證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第四次綜合檢測(cè)卷（附答案及解析）

證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第四次綜合檢測(cè)卷（附答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)按初審意見補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件進(jìn)一步審核，并在受理申請(qǐng)文件后（）日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員會(huì)審核。A、10B、20C、30D、60【參考答案】：D2、發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人（）以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：A3、上市公司公開發(fā)行證券時(shí)，證券發(fā)行的募集文件不包括（）。A、募集說(shuō)明書摘要B、證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告C、募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)D、發(fā)行公告(發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供)【參考答案】：B【解析】根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司佘開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》中的《上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄》，上市公司公開發(fā)行證券時(shí)，本次證券發(fā)行的募集文件主要包括：①募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)；②募集說(shuō)明書摘要；③發(fā)行公告(發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供)。4、根據(jù)《證券公司信息隔離墻制度指引》，證券公司應(yīng)當(dāng)按照須知原則管理（），確保該信息僅限于存在合理業(yè)務(wù)需求或管理職責(zé)需要的工作人員知悉。A、發(fā)行信息B、交易信息C、內(nèi)幕信息D、敏感信息【參考答案】：D【解析】熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見教材第一章第三節(jié)，P24。5、公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足（）家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。A、10B、20C、50D、100【參考答案】：C6、（）是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開。A、真實(shí)性原則B、準(zhǔn)確性原則C、完整性原則D、及時(shí)性原則【參考答案】：C7、可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行時(shí)，T+lH所對(duì)應(yīng)的工作是（）。A、刊登債券募集說(shuō)明書概要和發(fā)行公告B、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日C、準(zhǔn)備刊登債券募集說(shuō)明書概要和發(fā)行公告D、凍結(jié)申購(gòu)資金【參考答案】：D8、1958年，（）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A、大衛(wèi)·杜蘭特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麥克林D、米勒和麥克林【參考答案】：B9、公司在最近（）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將、不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股申請(qǐng)。A、1年內(nèi)B、2年內(nèi)C、3年內(nèi)D、4年內(nèi)【參考答案】：C10、除出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約之外，收購(gòu)要約的有效期不得少于（）日。A、五B、二十C、三十D、六十【參考答案】：C11、混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于（）時(shí)，發(fā)行人可以延期支付利息。A、2%B、4%C、6%D、8%【參考答案】：B12、在申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)在（）預(yù)先披露。A、發(fā)行公司網(wǎng)站B、交易所網(wǎng)站C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站D、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站【參考答案】：C13、1988年，我國(guó)首次以（）方式發(fā)行國(guó)債。A、行政分配B、公開招標(biāo)C、承購(gòu)包銷D、通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售【參考答案】：D【解析】1988年，財(cái)政部首次通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售了一定數(shù)量的國(guó)債。14、不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低風(fēng)險(xiǎn)性【參考答案】：C15、全額包銷方式未售出部分由（）持有。A、發(fā)行人B、發(fā)起人C、承銷商D、董事會(huì)【參考答案】：C【解析】全額包銷方式未售出部分由承銷商持有。16、招股說(shuō)明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件不包括（）。A、發(fā)行保薦書B、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告C、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D、發(fā)行公告【參考答案】：D【解析】招股說(shuō)明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括：①發(fā)行保薦書；②財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；③盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告(如有)；④內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；⑤經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；⑥法律意見書及律師工作報(bào)告；⑦公司章程(草案)；⑧中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件；⑨其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。17、防御性收購(gòu)一般是指（）。A、管理層防衛(wèi)策略B、保持公司控制權(quán)策略C、白衣騎士策略D、毒丸策略【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見教材第十一章第一節(jié)，P412。18、上市公司獨(dú)立董事連續(xù)（）未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。A、二次B、三次C、五次D、六次【參考答案】：B19、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說(shuō)法正確的是（）。A、贖回期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)換比率越低，贖回價(jià)格越大，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于可轉(zhuǎn)債持有人B、股票波動(dòng)率越小，期權(quán)價(jià)值就越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高C、股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值就越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高D、轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高【參考答案】：C20、價(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要（）按照國(guó)家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。