工業(yè)潤滑油項目計劃書

泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告工業(yè)潤滑油項目計劃書第一章項目總論第二章項目建設背景及可行性分析第三章項目實施進度計劃第四章投資估算與資金籌措第五章項目經(jīng)濟評價第六章項目綜合評價1/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告第一章項目總論一、項目基本情況（一）項目名稱1、項目名稱：工業(yè)潤滑油項目（二）項目建設單位某某有限公司二、項目擬建地址及用地指標（一）項目擬建地址該項目選址在某某工業(yè)園區(qū)。（二）項目用地規(guī)模1、該項目計劃在某某工業(yè)園區(qū)建設。2、項目擬定建設區(qū)域?qū)儆诠I(yè)項目建設占地規(guī)劃區(qū)，建設區(qū)總用地面積113333.9平方米（折合約170.0畝），代征地面積1020.0平方米，凈用地面積112313.9平方米（折合約168.5畝），土地綜合利用率100.0%；項目建設遵循“合理和集約用地”的原則，按照工業(yè)潤滑油行業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和要求進行科學設計、合理布局，符合工業(yè)潤滑油制造和經(jīng)營的規(guī)劃建設需要。（三）項目用地控制指標1、該項目實際用地面積112313.9平方米，建筑物基底占地面積77047.3平方米，計容建筑面積126802.3平方米，其中：規(guī)劃建設生產(chǎn)車2/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告間103104.1平方米，倉儲設施面積14151.6平方米（其中：原輔材料庫房8535.9平方米，成品倉庫5615.7平方米），辦公用房4941.8平方米，職工宿舍2807.8平方米，其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程）1797.0平方米；綠化面積7412.7平方米，場區(qū)道路及場地占地面積27853.8平方米，土地綜合利用面積112313.8平方米；土地綜合利用率100.0%。2、該工程規(guī)劃建筑系數(shù)68.6%，建筑容積率1.1，綠化覆蓋率6.6%，辦公及生活用地所占比重5.2%，固定資產(chǎn)投資強度3118.5萬元/公頃，場區(qū)土地綜合利用率100.0%；根據(jù)測算，該項目建設完全符合《工業(yè)項目建設用地控制指標》（國土資發(fā)【2008】24號）文件規(guī)定的具體要求。三、項目背景分析夯實經(jīng)濟穩(wěn)中向好勢頭，要堅持底線思維、突出問題導向，著力增強風險防控意識和能力。當前一些領域存在問題隱患，風險總體可控，但我們必須始終保持清醒頭腦，及早防范、主動作為，做到“圖之于未萌，慮之于未有”。要著力防范化解重點領域風險，把主動防范化解系統(tǒng)性金融風險放在更加重要的位置，推動去杠桿的落實，堅定執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險各項工作，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線，為經(jīng)濟社會發(fā)展營造穩(wěn)定的良好環(huán)境。四、項目建設內(nèi)容（一）土建工程3/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告該項目在某某工業(yè)園區(qū)建設，總用地面積113333.9平方米（折合約170.0畝），預計總建筑面積126802.3平方米，其中：規(guī)劃建設生產(chǎn)車間103104.1平方米，倉儲設施面積14151.6平方米（其中：原輔材料庫房8535.9平方米，成品倉庫5615.7平方米），辦公用房4941.8平方米，職工宿舍2807.8平方米，其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程）1797.0平方米，建筑物基底占地面積77047.3平方米，場區(qū)道路及場地占地面積27853.8平方米，綠化面積7412.7平方米，土地綜合利用面積112313.8平方米；該項目工程容積率1.1，建筑系數(shù)68.6%，建設區(qū)域綠化覆蓋率6.6%，辦公及生活用地所占比重5.2%，場區(qū)土地綜合利用率100.0%。（三）公用工程及其他該項目建設公用工程包括：電氣系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、辦公生活設施、消防系統(tǒng)、污染物處理系統(tǒng)等，提供完善的配套設施及便捷舒適的配套環(huán)境。五、項目產(chǎn)品規(guī)劃方案（一）產(chǎn)品規(guī)劃方案該項目產(chǎn)品是以市場需求為導向，結(jié)合某某有限公司研發(fā)能力與發(fā)展規(guī)劃而確定目標市場；項目投產(chǎn)后選定的生產(chǎn)經(jīng)營范圍是：生產(chǎn)（制造）銷售工業(yè)潤滑油。