2021年銀行余額調(diào)節(jié)表習題4

*陽光明*編銀行存款余額調(diào)節(jié)表

（2021.03.07一、華天公司2008年月日行款日賬為元銀行對賬單的存款余額為73150元經(jīng)雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達賬項：（1）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一，金額為元公司入賬，但持票人尚未到銀辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2銷商品收到購貨方開來轉(zhuǎn)賬支票一張元，將支票送存銀行后公做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款12000元銀行已收款入賬，公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費5000，已入賬，但是公司尚未到付款通知。（5）公司委托銀行代收外地銷貨款53000元銀行已收款入賬，公司尚未收到收款通知。要求：根據(jù)上述資料，完以“行存款余額調(diào)節(jié)表的制。編制單位：華天公司*陽光明*編

2008年月31日

單位：元

*陽光明*編

項

目

金額

項目

金額企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（）70000（）12000（）5000（）130000

銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（5（6（7（8二、華天公司年9月20至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）20日收到銷貨款轉(zhuǎn)賬票元（）日，出支票用以付購入材料的貨款12000元注：有相同支票的排除（3）23日開出支票#0131支購料的運雜費2500元（4）26日收到銷貨款轉(zhuǎn)賬票元（5）28日開出支票#0132公日常辦公費用4800元（6）30日開出支票#0133用支付下半年的房租24000元（7）30日銀行存款日記賬賬面余額為元2)行賬單所列天公司20日月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）20日結(jié)算華天公司的行存款利息元（2）22日收到銷售款轉(zhuǎn)賬票元*陽光明*編

*陽光明*編

（3）23日到華天公司開出支票，金額為元。（4）25日銀行為華天公司付水電費2900元（5）26日收到華天司開出支票，金額為元（6）29日為華天公司代收地購貨方匯來的貨款元（7）30日銀行對賬單的存金額為元要求：根據(jù)上述資料、代天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。編制單位：華天公司

2008年月30日

單位：元項

目

金額

項目

金額企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（）168000（）1523（）2900（）177223

銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（5（6（7（8三、資料：華天公司2008年4月30日行款賬的款額為元，4月公司與銀行往來的其余資如下：、月收購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬、本公司當月水電費用元行代為付但司未接到通知而尚未入賬。*陽光明*編

*陽光明*編

3、公司當月開出的用以支付供方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有8元未兌現(xiàn)。4公送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬票12240元方存款不足而被退票，而公司未接到通。、公司委托銀代收的款項元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但本公司尚未收到通入賬。假定公司與銀行的存款余調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

2008年月日

單位：元項

目

金額

項目

金額企業(yè)銀行存款日記賬余額

（）171045

銀行對賬單余額

（5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計

（）（）

加：企業(yè)已收銀行未收的（6）36800款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（）1325（）（）269720

減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（7（8四、資料：華天公司2008年6月30日到銀對單存余額為67000元與銀行存日記賬余額不符，經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)下列未達賬款，資料如下：（16日公司開出一張金額為元轉(zhuǎn)賬支票用以*陽光明*編

*陽光明*編

支付供貨方貨款，但供貨尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。（2）6月，華天公司送達的銀的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似倍疚唇拥酵ㄖ?。?6日公司當月的水電費用元行代為支付，但公司未接到付款通知而未入賬。（430日銀計算應給華天公司的存款利息360元銀行已入賬，而公司尚未收到款通知。（5630，華天公司委銀行代收的款項11000元銀行已入公司的存款戶，但公司未收到通知入賬。（6）6月，華天公司收到購貨轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900元已經(jīng)送存銀行，但銀行未賬。假定華天公司與銀行的存余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

2008年月日

單位：元項

目

金額

項目

金額企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計

（）53240（）11000+360

銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計

（5（64200+7900減：銀行已付企業(yè)未付的款項合*陽光明*編

（）1300

減：企業(yè)已付銀行未付的（7）15800

*陽光明*編計調(diào)節(jié)后余額（）63300

款項合計調(diào)節(jié)后余額（）63300五、華天公司2008年月后三的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：、華天公司銀存款日記賬的記錄日期29日029日30日30日31日31日