A、固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)B、凈資產(chǎn)和凈資本C、有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)D、法定公積金和資本公積金【參考答案】：A【解析】?jī)r(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國(guó)家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。21、根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外資轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股。涉及利用外資的事項(xiàng)由（）負(fù)責(zé)。A、證券交易所B、外資銀行C、中國(guó)人民銀行D、商務(wù)部【參考答案】：D22、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)（）(若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，則可不作此現(xiàn)金流量要求)。A、不少于公司債券1年的利息B、不少于公司債券2年的利息C、不少于公司債券半年的利息D、不少于公司債券發(fā)行額【參考答案】：A23、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，堅(jiān)持了（）的改革方向。A、市場(chǎng)化B、行政化C、企業(yè)化D、自律化【參考答案】：A【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年6月10日公布了《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，以適應(yīng)市場(chǎng)的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅(jiān)持市場(chǎng)化方向，促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化，注重培育市場(chǎng)約束機(jī)制，推動(dòng)發(fā)行人、投資人、承銷商等市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)，重視中小投資人的參與意愿。24、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、1B、3C、5D、7【參考答案】：A【解析】發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。25、如果會(huì)計(jì)師事務(wù)在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀換將的嚴(yán)重限制，不能獲得必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、保留意見B、否定意見C、無(wú)保留意見D、拒絕表示意見【參考答案】：D【解析】考生要掌握會(huì)計(jì)師事務(wù)在審計(jì)過(guò)程中出具這四種意見的情況。26、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降（）以上的情形。A、10%B、15%C、20%D、50%【參考答案】：D【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。27、可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值可以用公式（）近似表示。A、可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值≈純粹債券價(jià)值+投資人美式買權(quán)價(jià)值+投資人美式賣權(quán)價(jià)值+發(fā)行人美式買權(quán)價(jià)值B、可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值≈純粹債券價(jià)值-投資人美式買權(quán)價(jià)值-投資人美式賣權(quán)價(jià)值+發(fā)行人美式買權(quán)價(jià)值C、可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值≈純粹債券價(jià)值-投資人美式買權(quán)價(jià)值-投資人美式賣權(quán)價(jià)值-發(fā)行人美式賣權(quán)價(jià)值D、可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值≈純粹債券價(jià)值+投資人美式買權(quán)價(jià)值+投資人美式賣權(quán)價(jià)值-發(fā)行人美式買權(quán)價(jià)值【參考答案】：D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券相當(dāng)于這樣的一種投資組合：投資者持有1張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價(jià)為初始轉(zhuǎn)股價(jià)格的美式買權(quán)，1張美式賣權(quán)，同時(shí)向發(fā)行人無(wú)條件出售了1張美式買權(quán)。所以可用公式近似表示為：可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值≈純粹債券價(jià)值+投資人美式買權(quán)價(jià)值+投資人美式賣權(quán)價(jià)值一發(fā)行人美式買權(quán)價(jià)值。28、我國(guó)內(nèi)地證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)B股業(yè)務(wù)資格時(shí)應(yīng)當(dāng)報(bào)送最近（）經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的情況說(shuō)明。A、1年B、2年C、3年D、5年【參考答案】：B【解析】考察內(nèi)地證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)B股的資格。29、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、1B、2C、5D、10【參考答案】：A【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。30、在保薦業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)中除特殊情況外，兩名保薦人可在主板(含中小企業(yè)板)和創(chuàng)業(yè)板同時(shí)各負(fù)責(zé)（）在審企業(yè)。A、一家B、兩家C、三家D、四家【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P108。31、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A、25%B、20%C、15%D、10%【參考答案】：A32、在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。A、2；1～2B、1；1～2C、3；1～2D、1；2～3【參考答案】：B33、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購(gòu)人完成收購(gòu)后，持有的被收購(gòu)公司的股份，在（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、5B、6C、10D、12【參考答案】：D【解析】根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定之一：收購(gòu)人通過(guò)集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股份的，當(dāng)收購(gòu)人最后一筆增持股份登記過(guò)戶后，視為其收購(gòu)行為完成。自此，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。34、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B35、如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在（）年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購(gòu)25%或以上)”。A、5B、8C、10D、15【參考答案】：C36、外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，（）開始起草招股說(shuō)明書草案。A、會(huì)計(jì)師B、主承銷商C、律師D、國(guó)際協(xié)調(diào)人【參考答案】：B【解析】外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，在律師的協(xié)助下，主承銷商開始起草招股說(shuō)明書草案，該草案經(jīng)過(guò)多次討論和修改后初步確定。在此階段，作為招股說(shuō)明書附件的有關(guān)專業(yè)性結(jié)論已經(jīng)完成。