式也發(fā)生了變化。英國(guó)在1986年、日本在1996年分別通過(guò)相關(guān)法律，打破分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，在20世紀(jì)90年代末期，金融監(jiān)管也隨之轉(zhuǎn)變?yōu)榧斜O(jiān)管模式。美國(guó)的金融監(jiān)管雖然仍實(shí)行分業(yè)監(jiān)管體制，但在1999年通過(guò)了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，取消了分業(yè)經(jīng)營(yíng)法案，開(kāi)始進(jìn)入混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代。我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展我國(guó)的金融監(jiān)管是隨著著金融業(yè)改革的進(jìn)一步，逐步發(fā)展起來(lái)的。這里以監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立的標(biāo)志性事件為主線，將我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展分為五個(gè)階段：(一)第一階段：1984年以前經(jīng)濟(jì)決定金融，金融服務(wù)于經(jīng)濟(jì)。在改革開(kāi)放之前，我國(guó)金融業(yè)與高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制相適應(yīng)，建立了“大一統(tǒng)”的國(guó)家金融體系，中國(guó)人民銀行作為國(guó)家銀行，并于1953年開(kāi)始建立了集中統(tǒng)一的綜合信貸計(jì)劃管理體制，實(shí)行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的管理方法，銀行信貸計(jì)劃納入國(guó)家經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)行全面的金融監(jiān)督和服務(wù)。1979年10月，鄧小平同志提出“要把銀行作為發(fā)展經(jīng)濟(jì)、革新技術(shù)的杠桿，要把銀行辦成真正的銀行”，從而開(kāi)始了恢復(fù)金融、重構(gòu)金融組織體系的工作。(二)第二階段：1984—1991年1983年9月國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，確立了中國(guó)人民銀行的性質(zhì)與地位，即：作為發(fā)行的銀行、政府的銀行、銀行的銀行，是領(lǐng)導(dǎo)和管理全國(guó)金融事業(yè)的國(guó)家機(jī)關(guān)，重要用經(jīng)濟(jì)辦法對(duì)各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。1983年，中國(guó)工商銀行從中國(guó)人民銀行分離出來(lái)，中央銀行獨(dú)立出來(lái)，形成專門的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。(三)第三階段：1992—1997年1992年10月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)成立。經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)全國(guó)證券期貨市場(chǎng)進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)管，這是監(jiān)管體制的巨大變化，分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理體制初現(xiàn)雛形。1993年12月，《關(guān)于金融體制改革的決定》提出，我國(guó)要對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)管理，確立了我國(guó)分業(yè)監(jiān)管體制形成的政策基礎(chǔ)。在銀行監(jiān)管方面，在這一階段的銀行監(jiān)管從屬于貨幣政策，監(jiān)管內(nèi)容重要是信貸規(guī)模和利率執(zhí)行情況，而股份制商業(yè)銀行、政策性銀行和城市信用社的相繼設(shè)立以及銀行業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，使得銀行監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管內(nèi)容不斷擴(kuò)大。在證券監(jiān)管方面，在中央，國(guó)務(wù)院賦予有關(guān)部門部分證券監(jiān)管的職責(zé)，各部門共同管理：國(guó)家計(jì)委根據(jù)證券委的計(jì)劃建議編制證券發(fā)行計(jì)劃;中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)審批和歸口管理證券機(jī)構(gòu)，報(bào)證券委備案;財(cái)政部歸口管理注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其從事與證券業(yè)有關(guān)的會(huì)計(jì)事務(wù)的資格由證監(jiān)會(huì)審定;國(guó)家體改委負(fù)責(zé)擬訂股份制試點(diǎn)的法規(guī)，組織協(xié)調(diào)有關(guān)試點(diǎn)工作，同公司主管部門負(fù)責(zé)審批中央公司的試點(diǎn)。同時(shí)，地方政府仍在證券管理中發(fā)揮重要作用。上海、深圳證券交易所由本地政府歸口管理，由證監(jiān)會(huì)實(shí)行監(jiān)督;地方公司的股份制試點(diǎn)，由省級(jí)或計(jì)劃單列市人民政府授權(quán)的部門會(huì)同公司主管部門審批。此外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)向從屬于地方政府的地方證券期貨監(jiān)管部門授權(quán)，讓它們行使部分監(jiān)管職責(zé)。在保險(xiǎn)監(jiān)管方面，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)由中國(guó)人民銀行保險(xiǎn)處升格為保險(xiǎn)司，保險(xiǎn)監(jiān)管體制開(kāi)始初步形成。全國(guó)人大常委會(huì)于1995年10月頒布實(shí)行了我國(guó)第一部《保險(xiǎn)法》，這是一部集保險(xiǎn)業(yè)法和保險(xiǎn)監(jiān)管法于一體的法律，是規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)的基本法律，也是我國(guó)內(nèi)地保險(xiǎn)監(jiān)管的重要法律依據(jù)。保險(xiǎn)法是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的基本準(zhǔn)則。(四)第四階段：1998—2023年1998年11月18日，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì))成立，負(fù)責(zé)監(jiān)管全國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)。在銀行監(jiān)管方面，銀行監(jiān)管法制化進(jìn)程加快，并逐步規(guī)范化和系統(tǒng)化，在市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管的同時(shí)根據(jù)銀行屬性和業(yè)務(wù)特性對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)管。初步建立了銀行內(nèi)部控制、政府監(jiān)督管理、行業(yè)自律制約、市場(chǎng)約束四位一體的監(jiān)管體系。銀行監(jiān)管手段和技術(shù)不斷改善，逐步引進(jìn)了國(guó)際慣例和標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)強(qiáng)化銀行監(jiān)管和考核，推動(dòng)了商業(yè)銀行改革與發(fā)展。在證券監(jiān)管方面，1999年7月1日生效的《證券法》規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理，將證券交易所由地方政府轉(zhuǎn)為中國(guó)證監(jiān)會(huì)管理，將原國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)的職能、中國(guó)人民銀行履行的證券業(yè)監(jiān)管職能劃人中國(guó)證監(jiān)會(huì)。1998年8月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)了《證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)體制改革方案》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作為全國(guó)證券期貨市場(chǎng)的主管部門，可在部分中心城市設(shè)立證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。證券市場(chǎng)監(jiān)管體系由證監(jiān)會(huì)和派出機(jī)構(gòu)，即證券監(jiān)管辦公室組成。此外，在集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揮證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律功能。在保險(xiǎn)監(jiān)管方面，保險(xiǎn)監(jiān)管逐步法制化。2023年頒布的《保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》規(guī)定，中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管遵循市場(chǎng)行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重的原則。2023年，針對(duì)我國(guó)加入世貿(mào)組織承諾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)定，保險(xiǎn)法作了初次修改并于2023年1月1日起正式實(shí)行。初步建立了以《保險(xiǎn)法》為核心的保險(xiǎn)法律體系。涉及《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《保險(xiǎn)代理人管理規(guī)定(暫行)》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定(暫行)》和《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定》。此外，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了對(duì)各險(xiǎn)種的管理規(guī)定。(五)第五階段：2023年至今2023年3月，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第一次會(huì)議通過(guò)《關(guān)于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的決定》，批準(zhǔn)國(guó)務(wù)院成立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì));4月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式對(duì)外掛牌，履行對(duì)商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé)。這是又一次重要的體制變革，是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要舉措，也是深化金融改革、加強(qiáng)金融監(jiān)管、促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)更好地應(yīng)對(duì)加人世貿(mào)組織挑戰(zhàn)的客觀需要。在銀行監(jiān)管方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立后，以全新的監(jiān)管理念、監(jiān)管工作目的和工作標(biāo)準(zhǔn)為指導(dǎo)，進(jìn)一步完善了監(jiān)管法規(guī)，從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，為銀行改革樹(shù)立了監(jiān)管標(biāo)桿，并在擴(kuò)大銀行業(yè)開(kāi)放的過(guò)程中堅(jiān)持依法、嚴(yán)格監(jiān)管。在證券監(jiān)管方面，逐步放寬限制、開(kāi)放市場(chǎng)，放松管制與強(qiáng)化監(jiān)管并重。QFIl和QOll的設(shè)定，是在貨幣沒(méi)有實(shí)現(xiàn)完全可自由兌換、資本項(xiàng)目尚未開(kāi)放的情況下，有限度地允許境內(nèi)外投資者跨境投資證券市場(chǎng)的一項(xiàng)過(guò)渡性的制度安排。在保險(xiǎn)監(jiān)管方面，我國(guó)已經(jīng)形成了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體監(jiān)管、保險(xiǎn)產(chǎn)品監(jiān)管、償付能力監(jiān)管、保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管、再保險(xiǎn)監(jiān)管等各方面相對(duì)完整的監(jiān)管制度體系。銀行業(yè)監(jiān)管的重要內(nèi)容與方法(一)銀行業(yè)監(jiān)管的重要內(nèi)容概括地說(shuō)，銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容重要涉及市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管。1.市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)行管制的一種行為。銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)規(guī)定設(shè)立的新銀行機(jī)構(gòu)，重要是對(duì)其存在的必要性及其生存能力兩個(gè)方面進(jìn)行審查。具體的是規(guī)定銀行必須有符合法律規(guī)定的章程，有符合最低額規(guī)定的注冊(cè)資本，有具有任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，有符合規(guī)定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)合、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施等。按照一般經(jīng)濟(jì)學(xué)的含義，一個(gè)行業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量的變化對(duì)行業(yè)的發(fā)展有著重要影響。從長(zhǎng)期來(lái)看，新機(jī)構(gòu)的進(jìn)入會(huì)使行業(yè)的平均賺錢水平下降、競(jìng)爭(zhēng)加劇;同時(shí)，不符合市場(chǎng)準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)必然會(huì)增長(zhǎng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，可以使銀行業(yè)的機(jī)構(gòu)數(shù)量保持在一個(gè)相對(duì)合理的水平，把不符合市場(chǎng)準(zhǔn)人條件的機(jī)構(gòu)拒之門外，.從而為銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展提供保障。同時(shí)，市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管更廣泛的意義在于，準(zhǔn)人許可是銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的先決條件，其審查范圍涵蓋了一家銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健、安全開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)所必備的各項(xiàng)基礎(chǔ)條件。市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：(1)審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)入金融行業(yè)必須按照金融法律法規(guī)的規(guī)定，在具有相應(yīng)條件的情況下，向銀行監(jiān)管當(dāng)局提出申請(qǐng)。經(jīng)銀行監(jiān)管當(dāng)局許可后，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照才干進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。審批機(jī)構(gòu)，一方面表白銀行監(jiān)管當(dāng)局允許經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)，并將依法對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督;另一方面也表白進(jìn)入市場(chǎng)的銀行機(jī)構(gòu)將接受銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，并合法開(kāi)展業(yè)務(wù)。(2)審批注冊(cè)資本審批注冊(cè)資本是指銀行監(jiān)管當(dāng)局必須對(duì)進(jìn)人市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行最低資產(chǎn)限制，并對(duì)資本金是否及時(shí)入賬、股東資格、股東條件和股本構(gòu)成進(jìn)行監(jiān)督審核。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)必須以其資本來(lái)承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。因此設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊(cè)資本來(lái)承擔(dān)也許的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。這樣才干使銀行機(jī)構(gòu)在出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難時(shí)，具有一定的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。(3)審批高級(jí)管理人員的任職資格審批高級(jí)管理人員的任職資格是指在市場(chǎng)準(zhǔn)人過(guò)程中，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的法定代表人及其他高級(jí)管理人員的任職資格進(jìn)行審查。未經(jīng)審查批準(zhǔn)，其董事會(huì)不得進(jìn)行聘任。人力資源是銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的絕對(duì)必要的因素。一定數(shù)量的合格專業(yè)人才是保證銀行機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展的基本條件。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的審批，可以保證銀行機(jī)構(gòu)掌握在合適人員的手中。擬定任職資格的標(biāo)準(zhǔn)重要有以下兩個(gè)方面：一是必要的學(xué)識(shí)水平，二是對(duì)金融業(yè)務(wù)的熟悉限度。一般有嚴(yán)重劣跡的人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員。(4)審批業(yè)務(wù)范圍審批業(yè)務(wù)范圍是指銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行業(yè)務(wù)范圍的管制。不管是實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管體制的國(guó)家或者是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)、集中監(jiān)管的國(guó)家，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍都有一定限度的限制。只是限制的范圍、限度和方式有所不同。相比較而言，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的國(guó)家的限制限度較強(qiáng)。審批業(yè)務(wù)范圍是保證銀行機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營(yíng)的需要。監(jiān)管當(dāng)局審批銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的重要依據(jù)是市場(chǎng)需求以及機(jī)構(gòu)的實(shí)力、管理層的經(jīng)驗(yàn)和能力，總的規(guī)定是銀行必須對(duì)它所從事的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)要有充足的控制能力。同時(shí)，也必須考慮到監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力及監(jiān)管從業(yè)人員的素質(zhì)等，監(jiān)管當(dāng)局要確信自己有能力對(duì)這些業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)管。在我國(guó)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的規(guī)定，設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)必須具有以下條件：第一，有符合規(guī)定的銀行章程。第二，有符合規(guī)定的注冊(cè)資本額最低限額。第三，有具有任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事(行長(zhǎng))和高級(jí)管理人員。第四，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。第五，有符合規(guī)定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)合、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。同時(shí)，設(shè)立商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。2.市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)平常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理的活動(dòng)。雖然市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管在準(zhǔn)入控制環(huán)節(jié)進(jìn)行了嚴(yán)格的審核，但并不能保證銀行機(jī)構(gòu)在平常經(jīng)營(yíng)中穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)是在平常經(jīng)營(yíng)中逐步累計(jì)的，因此，市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管任務(wù)更重，責(zé)任更大。概括起來(lái)講，市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的重要內(nèi)容涉及以下幾個(gè)方面：(1)資本充足性銀行資本是指可以自主取得以抵補(bǔ)任何未來(lái)?yè)p失的資本部分。重要涉及核心資本和附屬資本。資本充足性的最普遍定義是指資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是衡量銀行機(jī)構(gòu)資本安全的尺度，一般具有行業(yè)的最低規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。衡量資本充足性尚有其他許多標(biāo)準(zhǔn)，如資本存款比率、資本對(duì)負(fù)債總量的比率、資本對(duì)總資產(chǎn)的比率等。根據(jù)2023年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國(guó)資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充足計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式為：資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)其中，資本涉及核心資本和附屬資本。核心資本涉及實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本涉及重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。附屬資本不得超過(guò)核心資本的l00%;計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。計(jì)算資本充足率時(shí)，扣除項(xiàng)涉及商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和公司的資本投資。計(jì)算核心資本充足率時(shí)，核心資本扣除項(xiàng)涉及商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和公司資本投資的50%。銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指按照各種資產(chǎn)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例計(jì)算的資產(chǎn)總量。銀行機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素是不同的，在衡量資本充足性時(shí)，必須對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行區(qū)分，才干對(duì)的評(píng)價(jià)資本的充足與否。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，資本充足率必須大于等于8%、核心資本充足率必須大于等于4%。根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以規(guī)定單個(gè)銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)資本充足率的狀況，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類：資本充足的商業(yè)銀行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%)、資本局限性的商業(yè)銀行(資本充足率局限性8%，或核心資本充足率局限性4%)和資本嚴(yán)重局限性的商業(yè)銀行(資本充足率局限性4%，或核心資本充足率局限性2%)。對(duì)資本充足的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)，并采用一定干預(yù)措施以防止其資本充足率降到最低標(biāo)準(zhǔn)以下。對(duì)資本局限性的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以采用一系列糾正措施，涉及下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)、規(guī)定制定資本補(bǔ)充計(jì)劃、規(guī)定限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、規(guī)定減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模等等。