（二）項目效益規(guī)劃目標根據(jù)預測，該項目達綱年的營業(yè)收入 99621.4萬元，總成本費用4/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告76705.4萬元，營業(yè)稅金及附加470.0萬元，年新增利稅總額27948.0萬元，年利潤總額22446.0萬元，年凈利潤16834.5萬元，年納稅總額11113.5萬元。六、投資估算及資金籌措方案（一）項目投資方案1、根據(jù)謹慎財務測算，項目總投資44990.4萬元，其中：固定資產(chǎn)投資35028.3萬元，占項目總投資的77.9%；流動資金9962.1萬元，占項目總投資的22.1%；在固定資產(chǎn)投資中，建設投資34352.2萬元，占項目總投資的76.4%；建設期借款利息676.1萬元，占項目總投資的1.5%。2、該項目建設投資34352.2萬元，其中：工程建設費用31681.6萬元，占項目總投資的70.4%，包括：建筑工程投資14103.2萬元，占項目總投資的31.3%；設備購置費17066.5萬元，占項目總投資的37.9%；安裝工程費511.9萬元，占項目總投資的1.1%；工程建設其他費用2162.9萬元，占項目總投資的4.8%，其中：土地使用權費1428.0萬元，占項目總投資的3.2%，預備費507.7萬元，占項目總投資的1.1%。（二）資金籌措方案1、項目總投資（TI）44990.4萬元，根據(jù)資金籌措方案，某某有限公司計劃自籌資金31249.5萬元，占項目總投資的69.5%。2、根據(jù)謹慎財務測算，該項目全部借款總額13740.9萬元，占項目總投資的30.5%，其中：項目建設期申請銀行借款13740.9萬元，占項目5/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告總投資的30.5%;項目經(jīng)營期申請流動資金借款0.0萬元，占項目總投資的0.0%。七、項目達綱年預期經(jīng)濟效益1、項目達綱年預期經(jīng)營收益：99621.4萬元（含稅）。2、年總成本費用76705.4萬元。3、營業(yè)稅金及附加470.0萬元。4、項目達綱年利潤總額：22446.0萬元。5、項目達綱年凈利潤：16834.5萬元。6、項目達綱年納稅總額：11113.5萬元。7、總投資收益率（ROI）：51.3%。8、資本金凈利潤率（ROE）：71.8%。9、項目達綱年投資利潤率：49.9%。10、項目達綱年投資利稅率：62.1%。11、項目達綱年投資回報率：37.4%。12、全部投資回收期（所得稅稅后）：4.0年（含建設期12個月）。13、全部投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）：28.6%（達綱年）。14、固定資產(chǎn)投資回收期：3.6年（含建設期12個月）。15、項目經(jīng)營盈虧平衡點：34.3%（達綱年）。八、項目建設進度規(guī)劃“工業(yè)潤滑油生產(chǎn)建設項目”按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實6/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告施指南要求進行建設，該項目建設期限規(guī)劃為12個月，即從2018年6月開始至2017年12月正式投產(chǎn)止，包含項目建設前期準備工作、勘察設計、土建施工、設備采購安裝和調(diào)試、人員培訓及竣工驗收等工作階段；目前，某某有限公司已經(jīng)完成前期的各項準備工作，包括市場調(diào)研、建設規(guī)模確定、項目選址、用地預審、資金籌措等項事宜，現(xiàn)在正在辦理項目備案工作。該項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需12個月的時間，自2018年6月開始進行項目備案、環(huán)境影響評價、節(jié)能評估、安全評價、土建施工、設備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)到竣工驗收，至2017年12月正式投產(chǎn)止；項目申報、土建工程等前期籌備工作從2018年6月開始實施，待資金到位后開始正式動工建設。九、項目綜合評價1、該項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和規(guī)劃要求，符合xxx及某某行業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整政策；項目的建設對促進某某工業(yè)潤滑油產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化有著積極的推動意義。2、改革開放以來，特別是近10年來，我國制造業(yè)持續(xù)快速發(fā)展，總體規(guī)模大幅提升，綜合實力不斷增強。2014年，工業(yè)增加值達22.8萬億元，占GDP的比重達35.85%；2013年，我國制造業(yè)產(chǎn)出占世界比重達20.8%，連續(xù)4年保持世界第一大國地位；在500余種主要工業(yè)產(chǎn)品中，有220多種產(chǎn)量位居世界第一。