37、2000年12月23日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布（），把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個(gè)層次。A、《公司法》B、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》C、《證券法》D、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》【參考答案】：B38、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，應(yīng)當(dāng)披露（）。A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告【參考答案】：D【解析】考生注意，應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。39、防御性收購(gòu)一般是指（）。A、毒丸策略B、白衣騎士策略C、管理層防衛(wèi)策略D、保持公司控制權(quán)策略【參考答案】：B【解析】防御性收購(gòu)一般是指白衣騎士策略。40、()負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件。A、發(fā)行申請(qǐng)人B、發(fā)行申請(qǐng)人律師C、上市公司D、主承銷商【參考答案】：D【解析】保薦人(主承銷商)負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦，出具推薦意見，并負(fù)責(zé)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件。41、發(fā)行人應(yīng)披露（），包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃B、未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃C、未來(lái)3年的發(fā)展計(jì)劃D、發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃【參考答案】：D42、下列屬于認(rèn)股權(quán)證籌資特點(diǎn)的是（）。A、公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資，其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和可贖回的B、發(fā)行認(rèn)股權(quán)具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處C、與可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)減少負(fù)債D、認(rèn)股權(quán)證籌資不會(huì)導(dǎo)致稀釋股權(quán)【參考答案】：B43、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、2000B、3000C、4000D、5000【參考答案】：B【解析】掌握可轉(zhuǎn)換債券的上市條件、上市保薦、上市申請(qǐng)、停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)、停止交易以及暫停上市等內(nèi)容。見教材第八章第三節(jié)，P273。44、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B、轉(zhuǎn)股完成后的次日C、轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)D、轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)【參考答案】：B45、發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購(gòu)成本高，發(fā)行時(shí)間較長(zhǎng)的股票發(fā)行方式是（）。A、購(gòu)證方式B、儲(chǔ)蓄存單方式C、全額預(yù)繳、比例配售D、網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)【參考答案】：A46、當(dāng)有效申購(gòu)量等于或小于發(fā)行量時(shí)，（）。A、應(yīng)重新申購(gòu)B、發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購(gòu)實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B47、海外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任B股主承銷商、副主承銷商和國(guó)際事務(wù)協(xié)調(diào)人的，應(yīng)當(dāng)具有（）以上熟悉中國(guó)證券市場(chǎng)以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員。A、3名B、5名C、10名D、20名【參考答案】：A48、證券公司持有發(fā)行人（）以上的股份，或是前（）名股東之一，不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。A、5；10B、10%；5C、7%；5D、10%；10【參考答案】：C49、常見的“毒丸計(jì)劃”有（）。A、負(fù)債毒丸計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃B、金降落傘計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃C、負(fù)債毒丸計(jì)劃和金降落傘計(jì)劃D、金降落傘計(jì)劃和銀降落傘計(jì)劃【參考答案】：A【解析】毒丸計(jì)劃反收購(gòu)策略包括負(fù)債毒丸計(jì)劃和人員毒丸計(jì)劃，而金降落傘計(jì)劃和銀降落傘計(jì)劃則屬于管理層防衛(wèi)策略。50、股份有限公司向社會(huì)公開募集的，須經(jīng)（）核準(zhǔn)。A、國(guó)務(wù)院B、國(guó)家體改委C、省級(jí)人民政府D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：D51、（）方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過(guò)公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存C、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤D、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式【參考答案】：C52、控股股東是指持有公司（）以上股份或具有類似控制力的自然人或法人。A、15%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：D53、公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，下列關(guān)于股東名冊(cè)應(yīng)記載事項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數(shù)C、各股東所持股票的編號(hào)D、各股東取得股份的年數(shù)【參考答案】：D【解析】公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)：①股東的姓名或者名稱及住所；②各股東所持股份數(shù)；③各股東所持股票的編號(hào)；④各股東取得股份的日期。發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號(hào)及發(fā)行日期。54、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于（）萬(wàn)元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。A、2000B、3000C、5000D、1000【參考答案】：B55、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司總資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額B、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%C、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額D、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%【參考答案】：C56、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于（）億元人民幣。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于2億元人民幣；(2)具有較強(qiáng)的債券分銷能力；(3)具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；(4)最近兩年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；(5)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。57、證券公司公開發(fā)行債券其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)最低應(yīng)為（）億元。