對(duì)資本嚴(yán)重局限性的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)除采用對(duì)資本局限性的商業(yè)銀行的糾正措施外，還可以規(guī)定商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員、依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤消。(2)資產(chǎn)安全性衡量銀行資產(chǎn)好壞限度的方法較多，以傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)貸款來(lái)講，采用風(fēng)險(xiǎn)分類方法劃分信貸資產(chǎn)質(zhì)素，即根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的也許性，將貸款劃提成不同的類別。國(guó)際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認(rèn)為后三類貸款為不良貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管的重要內(nèi)容。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分布、資產(chǎn)集中限度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容重要有以下幾個(gè)方面：第一，分析各類資產(chǎn)占所有資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占所有資產(chǎn)的比例。目的是從靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的角度分析各類資產(chǎn)在所有資產(chǎn)中的比重和分布狀況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)限度、分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素，合理評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)。第二，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)借款人或者單個(gè)相關(guān)借款人集團(tuán)的資產(chǎn)集中限度，又稱為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。銀行機(jī)構(gòu)假如對(duì)某一借款人的貸款比重過(guò)大，銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)過(guò)于集中，當(dāng)借款人面臨財(cái)務(wù)困境時(shí)，銀行也許會(huì)被迫繼續(xù)增長(zhǎng)貸款，并誘發(fā)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。因此，監(jiān)管當(dāng)局必須規(guī)定資產(chǎn)集中的上限，并密切注意大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的變化。第三，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)系人的貸款變化。關(guān)系人通常是指銀行的高級(jí)管理人員及其親屬、自己的公司等。一般情況下，由于銀行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)群體比較了解，因此質(zhì)量較好的貸款通常集中在對(duì)關(guān)聯(lián)群體的貸款，但是，由于這些借款人同銀行的關(guān)系過(guò)于密切，在向關(guān)系人發(fā)放貸款時(shí)，管理層的判斷會(huì)受到某種限度的影響，而因此減少風(fēng)險(xiǎn)防范措施和審批標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)這類貸款也必須進(jìn)行限制。第四，監(jiān)測(cè)銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化。銀行機(jī)構(gòu)遵循審慎經(jīng)營(yíng)原則，當(dāng)銀行機(jī)構(gòu)的貸款本金和利息不能及時(shí)收回或發(fā)生損失時(shí)，必須以一定的形式及時(shí)防止或予以填補(bǔ)。因此銀行機(jī)構(gòu)必須保持一定數(shù)量的貸款準(zhǔn)備金承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)監(jiān)督銀行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貸款準(zhǔn)備金是否及時(shí)提足，對(duì)損失類貸款是否進(jìn)行了及時(shí)核銷。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，在我國(guó)衡量資產(chǎn)安全性的指標(biāo)為信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指標(biāo)，具體涉及：其一，不良資產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%。其二，不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%。其三，單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。其四，單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%。其五，所有關(guān)聯(lián)度，即所有關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。(3)流動(dòng)適度性銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩部分：一是可用于立即支付的鈔票頭寸，涉及庫(kù)存鈔票和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款，用于隨時(shí)兌付存款和債權(quán)，或臨時(shí)增長(zhǎng)投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，涉及國(guó)庫(kù)券、公債和其他流動(dòng)性有保證的低風(fēng)險(xiǎn)的金融證券，重要應(yīng)付市場(chǎng)不測(cè)時(shí)的資金需要。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性監(jiān)管重要有以下內(nèi)容：第一，銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平。第二，監(jiān)測(cè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配。銀行監(jiān)管當(dāng)局必須對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性資產(chǎn)、流動(dòng)性負(fù)債，長(zhǎng)期資產(chǎn)和長(zhǎng)期負(fù)債以及資產(chǎn)負(fù)債的總體結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行監(jiān)督，使之保持在規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的水平。第三，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，涉及對(duì)銀行的長(zhǎng)期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，我國(guó)衡量銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性的指標(biāo)重要有：其一，流動(dòng)性比例，即流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。其二，流動(dòng)負(fù)債依存度，即核心負(fù)債與總負(fù)債之比，不應(yīng)低于60%。其三，流動(dòng)性缺口率，即流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-l0%。(4)收益合理性銀行機(jī)構(gòu)一切業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的最終目的，在于以最小的資金獲得最大的財(cái)務(wù)成果，銀行對(duì)自身資產(chǎn)質(zhì)量和貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，也在于保證其資產(chǎn)的賺錢性，收益正是銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果的綜合反映。賺錢是其生存和發(fā)展的關(guān)鍵，只有賺錢，銀行機(jī)構(gòu)才干有積累，才干增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力，才干設(shè)想未來(lái)的業(yè)務(wù)擴(kuò)展。虧損的積累將導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況的惡化，削弱清償能力，出現(xiàn)支付危機(jī)。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管重要有以下內(nèi)容：第一，對(duì)收入的來(lái)源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。收入是通過(guò)資產(chǎn)獲得的，通過(guò)收入來(lái)源和結(jié)構(gòu)的分析，可以了解收入的重要來(lái)源，以及生息資產(chǎn)、非生息資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，從而判斷銀行的資產(chǎn)構(gòu)成是是否合理、資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。第二，對(duì)支出的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。支出重要涉及利息支出和經(jīng)營(yíng)成本。通過(guò)支出去向和結(jié)構(gòu)的分析，可以了解銀行利息支出、經(jīng)營(yíng)成本的高低，判斷銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理。第三，對(duì)收益的真實(shí)狀況進(jìn)行分析。重要涉及應(yīng)收利息、應(yīng)收未收利息、應(yīng)付利息、應(yīng)付未付利息、呆賬準(zhǔn)備金和壞賬準(zhǔn)備金的提取等。監(jiān)管當(dāng)局必須注意應(yīng)收未收利息的實(shí)際情況，由于按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，在一定期限內(nèi)的應(yīng)收利息計(jì)入當(dāng)年損益，比例過(guò)高會(huì)存在收益風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)應(yīng)注意應(yīng)付未付利息的提取情況，應(yīng)付未付利息提取局限性，潛在支出會(huì)影響銀行未來(lái)收益;同時(shí)還應(yīng)當(dāng)注意呆賬、壞賬準(zhǔn)備金的提取狀況，其提取比例過(guò)低，會(huì)使財(cái)務(wù)狀況失真，虛增銀行利潤(rùn)。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，我國(guó)關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)涉及：其一，成本收入比，即營(yíng)業(yè)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于35%。其二，資產(chǎn)利潤(rùn)率，即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%。其三，資本利潤(rùn)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益平均余額之比，不應(yīng)低于11%。(5)內(nèi)控有效性商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目的，通過(guò)制定并實(shí)行系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效辨認(rèn)、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改善的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。根據(jù)2023年2月1日起施行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)應(yīng)從充足性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)行。充足性是指過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充足辨認(rèn);合規(guī)性是指過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)規(guī)定、得到明確規(guī)定并得以實(shí)行和保持;有效性是指控制措施是否有效;適宜性是指控制措施是否適宜。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循的原則涉及：一是全面性原則，評(píng)價(jià)范圍應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行內(nèi)部控制活動(dòng)的全過(guò)程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位。