2014年，我國共有100家企業(yè)入選“財富7/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告世界500強”，比2008年增加了65家，其中制造業(yè)企業(yè)56家（不含港、澳、臺），連續(xù)兩年成為世界500強企業(yè)數(shù)僅次于美國（130多家）的第二大國。3、某某有限公司為適應國內(nèi)外市場需求，擬建“工業(yè)潤滑油生產(chǎn)建設項目”，該項目的建設能夠有力促進xxx某某經(jīng)濟發(fā)展，為社會創(chuàng)造859個就業(yè)機會，達綱年納稅總額11113.5萬元，可以促進某某區(qū)域經(jīng)濟的繁榮發(fā)展和社會穩(wěn)定，為地方財政收入做出積極的貢獻，由此可見，該項目的實施具有顯著的社會效益。4、該項目總投資44990.4萬元，其中：建設投資34352.2萬元，建設期借款利息676.1萬元，流動資金9962.1萬元；經(jīng)測算分析，項目建成投產(chǎn)后達綱年營業(yè)收入99621.4萬元，總成本費用76705.4萬元，年利稅總額27948.0萬元，其中：年凈利潤16834.5萬元，納稅總額11113.5萬元（增值稅5032.0萬元，營業(yè)稅金及附加470.0萬元，年繳納企業(yè)所得稅5611.5萬元），年利潤總額22446.0萬元，稅后財務內(nèi)部收益率（FIRR）28.6%，全部投資回收期4.0年，固定資產(chǎn)投資回收期3.6年，該項目可以取得較好的經(jīng)濟效益。綜上所述，通過本章上述所做的技術、經(jīng)濟、環(huán)保、安全等方面分析結(jié)果表明，“工業(yè)潤滑油生產(chǎn)建設項目”技術上可行、經(jīng)濟上合理；本報告認為：該項目所提供的工業(yè)潤滑油市場前景良好，投資方向正確，技術方案設計先進合理，經(jīng)濟效益突出，因此，該項目的投資建設并實施無論8/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告是經(jīng)濟效益、社會效益還是環(huán)境保護、清潔生產(chǎn)都是積極可行的，因此，該項目建設是必要的也是完全可行的。第二章項目建設背景及必要性一、項目提出的背景1、第三次工業(yè)革命的提法是對工業(yè)發(fā)展狀況、趨勢與前景的描述，而“中國制造2025”是中國對新的國際競爭環(huán)境的回應，是針對中國制造業(yè)發(fā)展過程中存在的一系列深層次問題提出的、推動制造業(yè)發(fā)展的國家戰(zhàn)略、行動計劃和解決方案，是在對制造業(yè)歷史演進的基礎上作出的展望。提出制造業(yè)的國家戰(zhàn)略與行動計劃的目的是爭奪國際產(chǎn)業(yè)競爭戰(zhàn)略制高點、確保國家競爭力、提高制造業(yè)的效率、實現(xiàn)企業(yè)與產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)造新的工業(yè)文明。其本質(zhì)是要通過創(chuàng)新提高效率。2、項目建設地經(jīng)濟發(fā)展概況。全年實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）602.77億元，按可比價格計算，比上年增長8.0%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值80.85億元，增長3.9%;第二產(chǎn)業(yè)增加值284.64億元，增長8.3%;第三產(chǎn)業(yè)增加值237.28億元，增長9.2%。三次產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率分別為6.7%、51.8%和41.5%。人均地區(qū)生產(chǎn)總值39172元，增長8.4%。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為13.4:47.2:39.4。全年民營經(jīng)濟增加值358.46億元，比上年增長9.1%，占GDP的59.5%，對GDP增長的貢獻率為66.5%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值18.08億元，增長1.2%；第二產(chǎn)業(yè)增加值198億元，增長8.1%；第三產(chǎn)業(yè)增加值142.38億元，增長11%。全年完成全部工業(yè)增加值232.88億9/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告元，比上年增長8.0%,對經(jīng)濟增長的貢獻率為41.2%。新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)26戶，年末規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)戶數(shù)達334戶。全年規(guī)模以上工業(yè)增加值增長9.0%。