A、1B、2C、5D、10【參考答案】：D【解析】證券公司公開發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元。58、新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)（）股票市場(chǎng)上同類型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、無(wú)所謂【參考答案】：A【解析】發(fā)行中的常識(shí)，新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)低于股票市場(chǎng)上同類型股票的市盈率。59、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。60、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、2年【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求。見教材第八章第一節(jié)，P256。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、在公司收購(gòu)中財(cái)務(wù)顧問(wèn)主要為目標(biāo)公司提供（）服務(wù)。A、預(yù)警服務(wù)B、制定反收購(gòu)策略C、評(píng)價(jià)服務(wù)D、利潤(rùn)預(yù)測(cè)【參考答案】：A,B,C,D【解析】財(cái)務(wù)顧問(wèn)主要為目標(biāo)公司提供下列服務(wù)：(1)監(jiān)視目標(biāo)公司的股票價(jià)格，追蹤潛在的收購(gòu)公司，對(duì)一個(gè)可能性收購(gòu)目標(biāo)提供早期的警告。(2)制定有效的反收購(gòu)策略，阻止敵意收購(gòu)。(3)評(píng)價(jià)目標(biāo)公司和它的組成業(yè)務(wù)，以便在談判中達(dá)到一個(gè)較高的要價(jià)；提供對(duì)要約價(jià)格是否公平的建議。(4)如有需要，幫助目標(biāo)公司準(zhǔn)備利潤(rùn)預(yù)測(cè)。(5)編制有關(guān)的文件和公告，包括新聞公告，說(shuō)明董事會(huì)對(duì)收購(gòu)建議的初步反應(yīng)和他們對(duì)股東的建議。2、我國(guó)股票的發(fā)行方式有（）。A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退方式B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存方式C、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式D、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式E、市值配售方式【參考答案】：A,B,C,D,E3、發(fā)起人以與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，同時(shí)還應(yīng)投入與該經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的（）。A、商標(biāo)B、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)C、專利技術(shù)D、產(chǎn)品【參考答案】：A,B,C【解析】ABC發(fā)起人以與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，同時(shí)還應(yīng)投入與該經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)。4、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明l號(hào)準(zhǔn)則要求披露的信息涉及（），發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。A、商業(yè)秘密B、涉及國(guó)家機(jī)密的C、因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的E、因披露可能影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益的【參考答案】：A,B,C,D,E5、上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)（）擔(dān)保事項(xiàng)。A、公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保B、公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的20%以后提供的任何擔(dān)保C、為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保D、單筆擔(dān)保額超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保【參考答案】：C,D【解析】上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保。6、每股凈利潤(rùn)的確定方法有以下哪些?（）A、全面攤薄法B、加權(quán)平均法C、現(xiàn)金流量法D、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法E、相對(duì)估值法【參考答案】：A,B7、因發(fā)行轉(zhuǎn)債而召開股東大會(huì)時(shí)，召開股東大會(huì)的通知應(yīng)包括（）。A、董事會(huì)決議B、董事會(huì)關(guān)于前次募集資金的使用說(shuō)明C、本次募集資金的規(guī)模和使用方向D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告【參考答案】：A,B,D8、有下列（）情形之一的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。A、收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B、上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C、經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形【參考答案】：A,B,C,D9、發(fā)行人及其主承銷商刊登的定價(jià)公告必須包括（）信息。A．發(fā)行價(jià)格B．發(fā)行價(jià)格的確定依據(jù)C．對(duì)應(yīng)攤薄前后的市盈率D．對(duì)應(yīng)攤薄前后的市凈率【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD定價(jià)公告應(yīng)包括發(fā)行價(jià)格及其確定依據(jù)、對(duì)應(yīng)攤薄前后的市盈率、市凈率等信息。10、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，出具下列審計(jì)意見之一的審計(jì)報(bào)告（）。A、無(wú)保留意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見E、肯定意見【參考答案】：A,B,C,D11、有下列（）情形之一的，當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除要約方式增持股份。A、凈政府或國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃撥、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%B、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的份額超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持其在該公司擁有權(quán)益的股份不超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%C、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益超過(guò)或達(dá)到該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司持有股份并不影響該公式的上市地位D、因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定的股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人你在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%【參考答案】：A,C,D【解析】有下列情形之一的，當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除發(fā)出要約：（一）經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%；（二）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過(guò)該公司已發(fā)行股份的2%；（三）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（四）因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%；（五）證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（六）因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形。