二是統(tǒng)一性原則，評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法等應(yīng)保持一致，以保證評(píng)價(jià)過(guò)程的準(zhǔn)確及評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀和可比。三是獨(dú)立性原則，評(píng)價(jià)應(yīng)由銀監(jiān)會(huì)或受委托評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行。四是公正性原則，評(píng)價(jià)應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。五是重要性原則，評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的重要性擬定重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)。六是及時(shí)性原則，評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔連續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)采用評(píng)分制。對(duì)內(nèi)部控制的過(guò)程和結(jié)果分別設(shè)立一定的標(biāo)準(zhǔn)分值，并根據(jù)評(píng)價(jià)得分?jǐn)M定被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制等級(jí)。內(nèi)部控制過(guò)程評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)分為500分，其中：內(nèi)部控制環(huán)境l00分、風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)與評(píng)估100分、內(nèi)部控制措施l00分、信息交流與反饋100分、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正100分。上述五部分評(píng)價(jià)得分加總除以5，得到過(guò)程評(píng)價(jià)的實(shí)際得分。3.解決有問(wèn)題銀行及市場(chǎng)退出監(jiān)管從微觀上講，單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的好壞并不重要，但從整體上講，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的惡化會(huì)導(dǎo)致連鎖反映。一個(gè)或多個(gè)銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問(wèn)題甚至倒閉，容易引起存款人擠提存款，產(chǎn)生銀行恐慌，其后果將直接威脅銀行業(yè)乃至金融業(yè)的穩(wěn)定，個(gè)別的、局部的金融風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)橄到y(tǒng)的、區(qū)域性的金融危機(jī)。因此對(duì)解決有問(wèn)題銀行及市場(chǎng)退出監(jiān)管是銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容。(1)解決有問(wèn)題銀行有問(wèn)題銀行是指因經(jīng)營(yíng)管理狀況的惡化或突發(fā)事件的影響，有發(fā)生支付危機(jī)、倒閉或破產(chǎn)危險(xiǎn)的銀行機(jī)構(gòu)。有問(wèn)題銀行的重要特性是：內(nèi)部控制制度失效;資產(chǎn)急劇擴(kuò)張和質(zhì)量低下;資產(chǎn)過(guò)于集中;財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化;流動(dòng)性局限性;涉嫌犯罪和從事內(nèi)部交易。監(jiān)管當(dāng)局處置有問(wèn)題銀行的重要措施有：其一，督促有問(wèn)題銀行采用有效措施，制訂具體的整改計(jì)劃，以改善內(nèi)部控制，提高資本比例，增強(qiáng)支付能力。其二，采用必要的管制措施。其三，協(xié)調(diào)銀行同業(yè)對(duì)有問(wèn)題銀行進(jìn)行救助。其四，中央銀行進(jìn)行救助。其五，對(duì)有問(wèn)題銀行進(jìn)行重組。其六，接管有問(wèn)題銀行。(2)處置倒閉銀行銀行倒閉是指銀行無(wú)力償還所欠債務(wù)的情形。廣義的銀行倒閉有兩種情況：一是銀行的所有資產(chǎn)局限性抵償其所有債務(wù)，即資不抵債;二是銀行的總資產(chǎn)雖然超過(guò)其總負(fù)債，但銀行手頭的流動(dòng)資金不夠償還目前已到期債務(wù)，經(jīng)債權(quán)人規(guī)定，由法院宣告銀行破產(chǎn)。處置倒閉銀行的措施重要涉及以下內(nèi)容：其一，收購(gòu)或兼并。即其他健康的銀行收購(gòu)或兼并倒閉銀行，涉及收購(gòu)倒閉銀行的所有存款和股份，承接所有債務(wù)或部分質(zhì)量較好的債務(wù)。運(yùn)用這種方法，不存在存款人損失的情況，由于所有存款都已經(jīng)轉(zhuǎn)到倒閉銀行的收購(gòu)或兼并方。其二，依法清算。清算是終結(jié)解散銀行法律關(guān)系、消滅解散銀行法人資格的程序。通過(guò)清算，總結(jié)解散銀行現(xiàn)存的法律關(guān)系，收取債權(quán)，償付債務(wù)，解決解散剩余財(cái)產(chǎn)。在依法清算當(dāng)中，雖然一般情況下存款清償是第一位的，但存款并不是全額清償，存款人也許會(huì)面臨存款本金和利息的損失。(二)銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法有兩種，即非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查。假如從銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)考慮，還應(yīng)涉及并表監(jiān)管。在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后，監(jiān)管當(dāng)局一般要對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)。1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)單個(gè)銀行在并表的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和安全性的一種方式。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督涉及審查和分析各種報(bào)告和記錄報(bào)表。這類資料應(yīng)涉及銀行機(jī)構(gòu)的管理報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、鈔票流量表及各種業(yè)務(wù)報(bào)告和記錄報(bào)表。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)有三個(gè)重要目的：第一，評(píng)估銀行機(jī)構(gòu)的總體狀況。通過(guò)一系列指標(biāo)和情況的分析，判斷銀行經(jīng)營(yíng)狀況的好壞，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，以便及時(shí)采用措施防范和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)。第二，對(duì)有問(wèn)題的銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行密切跟蹤，以使監(jiān)管當(dāng)局在不同情況下采用有效監(jiān)管措施，防止出現(xiàn)系統(tǒng)的和區(qū)域的金融危機(jī)。第三，通過(guò)對(duì)同組銀行機(jī)構(gòu)的比較，關(guān)注整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，促進(jìn)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查現(xiàn)場(chǎng)檢查是指通過(guò)監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)地作業(yè)來(lái)評(píng)估銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和安全性的一種方式。具體說(shuō)，現(xiàn)場(chǎng)檢查是由監(jiān)管當(dāng)局具有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和水平的檢查人員組成檢查組，按統(tǒng)一規(guī)范的程序，帶著明確的檢查目的和任務(wù)，對(duì)某一銀行進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行的實(shí)地審核、察看、取證、談話等活動(dòng)的檢查形式?，F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)是密切關(guān)聯(lián)的銀行監(jiān)管方法。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警這一監(jiān)管原則，而現(xiàn)場(chǎng)檢查則是驗(yàn)證銀行的治理結(jié)構(gòu)是否完善，銀行提供的信息是否可靠，是從實(shí)證的角度來(lái)發(fā)現(xiàn)和防止風(fēng)險(xiǎn)。除了監(jiān)管當(dāng)局自身行使現(xiàn)場(chǎng)檢查手段外，還可以委托外部審計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部力量來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查手段?，F(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容一般涉及合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性檢查的兩個(gè)大的方面。合規(guī)性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中執(zhí)行中央銀行、監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)家制定的政策、法律的情況。合規(guī)性檢查永遠(yuǎn)都是現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)，任何銀行都必須在合規(guī)范圍和軌道上經(jīng)營(yíng)，任何違規(guī)行為在任何國(guó)家都是不被允許的，合規(guī)性內(nèi)容的檢查在銀行存在大量違規(guī)經(jīng)營(yíng)有的甚至是惡意經(jīng)營(yíng)的情況下，尤為顯得特別重要或不可缺少。風(fēng)險(xiǎn)性檢查一般涉及其資本金的真實(shí)狀況和充足限度、資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債的來(lái)源、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配和流動(dòng)性、管理層的能力和管理水平，銀行的賺錢水平和質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)集中的控制情況，各種交易風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，表外風(fēng)險(xiǎn)的控制水平和能力，內(nèi)部控制的質(zhì)量和充足性等等。3.并表監(jiān)管銀行監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵因素，是監(jiān)管當(dāng)局要有能力在并表的基礎(chǔ)上對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管。并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管，是指在所有情況下，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具有了解銀行和集團(tuán)的整體結(jié)構(gòu)，以及與其他監(jiān)管銀行集團(tuán)所屬公司的監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行協(xié)調(diào)的能力。涉及境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。具體來(lái)講，涉及審查銀行組織直接或間接(附屬公司或關(guān)聯(lián)銀行)從事的各項(xiàng)銀行和非銀行業(yè)務(wù)、國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)從事的各項(xiàng)本外幣業(yè)務(wù)，以及銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外以或有行使存在的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。監(jiān)管當(dāng)局除了考慮金融業(yè)務(wù)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)以外，還應(yīng)當(dāng)注意這些機(jī)構(gòu)從事的非金融業(yè)務(wù)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)或集團(tuán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)擬定哪些謹(jǐn)慎規(guī)定僅合用于單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)，哪些合用于合并監(jiān)管的銀行，哪些在兩種情況下都通用。4.