摘要因銷售商品收到53#轉(zhuǎn)支票一張開出71#金票一張收到A公交的143#賬支票一張開出95#賬票以支付貨款開出96#賬票支付明年報刊訂閱月末余額

金額142005000078001170060076840、銀行對賬單記錄日期29日30日30日

摘要收到71#金票收到53#賬票收到托收的貨款

金額5000014200020000*陽光明*編

*陽光明*編30日支付95#賬票31日月末余額結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)31日編制單位：華天公司日單位：元

2008年月

11700038089260項目企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（）76840（）20000（）380（）96460

項目銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（5（6（7（8六、資料：華天公司2008年月31日到銀行對賬單的存款余額為元與銀行存款日記賬余額不符經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有列未達賬款，資料如下：（1（2（3

公司因采購材料開出轉(zhuǎn)帳票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未收銀辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。公司因銷售商品收到購貨開來大轉(zhuǎn)帳支票一張5000元，將支票送存銀行做收入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)華天公司送存銀行的某客轉(zhuǎn)帳支票元因?qū)Ψ酱婵畈?陽光明*編

*陽光明*編足而被退票，而公司未接通知。

（4（5

公司委托銀行代收外地銷款元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。銀行代為支付本月電話費1000，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完以“行存款余額調(diào)節(jié)表編。編制單位：華天公司

2008年月31日

單位：元項目企業(yè)銀行存款日記賬余額

金額（1

項目銀行對賬單余額

金額（5）142910加已收企業(yè)未收的款項合計

（2

加已銀行未收的（6款項合計20000減已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（3（4

減已銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（7）2000（8）七、資料：編制單位：華天公司

銀行存款余額調(diào)節(jié)表2008年月31日

單位：元項

目

金額

項目

金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1

（5銀行對賬單余額（15300-13500）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計

（）25000

加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計

（6*陽光明*編

*陽光明*編

減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（）450（）139600

減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（7（8八、華天公司銀行存款日賬的余額如下：日期

摘要

金額1029日7600

因銷售商品收到

76#賬支票一張10月29350010月日380010日117010月1000

開出現(xiàn)張收到甲公司交來的112#賬支票一張開出105#轉(zhuǎn)支票以支付貨款開出106#轉(zhuǎn)支票支明年報刊閱費月

末

余

額66500（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記無誤）日期

摘要

金額*陽光明*編

*陽光明*編

10月日10月日10月日10月日10月日

支付現(xiàn)金支票收到轉(zhuǎn)帳支票收到托收的貨款支付105#帳支票結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費工

350076002500011700320月末余額

77850要求：代華天公司完成下錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

2008年月31日

單位：元項目企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額未解）（）25000（）320（）80650

項目銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（5（6（7（8九、華天公司銀行存款日賬的賬面記錄：29日30日

開出轉(zhuǎn)帳支票#，用以購料款收到購方轉(zhuǎn)帳支票#，存入行

68006500*陽光明*編

*陽光明*編注：銀行減去對賬單的就入對銀行是賬單減去銀行就填入賬單

30日31日

職工張某預借差旅費支票0052付開出轉(zhuǎn)帳支票#0242付計用

50001000031日

收到銷貨方轉(zhuǎn)帳支票0098銀行存款日記賬帳面余額（2）銀行對賬單的記錄：

19850030日31日

轉(zhuǎn)帳支票02418600-6800=1800存入轉(zhuǎn)帳支票#650031日31日

1年銀行貸款到賬扣除當月銀行手續(xù)費銀行對賬單余額

200000300408100要求：華天公司在更正錯后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表。請完成表中有關(guān)項目的填列項目企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合