12、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)。應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為D、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可以連續(xù)計(jì)算【參考答案】：A,C,D13、關(guān)于中國(guó)人民銀行將對(duì)資產(chǎn)支持證券的審核說(shuō)法正確的有（）。A、中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到資產(chǎn)資產(chǎn)支持證券后的5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)B、如果中國(guó)人民銀行決定受理資產(chǎn)支持證券，則應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)C、中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到資產(chǎn)資產(chǎn)支持證券后的10個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)D、如果中國(guó)人民銀行決定受理資產(chǎn)支持證券，則應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)30個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)【參考答案】：A,B【解析】C項(xiàng)應(yīng)為5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)；D項(xiàng)則應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)日20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)。14、以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券B、發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起30個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)C、發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，原金融慣券發(fā)行核準(zhǔn)文件自動(dòng)失效D、金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)【參考答案】：B15、關(guān)于股東大會(huì)決議通過(guò)的章程修改事項(xiàng)正確的是（）。A、股東大會(huì)決議功過(guò)修改章程的應(yīng)由主管機(jī)構(gòu)審批B、審計(jì)公司登記事項(xiàng)的，應(yīng)依法辦理變更登記C、政策修改屬于法律法規(guī)要求披露的，按照規(guī)定應(yīng)公告D、公司章程只有一次修改機(jī)會(huì)【參考答案】：A,B,C【解析】公司章程可以多次修改。16、發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告中。除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，對(duì)（）等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見。A、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件B、發(fā)行方案C、發(fā)行條款D、擔(dān)保和資信【參考答案】：A,B,C,D17、下列屬于股東大會(huì)職權(quán)的是（）。A、更換有非職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)B、審批公司的財(cái)務(wù)報(bào)表C、審批公司年度預(yù)算和決算方案D、對(duì)公司發(fā)行債券作出表決【參考答案】：A,C,D【解析】審批公司年度預(yù)算和決算方案是董事會(huì)職權(quán)。18、資產(chǎn)支持證券名稱應(yīng)與（）名稱有顯著區(qū)別。A、發(fā)起機(jī)構(gòu)B、受托機(jī)構(gòu)C、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)D、資金保管機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D19、公司用于收購(gòu)其他公司的資金的來(lái)源有（）。A、發(fā)行垃圾股所得資金B(yǎng)、公司稅前利潤(rùn)C(jī)、公司稅后利潤(rùn)D、公司為收購(gòu)而發(fā)行股份【參考答案】：A,C,D【解析】B應(yīng)為稅后利潤(rùn)。20、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股須在如下（）范圍內(nèi)進(jìn)行A、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合<外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄>的要求B、凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國(guó)有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)讓C、必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)控股地位D、國(guó)有股和法人股總市值不能超過(guò)公司凈資產(chǎn)的20%【參考答案】：A,B,C三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、對(duì)于發(fā)行者來(lái)說(shuō)包銷具有的特點(diǎn)是（）。A、股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移B、包銷的費(fèi)用大于代銷C、發(fā)行人可以迅速可靠地獲得資金D、包銷簡(jiǎn)便易行【參考答案】：A,B,D2、發(fā)行人在主板首次公開發(fā)行股票時(shí)，其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得擁有下列情形（）。A、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁人措施尚在禁入期的B、最近12個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，最近36個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)C、最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)D、因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見【參考答案】：A,C,D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P130。3、定價(jià)基準(zhǔn)日可以為（）。A、關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日B、關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批復(fù)日D、發(fā)行期的首日【參考答案】：A,B,D4、可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征是指（）。A、轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，有規(guī)定的利率和期限，體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系B、轉(zhuǎn)股以前，它是一種股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系C、轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系D、轉(zhuǎn)股以后，它變成一種公司債券，具備債券的特性，有規(guī)定的利率和期限，體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系【參考答案】：A,C【解析】考點(diǎn)：熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值的概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P262。5、下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有（）。