監(jiān)管評(píng)級(jí)銀行機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)是用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)辨認(rèn)和度量風(fēng)險(xiǎn)，是為了實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管目的，進(jìn)行有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。目前，國(guó)際上通行的是銀行統(tǒng)一評(píng)級(jí)制度，即“駱駝評(píng)級(jí)制度”(CAMELS)。這一制度是美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局為了統(tǒng)一對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)而制定和使用的對(duì)商業(yè)銀行的全面狀況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)的一種管理制度。目前，世界上有很多國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局采用了該制度，來(lái)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。檢查重要是圍繞資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理能力、賺錢水平、流動(dòng)性及市場(chǎng)敏感性進(jìn)行。資本充足率涉及資本充足比率是否達(dá)成最低規(guī)定，資本構(gòu)成和變化等。資產(chǎn)質(zhì)量涉及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限度、資產(chǎn)質(zhì)量及呆賬準(zhǔn)備情況等。經(jīng)營(yíng)管理能力涉及銀行的業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)策略、管理機(jī)構(gòu)、高層人員變化、對(duì)銀行法規(guī)的遵守、報(bào)表的質(zhì)量、內(nèi)部檢查報(bào)告、外部檢查報(bào)告以及信貸、流動(dòng)資金、利率、外匯等風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制情況。賺錢水平涉及賺錢的增長(zhǎng)及走勢(shì)、收入來(lái)源、支出情況、財(cái)務(wù)的實(shí)現(xiàn)與預(yù)算的比較、平均股東資金的回報(bào)率、股息政策及派發(fā)率等。流動(dòng)性涉及庫(kù)存鈔票、超額儲(chǔ)備、資產(chǎn)流動(dòng)比例、存貸款比例等。市場(chǎng)敏感性即銀行資產(chǎn)、負(fù)債對(duì)于各項(xiàng)市場(chǎng)變化因素的敏感限度，涉及利率、匯率、市場(chǎng)價(jià)格等。市場(chǎng)敏感性是測(cè)試銀行業(yè)務(wù)對(duì)市場(chǎng)變化的反映限度，有效的敏感性管理有助于銀行充足結(jié)識(shí)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)確判斷資產(chǎn)價(jià)值，并及時(shí)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)做出有效反映。在對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)情況檢查后，要進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)中，重要以風(fēng)險(xiǎn)限度、資產(chǎn)質(zhì)量和賺錢狀況作為重要標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也參照檢查中的其他違規(guī)問(wèn)題和監(jiān)管當(dāng)局的印象來(lái)進(jìn)行打分。得分出來(lái)后，據(jù)以納人相應(yīng)的級(jí)別。對(duì)被檢查銀行的評(píng)級(jí)，一般來(lái)講只作為監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部掌握，不對(duì)外公布，重要作為考察銀行遵守法規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理情況的參考，以及分析銀行資產(chǎn)狀況的依據(jù)。為在我國(guó)建立規(guī)范統(tǒng)一的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引(試行)》?！渡虡I(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引(試行)》是在借鑒國(guó)際通行的駱駝評(píng)級(jí)法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)股份制商業(yè)銀行和銀行監(jiān)管隊(duì)伍的實(shí)際情況設(shè)計(jì)出來(lái)的。它擬定了具有中國(guó)特色的“CAMELS+”的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系。即對(duì)商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、賺錢、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況等六個(gè)單項(xiàng)要素進(jìn)行評(píng)級(jí)，加權(quán)匯總得出綜合評(píng)級(jí)，而后再依據(jù)其他要素的性質(zhì)和對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響限度，對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果共分為6級(jí)，其結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行分類監(jiān)管和依法采用監(jiān)管措施的基本依據(jù)。對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)和6級(jí)的高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將給予連續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，規(guī)定其改善經(jīng)營(yíng)狀況，必要時(shí)可采用更換高級(jí)管理人員、安排重組或?qū)嵭薪庸?、甚至予以關(guān)閉等監(jiān)管措施。證券業(yè)監(jiān)管的重要內(nèi)容(一)證券業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)于證券業(yè)的監(jiān)管，已經(jīng)初步形成了以證券法律為核心，以部門規(guī)章為主體的證券業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。其中第一層次的依據(jù)是《公司法》、《證券法》、《證券投資基金法》等法律;第二層次是制訂部門規(guī)章，涉及《證券公司檢查辦法》、《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》等;第三層次是在《辦法》下面再制定關(guān)于機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、人員、內(nèi)部控制方面的監(jiān)管規(guī)則，涉及證券公司審批規(guī)則、證券公司分支機(jī)構(gòu)審批規(guī)則等。通過(guò)這些不同層次的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文獻(xiàn)，我國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券業(yè)實(shí)行了實(shí)行全方位、立體式的監(jiān)管。(二)上市公司監(jiān)管證券業(yè)監(jiān)管的上市公司監(jiān)管和服務(wù)對(duì)象為轄區(qū)內(nèi)上市公司、擬上市公司、從事證券期貨業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及資產(chǎn)評(píng)估公司等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。1.對(duì)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司的監(jiān)管負(fù)責(zé)監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)改制工作。涉及接受輔導(dǎo)備案材料并進(jìn)行登記管理，對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行輔導(dǎo)義務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督和必要的協(xié)調(diào)，對(duì)輔導(dǎo)過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或調(diào)查，對(duì)輔導(dǎo)報(bào)告進(jìn)行調(diào)查驗(yàn)收并向證監(jiān)會(huì)報(bào)送輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告等。對(duì)轄區(qū)內(nèi)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司存在的重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報(bào)送證監(jiān)會(huì)。對(duì)轄區(qū)內(nèi)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)在股票發(fā)行審核和承銷過(guò)程中涉嫌違規(guī)的行為進(jìn)行核查，并出具核查意見(jiàn)。對(duì)中介機(jī)構(gòu)在公司上市后履行連續(xù)義務(wù)的情況進(jìn)行監(jiān)管。2.對(duì)上市公司的監(jiān)管對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，組織實(shí)行巡回檢查，專項(xiàng)檢查，督促上市公司對(duì)檢查結(jié)論進(jìn)行披露并進(jìn)行整改。對(duì)涉嫌構(gòu)成違法、違規(guī)行為的，向證監(jiān)會(huì)提出備案稽查建議。對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司的定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露文獻(xiàn)進(jìn)行事后審閱，并進(jìn)行連續(xù)監(jiān)管;對(duì)上市公司披露信息與實(shí)際情況的一致性進(jìn)行核查或調(diào)查。對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范情況進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)獨(dú)立董事的獨(dú)立性和履行職責(zé)情況進(jìn)行檢查，督促上市公司完善股東大會(huì)，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等制度，推動(dòng)上市公司及其高管人員加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)。對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司重大資產(chǎn)重組、吸取合并、上市公司收購(gòu)及股東持股變動(dòng)等并購(gòu)重組事宜的申報(bào)文獻(xiàn)進(jìn)行審核，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)上報(bào)審核意見(jiàn);對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組、吸取合并、收購(gòu)及股東持股變動(dòng)、股份回購(gòu)等情況及存在的問(wèn)題進(jìn)行檢查，并提出解決建議;對(duì)已實(shí)行并購(gòu)重組的上市公司并購(gòu)重組后的規(guī)范運(yùn)作情況及中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司的輔導(dǎo)工作進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。督促轄區(qū)內(nèi)有退市風(fēng)險(xiǎn)的上市公司充足揭示退市風(fēng)險(xiǎn)，建立上市公司退市風(fēng)險(xiǎn)防范工作制度，及時(shí)向證監(jiān)會(huì)提交退市風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司合理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易、資金占用、對(duì)外擔(dān)保等容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，制訂重大突發(fā)事件應(yīng)急處置方案，防范和化解上市公司因突發(fā)事件引發(fā)的證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)轄區(qū)內(nèi)上市公司融資情況進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)擬申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的公司的信息披露的真實(shí)性、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、公司治理及誠(chéng)信狀況實(shí)行監(jiān)管，出具連續(xù)監(jiān)管意見(jiàn);對(duì)上市公司融資后的連續(xù)運(yùn)作情況，以及主承銷商(保薦人)的相關(guān)連續(xù)督導(dǎo)責(zé)任的履行情況進(jìn)行連續(xù)監(jiān)管，對(duì)主承銷商(保薦人)提交的后續(xù)報(bào)告(連續(xù)保薦報(bào)告書(shū))進(jìn)行備案;對(duì)上市公司募集資金使用情況的連續(xù)監(jiān)管，對(duì)募集資金的安全存放、使用進(jìn)度、使用效果、變更投向、效益實(shí)現(xiàn)以及信息披露等情況進(jìn)行監(jiān)管。