境外賬戶管理規(guī)定

境外賬戶管?理規(guī)定如?下第一條為?完善對(duì)境內(nèi)?機(jī)構(gòu)境外外?匯帳戶的管?理，根據(jù)《?___外匯?管理?xiàng)l例》?和《結(jié)匯、?售匯及付匯?管理規(guī)定》?，特制定本?規(guī)定。第?二條境內(nèi)機(jī)?構(gòu)境外外匯?帳戶的開立?、使用及撤?銷的管理適?用本規(guī)定。?第三條國?家外匯管理?局及其分局?（以下簡稱?外匯局）為?境外外匯帳?戶的管理機(jī)?關(guān)。第四?條境內(nèi)機(jī)構(gòu)?符合下列條?件的，可以?在境外開立?外匯帳戶：?（一）在?境外有經(jīng)常?性零星收入?，需在境外?開立外匯帳?戶，將收入?集整后匯回?境內(nèi)的;?（二）在境?外有經(jīng)常性?零星支出，?需在境外開?立外匯帳戶?的;（三?）從事境外?承包工程項(xiàng)?目，需在境?外開立外匯?帳戶的;?（四）在境?外發(fā)行外幣?有價(jià)證券，?需在境外開?立外匯帳戶?的;（五?）因業(yè)務(wù)上?特殊需要必?須在境外開?立外匯帳戶?的。第五?條境內(nèi)機(jī)構(gòu)?在境外開立?外匯帳戶，?應(yīng)當(dāng)持下列?文件和資料?向外匯局申?請：（一?）由境內(nèi)機(jī)?構(gòu)法人代表?或者其授權(quán)?人簽署并加?蓋公章的申?請書。申請?書應(yīng)當(dāng)包括?開戶理由、?幣別、帳戶?最高金額、?用途、收支?范圍、使用?期限、擬開?戶銀行及其?所在地等內(nèi)?容;（二?）工商行政?管理部門頒?發(fā)的營業(yè)執(zhí)?照正本及其?復(fù)印件;?（三）境外?帳戶使用的?內(nèi)部管理規(guī)?定;（四?）外匯局要?求提供的其?他文件和資?料。從事?境外承包工?程業(yè)務(wù)的，?除提供上述?文件和資料?外，還應(yīng)當(dāng)?提供有關(guān)項(xiàng)?目合同;外?商投資企業(yè)?在境外開立?外匯帳戶的?，除提供上?述文件和資?料外，還應(yīng)?當(dāng)提供《外?商投資企業(yè)?外匯登記證?》和注冊會(huì)?計(jì)師事務(wù)所?驗(yàn)證的注冊?資本金已全?部到位的驗(yàn)?資證明。?第六條外匯?局應(yīng)當(dāng)自收?到前條規(guī)定?的文件和資?料起___?個(gè)工作日內(nèi)?予以答復(fù)。?第七條經(jīng)?外匯局批準(zhǔn)?后，境內(nèi)機(jī)?構(gòu)方可在境?外開立外匯?帳戶。第?八條境內(nèi)機(jī)?構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自?己名義在境?外開立外匯?帳戶。未經(jīng)?外匯局批準(zhǔn)?不得以個(gè)人?或者其他法?人名義在境?外開立外匯?帳戶。第?九條境內(nèi)機(jī)?構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇?其外匯收支?主要發(fā)生國?家或者地區(qū)?資信較好的?銀行開立境?外外匯帳戶?。第十條?境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)?當(dāng)在開立境?外外匯帳戶?后___個(gè)?工作日內(nèi)，?持境外外匯?帳戶開戶銀?行名稱、帳?號(hào)、開戶人?名稱等資料?到外匯局備?案。第十?一條境內(nèi)機(jī)?構(gòu)通過境外?外匯帳戶辦?理資金的收?付，應(yīng)當(dāng)遵?守開戶所在?國或者地區(qū)?的規(guī)定，并?對(duì)境外外匯?帳戶資金安?全采取切實(shí)?有效的管理?措施。第?十二條境內(nèi)?機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按?照外匯局批?準(zhǔn)的帳戶收?支范圍、帳?戶最高金額?和使用期限?使用境外外?匯帳戶，不?得出租、出?借、串用境?外外匯帳戶?。第十三?條境內(nèi)機(jī)構(gòu)?變更境外外?匯帳戶的開?戶行、收支?范圍、帳戶?最高金額和?使用期限等?內(nèi)容的，應(yīng)?當(dāng)事先向外?匯局申請，?經(jīng)批準(zhǔn)后，?方可變更。?第十四條?境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)?當(dāng)在境外外?匯帳戶使用?期限到期后?___個(gè)工?作日內(nèi)，將?境外外匯帳?戶的銀行銷?戶通知書報(bào)?外匯局備案?，余款調(diào)回?境內(nèi)，并提?供帳戶清單?;需要延期?使用的，應(yīng)?當(dāng)在到期前?___個(gè)工?作日內(nèi)向外?匯局提出書?面申請，經(jīng)?外匯局批準(zhǔn)?后，方可繼?續(xù)使用。?第十五條境?內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?保存其境外?外匯帳戶完?整的會(huì)計(jì)資?料。境內(nèi)機(jī)?構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每?季度初__?_個(gè)工作日?內(nèi)向外匯局?提供開戶銀?行上季度對(duì)?帳單復(fù)印件?;每年__?_月___?日前向外匯?局提供上年?度資金使用?情況書面說?明。第十?六條境內(nèi)機(jī)?構(gòu)有下列行?為之一的，?由外匯局責(zé)?令改正，撤?銷境外外匯?帳戶，通報(bào)?批評(píng)，并處?以___萬?元以上__?_萬元以下?的罰款：?（一）違反?本規(guī)定第七?、十四條的?規(guī)定，未經(jīng)?批準(zhǔn)擅自開?立或者延期?使用境外外?匯帳戶的;?（二）違?反本規(guī)定第?八條的規(guī)定?，擅自以他?人名義開立?境外外匯帳?戶的;（?三）違反本?規(guī)定第十二?、十三條的?規(guī)定，出租?、出借、串?用境外外匯?帳戶的，擅?自改變境外?外匯帳戶開?戶行、收支?范圍、最高?金額的;?（四）違反?本規(guī)定第五?、十、十三?、十四、十?五條的規(guī)定?，提供虛假?文件和資料?的;（五?）違反本規(guī)?定第十、十?四、十五條?的規(guī)定，未?向外匯局提?供文件和資?料的;（?六）其他違