A、公司增加或者減少注冊(cè)資本B、公司章程的修改C、公司的合并、分立和解散D、公司年度報(bào)告【參考答案】：A,B,C【解析】股東大會(huì)做出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股凍大會(huì)的股東(包括股東代理人)所待表決權(quán)的2／3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須一由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：①公司章程的修改；②公司增加或者減少注冊(cè)資本；③公司的合并、分立和解散；④變更公司形式；⑤公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。公司年度報(bào)告和公司年度預(yù)算方案、決算方案須經(jīng)股東大會(huì)普通決議通過(guò)。6、發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息B、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的30%C、募集的資金必須符合股東會(huì)或股東大會(huì)核準(zhǔn)的用途，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策D、經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別一般【參考答案】：A,C7、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按下列（）要求持續(xù)披露信息。A、每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告B、每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表C、每年4月30日以前，披露本年度第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表D、每年10月31日以前，披露本年度第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊(cè)規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P336。8、外資股的說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同國(guó)家和地區(qū)有關(guān)信息披露規(guī)則和具體發(fā)行形式的要求編寫，其主旨在于向投資者披露公司的（）和其他一切可能影響投資者購(gòu)股的信息。A、經(jīng)營(yíng)狀況B、機(jī)構(gòu)狀況C、盈利能力D、風(fēng)險(xiǎn)情況【參考答案】：A,C,D【解析】了解外資股招股說(shuō)明書的形式、內(nèi)容、編制過(guò)程。見教材第十章第五節(jié)，P397。9、增發(fā)新股過(guò)程中的信息披露，下列說(shuō)法正確的是（）。A、發(fā)行公司及其保薦人必須在刊登招股意向書摘要前5個(gè)工作日17：00時(shí)前，向證券交易所提交全部文件B、發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)C、發(fā)行公司及其保薦人未在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文及相關(guān)文件的，不得在報(bào)刊上刊登招股意向書及其摘要D、發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文等，需要繳納相關(guān)費(fèi)用【參考答案】：B,C10、關(guān)于發(fā)行人的股本變化情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露設(shè)立以來(lái)股本的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況，包括其具體內(nèi)容（）。A、所履行的法定程序B、控股子公司的情況C、對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響D、參股子公司的情況【參考答案】：A,C11、被收購(gòu)公司董事會(huì)和董事應(yīng)盡的職責(zé)包括（）。A、對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查B、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)要約條件進(jìn)行分析，并提出專業(yè)意見C、在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后20日內(nèi)，將本公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)D、處置公司資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉要約收購(gòu)規(guī)則、協(xié)議收購(gòu)規(guī)則以及間接收購(gòu)規(guī)則。見教材第十一章第二節(jié)，P421。12、對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）內(nèi)容。A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性B、企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性【參考答案】：A,B,C,D13、發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循（）原則。A、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合B、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分C、債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比D、債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比【參考答案】：B,D【解析】考點(diǎn)：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P78。14、合格投資者是指（）。A、自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力B、依法設(shè)立的法人或投資組織C、按照規(guī)定和章程可從事債券投資D、注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上【參考答案】：A,B,C【解析】考查合格投資者的定義。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能辦，且符合下列條件的投資者：①依法設(shè)立的法人或投費(fèi)組織；②按照規(guī)定和章程幣從事債券投資；④注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元似上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上。15、首次公開發(fā)行公司的（）必須出席公司推介活動(dòng)。A、控股股東B、董事長(zhǎng)C、董事會(huì)秘書D、總經(jīng)理【參考答案】：B,C,D16、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商的前2位股東情況B、發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商持有10%以上股份的股東情況C、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系D、發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商的前5位股東及持有7%以上股份的股東情況【參考答案】：C,D【解析】本題考查發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間關(guān)聯(lián)關(guān)系情況的披露。17、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（）。A、最近3年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告B、資產(chǎn)質(zhì)量良好C、經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%【參考答案】：A,B,C18、首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過(guò)因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播。直播內(nèi)容應(yīng)以電子方式報(bào)備（）。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、中國(guó)保監(jiān)會(huì)D、擬上市的證券交易所【參考答案】：A,D【解析】熟悉首次公開發(fā)行的具體操作，包括推介、詢價(jià)、定價(jià)、報(bào)價(jià)申購(gòu)、配售、驗(yàn)資、股份登記、包銷、承銷總結(jié)等；掌握承銷的有關(guān)規(guī)定。見教材第五章第四節(jié)，P173。