協(xié)助證監(jiān)會(huì)其他派出機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司重要異地分支機(jī)構(gòu)和控股股東及關(guān)聯(lián)人實(shí)行監(jiān)管;加強(qiáng)與證券交易所的監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)監(jiān)管措施;及時(shí)積極向所在地地方人民政府及相關(guān)職能部門通報(bào)上市公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況和退市情況，協(xié)助地方政府制訂退市風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，并做好有關(guān)配合工作。建立轄區(qū)內(nèi)上市公司各類監(jiān)管檔案，建立健全上市公司，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人的減信記錄檔案和累積評(píng)價(jià)制度。3.審計(jì)及評(píng)估業(yè)務(wù)監(jiān)管對(duì)轄區(qū)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員執(zhí)行證券，期貨業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)在本轄區(qū)內(nèi)執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員職業(yè)道德、獨(dú)立性和專業(yè)勝任能力進(jìn)行監(jiān)督檢查，根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)解決或向證監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)告。負(fù)責(zé)向證監(jiān)會(huì)定期報(bào)告對(duì)在本轄區(qū)內(nèi)執(zhí)行證券，期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的監(jiān)管情況。對(duì)轄區(qū)內(nèi)具有證券執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格所存疑點(diǎn)進(jìn)行核查，以及對(duì)申請(qǐng)證券執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)申報(bào)材料中存在的疑點(diǎn)進(jìn)行核查。督促轄區(qū)內(nèi)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)真實(shí)、完整、及時(shí)地填報(bào)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)所涉及的有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的信息。負(fù)責(zé)收集轄區(qū)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的其他信息，涉及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的公告，以及轄區(qū)內(nèi)有關(guān)部門對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員的監(jiān)管信息，定期報(bào)會(huì)計(jì)部。(三)證券公司監(jiān)管我國(guó)對(duì)于證券公司的監(jiān)管框架重要涉及證券公司市場(chǎng)準(zhǔn)人、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范、退出、從業(yè)人員監(jiān)管等機(jī)制。這部分重要的依據(jù)為2023年3月1日起施行的《證券公司管理辦法》。該管理辦法分別就證券公司的設(shè)立、變更與終止、證券從業(yè)人員管理、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理以及平常監(jiān)管做了具體規(guī)定。1.審批制轉(zhuǎn)向?qū)徍酥频氖袌?chǎng)準(zhǔn)人制度《證券公司管理辦法》減少了證券機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，除規(guī)定證券公司設(shè)立的基本條件外，對(duì)證券公司的增資擴(kuò)股、設(shè)立和變更事項(xiàng)不再規(guī)定特別的條件。對(duì)證券公司股東或股權(quán)的變更，如證券公司變更名稱、公司的住所以及證券營(yíng)業(yè)部和證券服務(wù)部的同城遷址等，均采用備案制，不再進(jìn)行審批。2.證券公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制第一，證券公司應(yīng)當(dāng)建立有關(guān)隔離制度?！蹲C券法》規(guī)定，證券公司應(yīng)建立客戶交易結(jié)算資金跟蹤監(jiān)管和隔離制度。《證券公司管理辦法》第二十九條規(guī)定，證券公司應(yīng)做到投資銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資征詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶上嚴(yán)格分開(kāi)管理，以防止利益沖突。第二，證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司財(cái)務(wù)及審計(jì)的監(jiān)管制度。該制度規(guī)定對(duì)于證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)建立防范機(jī)制?！蹲C券公司管理辦法》規(guī)定了證券公司必須遵守“證券公司凈資本不得低于其對(duì)外負(fù)債的8%”等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。2023年頒布的《證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則》，建立了對(duì)證券公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性與資本充足情況的連續(xù)跟蹤監(jiān)管的機(jī)制。第三，內(nèi)控制度的建設(shè)。證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。第四，證券公司應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代公司制度的規(guī)定，建立并健全符合公司法規(guī)定的治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。3.對(duì)證券從業(yè)人員的監(jiān)管機(jī)制一是建立了對(duì)證券從業(yè)人員資格管理、年檢制度。二是對(duì)證券公司高管人員進(jìn)行任職資格審查，建立高管人員保薦推薦制度。三是《證券公司管理辦法》第四十三條規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司高級(jí)管理人員實(shí)行談話提醒制度，對(duì)證券公司在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以質(zhì)詢證券公司的高級(jí)管理人員，并責(zé)令其限期糾正。四是強(qiáng)化證券公司高管人員的連續(xù)培訓(xùn)。4.證券公司市場(chǎng)退出制度證監(jiān)會(huì)通過(guò)對(duì)證券公司承銷、投資征詢等業(yè)務(wù)實(shí)行單項(xiàng)發(fā)牌制度和年檢制度、推行信譽(yù)主承銷商評(píng)選制度與末位淘汰制，將經(jīng)營(yíng)不善、嚴(yán)重虧損的證券公司淘汰出局，建立股票主承銷商退出機(jī)制。證券公司的退出機(jī)制將真正開(kāi)始發(fā)揮作用。(四)資本市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)監(jiān)管資本市場(chǎng)方面，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為：交易體系的建立應(yīng)當(dāng)置于監(jiān)管部門的監(jiān)督與監(jiān)控之下，符合監(jiān)管原則;應(yīng)當(dāng)對(duì)交易進(jìn)行平常監(jiān)管，保證在平等和公平原則上的交易完整，達(dá)成市場(chǎng)不同參與者需求之間的適當(dāng)平衡;監(jiān)管應(yīng)當(dāng)推動(dòng)交易的透明度;監(jiān)管條例應(yīng)有助于發(fā)現(xiàn)和阻止市場(chǎng)操控、內(nèi)幕交易等不公平交易;監(jiān)管體系應(yīng)當(dāng)保證市場(chǎng)參與者進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)管理;市場(chǎng)清算應(yīng)當(dāng)置于監(jiān)管部門的監(jiān)視之下，保障清算體系的公平、有效和有助于減少風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的重要內(nèi)容(一)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系保險(xiǎn)法律體系是由各種規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng)的單行法律、法規(guī)、條例、決定、辦法等法律文獻(xiàn)組成的一個(gè)內(nèi)容互相補(bǔ)充、完整統(tǒng)一的有機(jī)整體。其所規(guī)范的對(duì)象，重要涉及保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等。他們之間形成保險(xiǎn)關(guān)系時(shí)，會(huì)形成不同性質(zhì)的法律關(guān)系，并分別合用不同性質(zhì)的保險(xiǎn)法律、法規(guī)。這樣，又可將上述各方面的保險(xiǎn)法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關(guān)系而分為保險(xiǎn)民事法律規(guī)范、保險(xiǎn)行政法律規(guī)范和保險(xiǎn)刑事法律規(guī)范三大類。其中，保險(xiǎn)公司與投保人、被保險(xiǎn)人及受益人通過(guò)保險(xiǎn)協(xié)議建立的主體間的權(quán)利義務(wù)法律關(guān)系，保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人之間以保險(xiǎn)代理協(xié)議建立起來(lái)的平等主體間的保險(xiǎn)代理權(quán)利義務(wù)關(guān)系等，屬于保險(xiǎn)民事法律關(guān)系，合用保險(xiǎn)民事法律規(guī)范;保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)人之間的法律規(guī)范關(guān)系屬于保險(xiǎn)行政法律規(guī)范;為打擊保險(xiǎn)活動(dòng)中的各種刑事犯罪活動(dòng)，保護(hù)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人及關(guān)系人的合法權(quán)益，保證保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序和管理秩序，保險(xiǎn)法律體系中的法律法規(guī)還涉及有保險(xiǎn)刑事方面的法律規(guī)定。我國(guó)關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的中有法律法規(guī)涉及《保險(xiǎn)法》、《健康保險(xiǎn)管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)》等等，通過(guò)這些不同層次的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文獻(xiàn)，我國(guó)保監(jiān)會(huì)堅(jiān)持把防范風(fēng)險(xiǎn)作為保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的生命線，不斷完善以償付能力、公司治理結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)行為監(jiān)管為支柱的現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管制度。(二)償付能力監(jiān)管償付能力是保險(xiǎn)公司的靈魂，也是保險(xiǎn)監(jiān)管的另一個(gè)最為重要的方面。從國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)看，越來(lái)越多的國(guó)家都已經(jīng)或者正在向以償付能力監(jiān)管為核心的模式發(fā)展。2023年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》指出，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管必須加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，建立動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，健全精算制度，統(tǒng)一財(cái)務(wù)記錄口徑和績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn);參照國(guó)際慣例，研究制定符合保險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、及時(shí)、透明，提高償付能力監(jiān)管的科學(xué)性和約束力。