金額（）198500-1800（）200000（）300

項目銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的

金額（5（6（7*陽光明*編

*陽光明*編計調(diào)節(jié)后余額（4

款項合計調(diào)節(jié)后余額

（8十資：1華公司2008日月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下（1）20日開出轉(zhuǎn)帳支票#20000元，以支付購料款。（2）21日收到A公開來的銷貨轉(zhuǎn)帳支票5600（3）23日開出支票#計，支付購料的運雜。（4）26，出支票0852計1500元用以支付下半年大報刊雜志費。（5）29日收到D公開來的銷貨現(xiàn)金支票8750。（6）30日銀行存款日記賬帳面余額為、銀行對賬單列華天公司20日月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)下：（1）22日收到銷售轉(zhuǎn)賬支元（2）23日收到華天公司開的支票，金額為元（3）25日收到華天公司開的支票，金額為。（4）26日銀行為華天公司付本月電話費3250元（5）29日為華天公司代收地購貨方匯來大貨款元。（6）30日結(jié)算銀行借款利元*陽光明*編

*陽光明*編

（7）30日銀行對賬單的存余額數(shù)為134315元要求：根據(jù)上述資料，代天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

2008年月31日

單位：元項目企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（）142800（）5600（）3250（）147165

項目銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（5（6（7（8十一、（1）華天公司銀行存款日記賬帳面余記錄：日期

摘要

金額29日

存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#1041400030日30日

開出轉(zhuǎn)帳支票#052支購料款待開出轉(zhuǎn)帳支票#053支運輸費

9360120031日

存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票17031日

開出現(xiàn)金支票#022支明年上半年房租

9600*陽光明*編

*陽光明*編銀行存款日記賬期末余額

108700（1日期

銀行對賬單的記錄：摘要

金額30日30日31日

存入轉(zhuǎn)帳支票#104開出轉(zhuǎn)帳支票#0529360開出轉(zhuǎn)帳支票#053210031日31日

代付借款利息收回借款的貨款銀行存款對賬單余額

105020000130910編制單位：華天公司

銀行存款余額調(diào)節(jié)表2008年月31日

單位：元項

目

金額

項目

金額企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

未解：（1）（）20000（）1050（）127160

銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

（5（6（7（8十二、資料：華天公司2008年9日行記賬余額為98500元，9月公司銀行往來尚其余資料如下：*陽光明*編

*陽光明*編

①②③④⑤

9月日到貨轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為元，經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬本公司當月的水電費用800銀已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。本公司當月開出的用以支供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有未兌現(xiàn)。本公司送存銀行的，某客轉(zhuǎn)賬支票35000元因方存款不足而被退票，而公司未接通知。公司委托銀行代收的款項元銀行已轉(zhuǎn)入本公的存款戶，但本公司尚未收到通入賬。假定公司與銀行的存款余調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

2008年月31日

單位：元項目企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（）98500（）22000（）800（）

項目銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額未知）76600（612600+3500（7（8）119700*陽光明*編

*陽光明*編十三、請為華天公司更正賬后再編制調(diào)節(jié)表：

（1）

華天公司銀行存款日記賬賬面記錄：日期

摘

要

金

額2970030日90030日00031日00031650700（2）

開出轉(zhuǎn)賬支票0176用以付料款收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0160存入銀行職工張某預借差旅費現(xiàn)支票#078付開出轉(zhuǎn)賬支票#支付審計費用收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#0105銀行存款日記賬賬面余額銀行對賬單的記錄：

1185501786日期

摘

要

金

額30日

轉(zhuǎn)賬支票#*陽光明*編

*陽光明*編

31日

存入轉(zhuǎn)賬支票#31日31日

1期銀行貨款到賬扣除當月銀行手續(xù)費銀行對賬單余額銀行存款余額調(diào)節(jié)表

150450274編制單位：華天公司

2008年月31日

單位：元項目企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（）86700（）150000（）450（）236250

項目銀行對賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計調(diào)節(jié)后余額

金額（5（6（75000+50000（8十四、華天公司10月31銀行存款日記賬為70元，銀行對賬單的存款余額為73150元，過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達賬項：（1）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一，金額為元公司已入賬，但持票人尚未到銀辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2因售品到貨開的轉(zhuǎn)賬支票一張5元，將支票送存銀行后公做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。*陽光明*編

*陽光明*編

（3）公司委托銀行代收外地銷貨款000元銀行已收入賬，但公司尚