19、下面關(guān)于并購(gòu)重組審核的說(shuō)法正確的是（）。A、并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議出現(xiàn)審核意見與表決結(jié)果有明顯差異或者表決結(jié)果顯失公正情況的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以進(jìn)行調(diào)查，并依照法定條件和法定程序?qū)ο嚓P(guān)并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定B、上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)經(jīng)并購(gòu)重組委員會(huì)審核未獲通過(guò)且中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，不能再重新提出申請(qǐng)C、在并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)表決通過(guò)后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購(gòu)重組申請(qǐng)人發(fā)生了與其所報(bào)送的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件不一致的重大事項(xiàng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門可以提請(qǐng)并購(gòu)重組委員會(huì)召開會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議，對(duì)該申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件重新進(jìn)行審核D、會(huì)后事項(xiàng)并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議的參會(huì)委員不受其是否審核過(guò)該申請(qǐng)人的并購(gòu)重組申請(qǐng)的限制【參考答案】：A,C,D20、在上市公司的收購(gòu)中，財(cái)務(wù)顧問(wèn)的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任包括（）。A、督促收購(gòu)人及時(shí)辦理股權(quán)過(guò)戶手續(xù)，并依法履行報(bào)告和公告義務(wù)B、督促和檢查收購(gòu)人及被收購(gòu)公司依法規(guī)范運(yùn)作C、督促和檢查收購(gòu)人履行公開承諾情況D、涉及管理層收購(gòu)的，核查被收購(gòu)公司定期報(bào)告中披露的相關(guān)還款計(jì)劃的落實(shí)情況與事實(shí)是否一致【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司收購(gòu)中財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P436。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、股票是可以再分的。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股份是公司資本最基本的構(gòu)成單位，具有不可分性。2、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后20日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)由認(rèn)股人組成。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。3、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣2億元。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷記賬式國(guó)債。4、發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)向不少于30家詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行初步詢價(jià)，并根據(jù)詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。5、發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)兩次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十一條規(guī)定，發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。6、公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)出具監(jiān)管意見書，應(yīng)當(dāng)證明公司在最近24個(gè)月內(nèi)沒(méi)有受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)出具監(jiān)管意見書，應(yīng)當(dāng)證明公司在最近36個(gè)月內(nèi)沒(méi)有受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。7、混合資本債券可以公開發(fā)行，也可以定向發(fā)行。定向發(fā)行的可以不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】混合資本債券可以公開發(fā)行，也可以定向發(fā)行。但無(wú)論公開發(fā)行還是定向發(fā)行，均應(yīng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。8、發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前20名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。9、發(fā)行人更換保薦人應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理發(fā)行人申請(qǐng)文件的受理手續(xù)。（）【參考答案】：正確10、保薦機(jī)構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請(qǐng)其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。（）【參考答案】：正確11、預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)也是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，含有價(jià)格信息，發(fā)行人要據(jù)此發(fā)行股票。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。12、發(fā)行人在增資發(fā)行招股說(shuō)明書中應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及現(xiàn)金流量表，及合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（）【參考答案】：正確13、如果保險(xiǎn)公司次級(jí)債券發(fā)生延期支付現(xiàn)象，當(dāng)公司有能力支付時(shí)延期支付的利息將根據(jù)混合資本債券的票面利率計(jì)算利息。（）【參考答案】：正確14、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。（）【參考答案】：正確【解析】掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P207。15、首次公開發(fā)行股票公司的主承銷商為了合理地確定股票價(jià)值而與專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行的直接溝通，這種做法叫做定價(jià)前路演推介。（）【參考答案】：正確16、根據(jù)《第1號(hào)準(zhǔn)則》的規(guī)定，招股說(shuō)明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后5個(gè)月內(nèi)有效；特別情況下可由發(fā)行人申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。17、發(fā)行人及其主承銷商中止發(fā)行后重新啟動(dòng)發(fā)行工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。（）【參考答案】：正確18、證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤(rùn)分配等措施。（）【參考答案】：正確19、發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決1次。（）【參考答案】：正確20、個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)模坏脫?dān)任股份有限公司的董事。（）【參考答案】：正確掌握董事(含獨(dú)立董事)的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的職