我國(guó)目前對(duì)償付能力的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用的是最低償付能力原則，中國(guó)保監(jiān)會(huì)的干預(yù)界線是以保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力與此標(biāo)準(zhǔn)的比較來(lái)擬定。監(jiān)管機(jī)構(gòu)重要通過(guò)規(guī)定保險(xiǎn)公司定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)場(chǎng)檢查或有針對(duì)性委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)等手段對(duì)各保險(xiǎn)公司的資本額、保證金和保險(xiǎn)保障基金、準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)投資以及其他重要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)管，以達(dá)成對(duì)各保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管。一方面，保險(xiǎn)公司開(kāi)業(yè)之前對(duì)其最低資本加以規(guī)定(全國(guó)性公司5億元人民幣，區(qū)域性公司為2億元人民幣)，這是償付能力監(jiān)管的基石;在公司成立后，必須將其注冊(cè)資本的20%作為法定保證金存人中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定銀行，專用于公司清算時(shí)清償債務(wù)，同時(shí)規(guī)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外傷害險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)按當(dāng)年自留保費(fèi)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金，直至達(dá)成總資產(chǎn)的6%。保證金和保險(xiǎn)保障基金是最基本的風(fēng)險(xiǎn)緩沖基金。另一方面，準(zhǔn)備金規(guī)定。保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)型公司，對(duì)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的真實(shí)性和充足性監(jiān)管是保證償付能力監(jiān)管的又一道防線。國(guó)際上的普遍做法是由各保險(xiǎn)公司將其準(zhǔn)備金的計(jì)算方法報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管部門備案。由于精算水平等技術(shù)力量方面的限制，我國(guó)準(zhǔn)備金的提取比例由《保險(xiǎn)法》統(tǒng)一規(guī)定，經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司按有效人壽保單的所有凈值提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;經(jīng)營(yíng)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，從當(dāng)年自留保費(fèi)中按照相稱于當(dāng)年自留保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。我國(guó)對(duì)準(zhǔn)備金的監(jiān)管特別是壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)管基礎(chǔ)比較薄弱，重要體現(xiàn)在沒(méi)有合格的壽險(xiǎn)精算師和未能建立起適當(dāng)公允的壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)算方法。最后，投資監(jiān)管。保險(xiǎn)投資收益是增強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力的重要途徑。投資監(jiān)管的目的是通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)資金來(lái)源和保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式與投資限額的監(jiān)管，在保證投資收益的穩(wěn)定和安全的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的償付能力，以保護(hù)投保人的利益。我國(guó)目前保險(xiǎn)投資監(jiān)管較為欠缺，保險(xiǎn)投資收益低下，一旦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，很難依靠保險(xiǎn)投資收益填補(bǔ)虧損。其重要因素是投資渠道狹窄，重要集中在銀行存款、國(guó)債等固定收益類金融產(chǎn)品上，抗風(fēng)險(xiǎn)及抗利率變動(dòng)能力低。以壽險(xiǎn)業(yè)為例，壽險(xiǎn)保單的保費(fèi)重要由生命表、利率和經(jīng)營(yíng)費(fèi)率3個(gè)因素決定，其中最大的可變因素是利率，在我國(guó)目前以貨幣政策作為宏觀調(diào)控的重要手段的情況下，1996年8川以來(lái)連續(xù)8次下調(diào)利率，而僅靠銀行存款、國(guó)債等固定收益類金融產(chǎn)品的增值收益很難填補(bǔ)利率變動(dòng)帶來(lái)的巨大的利差損失。(三)公司治理監(jiān)管2023年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》指出，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管必須進(jìn)一步推動(dòng)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，加強(qiáng)信息披露，提高透明度。我國(guó)的保險(xiǎn)臨管制度規(guī)定，設(shè)立保險(xiǎn)公司必須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，并經(jīng)工商行政部門注冊(cè)登記，發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照，方準(zhǔn)營(yíng)業(yè)。申請(qǐng)時(shí)要提交資本金的證明，以及有關(guān)公司的章程、負(fù)責(zé)人資格、有關(guān)條款、費(fèi)率、營(yíng)業(yè)范圍等文獻(xiàn)資料?！侗ｋU(xiǎn)法》第一百零六條規(guī)定，商業(yè)保險(xiǎn)的重要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)督管理部門制訂。這條法例重要是對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種的條款、費(fèi)率制定的權(quán)限、范圍、內(nèi)容的規(guī)定，不允許保險(xiǎn)公司擁有制定重要險(xiǎn)種的條款和費(fèi)率權(quán)。這種限制交保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)控制在服務(wù)水平上，而不是在費(fèi)率和條款上。為了保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保險(xiǎn)監(jiān)管還進(jìn)行營(yíng)業(yè)限制，各國(guó)立法一般都規(guī)定，嚴(yán)禁非保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)或類似保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁保險(xiǎn)公司兼業(yè)(除保險(xiǎn)資金運(yùn)用外)。一些國(guó)家還嚴(yán)禁同一保險(xiǎn)公司兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)兩類業(yè)務(wù)?！豆痉ā泛汀侗ｋU(xiǎn)法》的規(guī)定，各保險(xiǎn)公司都必須建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的組織架構(gòu)，形成公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架。董事會(huì)制度要不斷健全，保險(xiǎn)公司要在董事會(huì)下設(shè)立專門委員會(huì)，其中涉及審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)等;保險(xiǎn)公司還可以引入獨(dú)立董事，發(fā)揮獨(dú)立董事制度的作用。各保險(xiǎn)公司都要制定完備的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，對(duì)各機(jī)構(gòu)的重要職能、議事和決策程序作了較為具體的規(guī)定，初步形成了分權(quán)制衡機(jī)制。(四)市場(chǎng)行為監(jiān)管2023年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》指出保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管必須改善現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，嚴(yán)厲查處保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的違法違規(guī)行為，提高市場(chǎng)行為監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。保監(jiān)會(huì)規(guī)定各保監(jiān)局按照《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)定、《關(guān)于印發(fā)(中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作規(guī)程)的告知》等法律、行政規(guī)章，對(duì)專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。各保監(jiān)局從本地實(shí)際情況出發(fā)，針對(duì)專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：(1)機(jī)構(gòu)設(shè)立或變更事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)是否完備;(2)資本金、出資額是否真實(shí)、足額;(3)內(nèi)部控制制度建設(shè)是否完善，涉及是否根據(jù)有關(guān)法律和章程建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，是否建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理等制度，是否制定了員工職業(yè)道德規(guī)范、保險(xiǎn)中介服務(wù)規(guī)范等;(4)規(guī)章制度執(zhí)行情況;(5)高級(jí)管理人員的任職資格和從業(yè)人員的持證情況;(6)監(jiān)管費(fèi)是否及時(shí)上繳、是否按規(guī)定提取營(yíng)業(yè)保證金或辦理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn);(7)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況;(8)向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)的各類報(bào)告、報(bào)表、資料等是否真實(shí)、及時(shí)。金融監(jiān)管與貨幣政策的互相協(xié)調(diào)(一)金融監(jiān)管與貨幣政策之間的關(guān)系將金融監(jiān)管職能和貨幣政策職能相分離，是為了提高貨幣政策的獨(dú)直性和金融監(jiān)管的專業(yè)性。從主線上講，兩者是相輔相成的。一方面，貨幣政策與金融監(jiān)管的最終目的一致，貨幣政策的目的是保持人民幣幣值穩(wěn)定，以此為宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)明一個(gè)良好的貨幣金融環(huán)境，而作為貨幣發(fā)明主體的金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定又是幣值穩(wěn)定前提，因此，從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，金融穩(wěn)定促進(jìn)幣值穩(wěn)定，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，兩者的目的是高度一致的。另一方面，金融監(jiān)管是貫徹貫徹貨幣政策，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目的的重要保證，有效的金融監(jiān)管是貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制順暢、市場(chǎng)預(yù)期穩(wěn)定的基礎(chǔ)和保證。再者，金融監(jiān)管信息的準(zhǔn)確反饋又可以促進(jìn)貨幣政策的制定和執(zhí)行。金融監(jiān)管假如不得力，金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)和不穩(wěn)定性就會(huì)加大，貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制就會(huì)滯后和扭曲，貨幣政策的中間Vl標(biāo)比如信貸總量、貨幣供應(yīng)量甚至也許失真，從而貨幣政策對(duì)于最終目的的控制就會(huì)被弱化而無(wú)法保證。這反過(guò)來(lái)也不利于金融系統(tǒng)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，貨幣政策與金融監(jiān)管辯證關(guān)系決定了兩者需要互相協(xié)調(diào)和配合，以便實(shí)鈔票融業(yè)穩(wěn)定、幣值穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)穩(wěn)定的目的。