財(cái)務(wù)現(xiàn)金管制度6篇

財(cái)務(wù)現(xiàn)金管制度6篇第1篇物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理專項(xiàng)制度第2篇r公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度第3篇公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度第4篇醫(yī)院財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度第5篇財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度第6篇g公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

【第1篇】g公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際狀況,特制定本制度。

其次條總公司機(jī)關(guān)任何部門、個(gè)人都必需自覺(jué)遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第三條總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。

第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

其次章現(xiàn)金收入管理

第五條總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須準(zhǔn)時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。

第六條堅(jiān)持收、支兩條線,總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。

第七條嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。

第三章現(xiàn)金支出管理

第八條總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特別狀況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。

第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報(bào)銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷。

第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:

1.員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

2.出差人員差旅費(fèi);

3.選購(gòu)辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;

4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;

5.確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十一條嚴(yán)格審查選購(gòu)物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷,不允許長(zhǎng)期借款。

報(bào)銷時(shí)必需按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付,同時(shí),仔細(xì)核實(shí)車船票和住宿費(fèi),檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷。

第十三條高校生探親途中從公司到家來(lái)回交通費(fèi)用給與報(bào)銷,并執(zhí)行以下報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):長(zhǎng)途交通費(fèi)限報(bào)火車硬座票、輪船四等艙票和長(zhǎng)途汽車票(乘坐長(zhǎng)途汽車特指火車不便利到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費(fèi)不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須本人供應(yīng)相應(yīng)車票證明,無(wú)車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷發(fā)票,以注銷登記記錄。

第十五條嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,遠(yuǎn)期支票及空白支票。

第四章備用金管理

第十六條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。

第十七條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元,行政科為2000元。

第十八條各部門備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理,并應(yīng)實(shí)行有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點(diǎn)工作。

第十九條備用金為各相關(guān)部門日常小額開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購(gòu)置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。

其次十條報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),報(bào)賬員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。

其次十一條報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。

其次十二條總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的平安完整,并不定期檢查備用金使用狀況。

其次十三條財(cái)務(wù)科每年年初依據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷。

第五章庫(kù)存現(xiàn)金管理

其次十四條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿意總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn),超過(guò)限額的部分應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行。

其次十五條庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。

其次十六條財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。

其次十七條庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,出納人員發(fā)覺(jué)賬款不符應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并追查緣由,追究相關(guān)人員責(zé)任。

其次十八條嚴(yán)禁私人借用公款,嚴(yán)禁白條抵庫(kù),更不得挪用現(xiàn)金。

其次十九條財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。

第五章銀行賬戶管理

第三十條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)銀行支付結(jié)算方法及相關(guān)制度的規(guī)定開(kāi)立存款賬戶,并由出納負(fù)責(zé)管理。

第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)整表,確保數(shù)額相符。若發(fā)覺(jué)不符,應(yīng)查明緣由,追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十二條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第六章賬目管理

第三十三條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。

第三十四條出納應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付狀況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。

第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并準(zhǔn)時(shí)催查清理。

第三十六條記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

第六章處罰

第三十八條對(duì)違反本方法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,賜予相關(guān)人員行政懲罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)非常惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。

第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處格外,視其情節(jié)輕重分別賜予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。

第四十條全部罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。

第七章附則

第四十一條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。

第四十二條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本制度從年月日起執(zhí)行。

【第2篇】醫(yī)院財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度--現(xiàn)金管理制度

一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,依據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際狀況,特制定本制度

二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),凡達(dá)到支票起點(diǎn)的,必需通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

1、職工工資、津貼。

2、個(gè)人勞務(wù)酬勞,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它特地工作酬勞。

3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。

4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出

5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結(jié)算起點(diǎn)為1000元)。

三、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放必需使用保險(xiǎn)柜,并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用,用后準(zhǔn)時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特別狀況請(qǐng)假時(shí),需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,請(qǐng)假獲準(zhǔn)后,鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

四、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要準(zhǔn)時(shí)在'收'、'付'憑證上加蓋'現(xiàn)金收(付)訖章'及收(付)款人名章,準(zhǔn)時(shí)記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。

五、購(gòu)買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí),由借款人填寫'借款單(現(xiàn)金)'經(jīng)院長(zhǎng)審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必需當(dāng)日歸還,遇特別狀況當(dāng)日不能歸還的,財(cái)務(wù)部門憑'借款單'準(zhǔn)時(shí)轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫(kù)。

六、因公外出,包括去外埠選購(gòu)人員,要將本部門科主任審批看法及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),去外埠選購(gòu)人員要先編制選購(gòu)方案,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員,必需在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。

七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必需核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過(guò)現(xiàn)金限額的部分準(zhǔn)時(shí)送存銀行。

八、送交款,提取現(xiàn)金必需保證平安。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必需有兩人以上同行,以確保平安。

九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定:

1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

3、不準(zhǔn)因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。

4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)'小金庫(kù)'。

7、財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過(guò)夜,不準(zhǔn)超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特別狀況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

【第3篇】財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店?duì)顩r特制定本制度。

財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù)。

酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要準(zhǔn)時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的賬戶,不得私支現(xiàn)金。

酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的一律使用銀行支票,有特別狀況須經(jīng)董事長(zhǎng)審核后方可支付現(xiàn)金。

庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常周轉(zhuǎn)日?qǐng)?bào)銷限額,超過(guò)部分要準(zhǔn)時(shí)存入銀行。

庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),準(zhǔn)時(shí)清理注銷。

不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對(duì)賬單核對(duì),并編制銀行存款余額調(diào)整表。