(二)金融監(jiān)管與貨幣政策的協(xié)調(diào)內(nèi)容1.對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管和微觀傳導(dǎo)機(jī)制運(yùn)營(yíng)的協(xié)調(diào)以前，中央銀行同時(shí)擁有貨幣政策和金融監(jiān)管兩種職能，因此，在貨幣政策傳導(dǎo)上中央銀行有比較大的控制力，比如經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)，中央銀行在對(duì)再貼現(xiàn)、準(zhǔn)備金、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)實(shí)行緊縮性的調(diào)節(jié)時(shí)，還可以同時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出行政規(guī)定，以配合貨幣政策的執(zhí)行?，F(xiàn)在，中央銀行失去了金融監(jiān)管職能，貨幣政策工具實(shí)行后，在金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)中如何傳導(dǎo)，傳導(dǎo)的時(shí)滯大小，中央銀行都不能直接干預(yù)。因此，這就規(guī)定中央銀行對(duì)于金融業(yè)的發(fā)展和現(xiàn)狀有動(dòng)態(tài)把握和結(jié)識(shí)，對(duì)于也許出現(xiàn)的新情況有前瞻性的結(jié)識(shí)，而這必須要有監(jiān)管部門的密切配合。2.記錄數(shù)據(jù)和信息的協(xié)調(diào)應(yīng)進(jìn)一步完善信息共享制度，組建統(tǒng)一的信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)化，電子化共享。在數(shù)據(jù)取得和錄入的階段，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定類似的金融數(shù)據(jù)采集內(nèi)容與格式、采集方式與方法，保證數(shù)據(jù)真實(shí)性和可融合性，防止信息反復(fù)和冗余。此外，中國(guó)人民銀行和三家監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期信息發(fā)布制度，通過(guò)多種手段向公眾公開(kāi)相關(guān)的金融信息，提高信息的透明度。3.危機(jī)機(jī)構(gòu)解決的協(xié)調(diào)金融系統(tǒng)自身具有風(fēng)險(xiǎn)傳播快的脆弱性，一家金融機(jī)構(gòu)的問(wèn)題也許引起整個(gè)金融系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于突發(fā)的緊急事件，假如沒(méi)有應(yīng)急反映機(jī)制是很難實(shí)現(xiàn)快速一致行動(dòng)的。當(dāng)前混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)非常明顯，金融控股公司下屬某一金融子公司的問(wèn)題假如不及時(shí)解決也許會(huì)引起連鎖反映。應(yīng)急機(jī)制在發(fā)揮作用的時(shí)候，需要金融機(jī)構(gòu)救助政策的協(xié)調(diào)配合。在救助措施的配合上，對(duì)僅是出現(xiàn)流動(dòng)性局限性問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，可由中國(guó)人民銀行提供一定的流動(dòng)性支持，同時(shí)由金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)介入，督促金融機(jī)構(gòu)提高自身的流動(dòng)性;對(duì)資不抵債的金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行要行使最后貸款人的職責(zé)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對(duì)該金融機(jī)構(gòu)采用接管或破產(chǎn)的措施。不同金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)(一)分業(yè)監(jiān)管體制下綜合經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的挑戰(zhàn)1.金融控股集團(tuán)的監(jiān)管早在2023年9月，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)已采用主監(jiān)管制度來(lái)實(shí)行對(duì)金融控股集團(tuán)的監(jiān)管，但在具體監(jiān)管過(guò)程中誰(shuí)該承擔(dān)重要責(zé)任不太明確，容易導(dǎo)致監(jiān)管權(quán)力或是互相爭(zhēng)奪或是互相推諉，使協(xié)調(diào)效果大打折扣。這一點(diǎn)在跨行業(yè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管中表現(xiàn)得尤為明顯。此外，對(duì)于控股公司是非金融公司的金融控股公司往往游離于監(jiān)管之外。2.金融控股集團(tuán)的資本監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的資本金一直被各種監(jiān)管機(jī)構(gòu)所重視，這是金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)和吸取損失的保障。“巴塞爾協(xié)議”對(duì)于銀行業(yè)的監(jiān)管就是以資本充足率為核心。金融控股集團(tuán)擁有不同的金融機(jī)構(gòu)，互相之間尚有交叉持股或者貸款、擔(dān)保、投資等復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這使得金融集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口和資本實(shí)際分布和總額都不同于一般的單個(gè)金融機(jī)構(gòu)。如何綜合衡量整個(gè)金融控股集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)大小并沒(méi)有確切定論。加之不同的金融控股集團(tuán)的子公司構(gòu)成不同，內(nèi)部設(shè)立的對(duì)于信息流動(dòng)和業(yè)務(wù)交叉的防火墻不同，這些都使得金融控股集團(tuán)的監(jiān)管成為難題。3.機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管的挑戰(zhàn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管是按照金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)類型進(jìn)行監(jiān)管，一個(gè)金融機(jī)構(gòu)只有一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管。功能監(jiān)管則是按照金融體系所具有的相對(duì)固定的金融功能作為區(qū)分基礎(chǔ)進(jìn)行監(jiān)管，一個(gè)金融機(jī)構(gòu)只要從事不同功能的金融業(yè)務(wù)就要受到多方的監(jiān)管。機(jī)構(gòu)型監(jiān)管容易導(dǎo)致反復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管缺位，特別是對(duì)于跨市場(chǎng)金融產(chǎn)品和金融控股公司;功能型監(jiān)管的缺陷就是缺少對(duì)于金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營(yíng)狀況的結(jié)識(shí)。因此，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在以機(jī)構(gòu)監(jiān)管為主的基礎(chǔ)上，還要協(xié)調(diào)好跨市場(chǎng)、多功能產(chǎn)品的監(jiān)管。(二)分業(yè)監(jiān)管體制下金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)1.增強(qiáng)聯(lián)席會(huì)議制度的權(quán)威，強(qiáng)化主監(jiān)管方的權(quán)力統(tǒng)一的監(jiān)管制度相比分業(yè)監(jiān)管最大的好處在于把不同部門之間的監(jiān)管協(xié)調(diào)變?yōu)楸O(jiān)管部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的權(quán)威性和正式性都得到了強(qiáng)化和保障，減少了監(jiān)管協(xié)調(diào)成本。目前，我國(guó)三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署了合作備忘錄，在明確各自分工的基礎(chǔ)上，建立了定期信息交流制度、經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制和聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。但是，監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度的實(shí)際運(yùn)營(yíng)和效果不盡如人意，因素之一是這種協(xié)調(diào)機(jī)制的制度性和權(quán)威性有待加強(qiáng)。建議進(jìn)一步通過(guò)法律法規(guī)的強(qiáng)制力保證其運(yùn)作，明確規(guī)定聯(lián)席會(huì)議的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，各方的分工和合作等。此外，對(duì)于目前監(jiān)管金融控股公司所采用的主監(jiān)管制度，要進(jìn)一步明確各自的權(quán)利和義務(wù)，主監(jiān)管方可以擁有規(guī)定其他監(jiān)管方配合的法律權(quán)利，這樣當(dāng)金融控股公司出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，可以及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和解決，防止風(fēng)險(xiǎn)的暴露和擴(kuò)散。2.加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)操作層面上的協(xié)調(diào)除高層協(xié)調(diào)外，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)下屬的職能部門應(yīng)加強(qiáng)平常交流和協(xié)作。具體部門可加強(qiáng)溝通，共享信息，互相提供服務(wù)，聯(lián)合進(jìn)行檢查，合作解決有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之問(wèn)的協(xié)調(diào)。3.監(jiān)管協(xié)作的具體內(nèi)容一方面是信息共享，可建立統(tǒng)一的信息收集和解決中心，專門進(jìn)行信息的收集、解決和提供，提高信息獲取效率。另一方面是對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的監(jiān)管真空和監(jiān)管反復(fù)進(jìn)行協(xié)調(diào)清理，鑒于目前金融監(jiān)管法律框架仍然停留在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的層面，三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以根據(jù)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題聯(lián)合指定規(guī)范文獻(xiàn)，消除法律的空白地帶。最后是金融控股集團(tuán)的監(jiān)管，要統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)范，共同制定金融控股集團(tuán)資本大小、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)暴露、業(yè)務(wù)和信息防火墻設(shè)立的具體監(jiān)管措施。金融監(jiān)管國(guó)際協(xié)調(diào)的背景、方式與機(jī)制(一)金融監(jiān)管國(guó)際協(xié)調(diào)的背景1.金融全球化迅速發(fā)展20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程，金融全球化迅速發(fā)展，重要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：第一，金融機(jī)構(gòu)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)和規(guī)模的迅速擴(kuò)張。金融全球化的進(jìn)程是與跨國(guó)銀行的全球擴(kuò)張分不開(kāi)的。跨國(guó)銀行不斷地在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或子公司，將金融信用推向全球。通過(guò)不斷地兼并和收購(gòu)其他金融機(jī)構(gòu)，跨國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)手段和業(yè)務(wù)也越來(lái)越多樣化和復(fù)雜化，逐漸變?yōu)榻鹑诎儇浌尽＿@些跨國(guó)銀行擁有雄厚的金融資本，多方位的融資和投資渠道，可以運(yùn)用最先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)設(shè)備，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行金融資源的高效配置。第二，金融市場(chǎng)的全球聯(lián)動(dòng)。網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的