由財(cái)務(wù)制度并負(fù)責(zé)解續(xù)。

【第4篇】物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之現(xiàn)金管理制度

1.1、各管理處必需根據(jù)規(guī)定收付現(xiàn)金。

1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

1.2.1職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。

1.2.2個(gè)人勞動(dòng)酬勞,包括勞務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。

1.2.3各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)。

1.2.4出差人員的差旅費(fèi)。

1.2.5預(yù)收押金的退付。

1.2.6結(jié)算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。

1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫(kù)或白條抵帳。

1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。

1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。

1.3.4單位之間、部門之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。

1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。

1.3.8收入的現(xiàn)金必需當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。

1.3.9庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)批準(zhǔn)的限額。

1.3.10現(xiàn)金必需當(dāng)日清查盤點(diǎn),月末編制'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'。

1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

1.1現(xiàn)金預(yù)支,必需填寫'現(xiàn)金預(yù)支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、估計(jì)歸還日期。

1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)物業(yè)公司總部,總部將依據(jù)各項(xiàng)付款申請(qǐng)的款項(xiàng)性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后上報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

1.3由物業(yè)公司出納將款項(xiàng)預(yù)支給借款人,雙方必需當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并簽字。

1.4借款人的借款必需按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

1.5預(yù)支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費(fèi)除外),由出納員負(fù)責(zé)督促歸還。

1.6現(xiàn)金的預(yù)支必需為緊急選購(gòu)支出或公司支配的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。

1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報(bào)銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

1.1.9濟(jì)南市項(xiàng)目可申請(qǐng)3000元備用金,外地項(xiàng)目可申請(qǐng)5000元用金,以便各管理處運(yùn)營(yíng)使用。該筆款項(xiàng)應(yīng)設(shè)專人保管。

1.5、現(xiàn)金報(bào)銷規(guī)定:

1.5.1現(xiàn)金報(bào)銷,必需由申請(qǐng)報(bào)銷人填寫'支出憑單',金額必需與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費(fèi))還必需填寫'報(bào)銷明細(xì)表',寫明詳細(xì)的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財(cái)務(wù)人員審核。

1.5.2報(bào)銷人將填寫完整的'支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

1.5.3報(bào)銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的'支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)總部各相關(guān)經(jīng)理后報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

1.5.4財(cái)務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財(cái)務(wù)出納。

1.5.6財(cái)務(wù)出納將各管理處需報(bào)銷的'支出憑單'金額再次審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報(bào)銷并入帳。

1.5.7濟(jì)南市項(xiàng)目可三天報(bào)送總部一次,外地項(xiàng)目可一周報(bào)送總部一次。緊急狀況可隨時(shí)報(bào)送。

1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必需由總經(jīng)理支配專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護(hù)送。

1.6.2管理處全部現(xiàn)金必需存入專人負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)柜保管并由專人負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

1.6.3收取的各項(xiàng)押金、預(yù)收管理費(fèi)等款項(xiàng)必需存入開(kāi)設(shè)的'押金、預(yù)收款'專戶。

1.6.4退付的各項(xiàng)押金必需從專戶提取,根據(jù)《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫(kù)存限額的一半時(shí)向總部申報(bào)、審批,懇求提取備用金。

1.6.6全部現(xiàn)金的收、付必需由財(cái)務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的狀況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項(xiàng)工作中,如依據(jù)工作需要必需辦理移交或轉(zhuǎn)移的狀況下,必需要對(duì)所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

【第5篇】公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際狀況,特制定本制度。

第記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。

第三十四條出納應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付狀況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。

第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并準(zhǔn)時(shí)催查清理。

第三十六條記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。第六章處罰

第三十八條對(duì)違反本方法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,賜予相關(guān)人員行政懲罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)非常惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。

第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處格外,視其情節(jié)輕重分別賜予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。

第四十條全部罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。第七章附則

第四十一條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。

第四十起執(zhí)行。

【第6篇】r公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際狀況,特制定本制度。

其次條總公司機(jī)關(guān)任何部門、個(gè)人都必需自覺(jué)遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第三條總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。

第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

其次章現(xiàn)金收入管理

第五條總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須準(zhǔn)時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。

第六條堅(jiān)持收、支兩條線,總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。

第七條嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。

第三章現(xiàn)金支出管理

第八條總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特別狀況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。

第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報(bào)銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷。

第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:

1.員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

2.出差人員差旅費(fèi);

3.選購(gòu)辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;

4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;

5.確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十一條嚴(yán)格審查選購(gòu)物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷,不允許長(zhǎng)期借款。

報(bào)銷時(shí)必需按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付,同時(shí),仔細(xì)核實(shí)車船票和住宿費(fèi),檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷。

第十三條高校生探親途中從公司到家來(lái)回交通費(fèi)用給與報(bào)銷,并執(zhí)行以下報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):長(zhǎng)途交通費(fèi)限報(bào)火車硬座票、輪船四等艙票和長(zhǎng)途汽車票(乘坐長(zhǎng)途汽車特指火車不便利到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費(fèi)不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須本人供應(yīng)相應(yīng)車票證明,無(wú)車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷發(fā)票,以注銷登記記錄。

第十五條嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,遠(yuǎn)期支票及空白支票。

第四章備用金管理

第十六條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。

第十七條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元,行政科為**元。

第十八條各部門備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理,并應(yīng)實(shí)行有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點(diǎn)工作。

第十九條備用金為各相關(guān)部門日常小額開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購(gòu)置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。

其次十條報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),報(bào)賬員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。

其次十一條報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。

其次十二條總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的平安完整,并不定期檢查備用金使用狀況。

其次十三條財(cái)務(wù)科每年年初依據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷。

第五章庫(kù)存現(xiàn)金管理

其次十四條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿意總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn),超過(guò)限額的部分應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行。

其次十五條庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。

其次十六條財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