全年實現(xiàn)規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值585.55億元，比上年增長13.3%。其中：重工業(yè)總產(chǎn)值471.86億元，增長10.6%，輕工業(yè)總產(chǎn)值113.69億元，增長25.7%。輕重工業(yè)總產(chǎn)值的比例為1:4.2。分行業(yè)看，規(guī)模以上工業(yè)30個行業(yè)大類中有23個行業(yè)增加值增長。從重點行業(yè)來看（10個重點行業(yè)中）：電力、熱力生產(chǎn)和供應業(yè)增加值增長14.3%；非金屬礦物制品業(yè)增加值增長15.7%；酒、飲料和精制茶制造業(yè)增加值增長30.6%；有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)增加值增長2.7%；有色金屬礦采選業(yè)增加值增長16.5%；紡織業(yè)增加值增長24.2%；醫(yī)藥制造業(yè)增加值增長8.4%；煤炭開采和洗選業(yè)增加值下降14.7%;黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)增加值下降23.8%；汽車制造業(yè)增加值下降5.1%。從主要產(chǎn)品產(chǎn)量看，水力發(fā)電量比上年增長7.9%，硅酸鹽水泥熟料產(chǎn)量增長10.0%，天然花崗石建筑板材增長29.1%，紗增長1.4%，炸藥及火工品制造增長14.8%；原煤產(chǎn)量比上年下降17.1%，水泥下降12.6%，鐵合金下降15.1%。全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷率為94.1%；實現(xiàn)出口交貨值4.73億元，增長26.1%。全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)務收入500.67億元，比上年增長14.5%。實現(xiàn)利潤總額27.99億元，增長7.2%。其中：股份制企業(yè)24.36億元，增長3.6%；外商及港澳臺商投資企業(yè)3.09億元，增長57.9%。年末規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率為70.6%，比上年末下降1.2個百分點。10/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告二、項目建設的必要性世界復雜多變，人類社會向何處去、亞洲前途在哪里？在新的歷史關頭，中國將如何推動對外開放再擴大、深化改革再出發(fā)？面對這些時代之問，習近平主席在博鰲亞洲論壇2018年年會開幕式上發(fā)表重要講話，明確指出“開放”對世界各國的重大歷史意義和現(xiàn)實意義，為準確把握歷史規(guī)律、認清世界大勢提出了“中國主張”，對進一步推動開放融合給出了“中國方案”。面對新的歷史機遇和挑戰(zhàn)，中國將繼續(xù)堅定不移奉行互利共贏的開放戰(zhàn)略，在開創(chuàng)對外開放全新局面中謀求更好發(fā)展，為亞洲乃至世界的繁榮注入新的動力。第三章項目實施進度計劃一、項目建設期管理組織機構(gòu)1、工程建設是百年大計，必須堅持質(zhì)量第一的根本原則；該項目要積極推行項目法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制；項目由某某有限公司總經(jīng)理親自掛帥，選派專業(yè)會計和專業(yè)技術人員參與，抽調(diào)專業(yè)人員組成項目建設辦公室，全面負責項目建設工作；主要完成項目實施準備、配套資金籌集、勘察設計、施工準備直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段；各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)可以相互交叉進行；將項目實施各個工作階段的各個環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對項目實施進度做出合理而又切實可行的安排，保證按時按質(zhì)完成任務并順利投入使用。2、該項目建設單位是某某有限公司，作為項目業(yè)主在項目批準立項11/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告后應成立項目建設辦公室；辦公室主任即項目經(jīng)理，具體負責項目建設的實施工作；項目建設辦公室負責建立并完善財務管理系統(tǒng)和工程質(zhì)量管理系統(tǒng)，分別負責編報工程計劃和工程決算書；開展物資設備的招標采購工作，檢查工程進度、資金使用、運行狀況、監(jiān)督工程質(zhì)量。3、項目建設人員配置是根據(jù)職能分工和任務分解設置的，同時兼顧工作程序的合理性；隨著工程項目的開展，涉及到動力、機電以及設備工藝等分項時，由某某有限公司相關部門負責人或?qū)I(yè)人員到工程部兼職，工程部不再招聘相應的人員；當基建規(guī)模較大、單體工程較多且工期緊張時，監(jiān)理組和預算組要適當增加人員；預算組負責工程預決算審核；木工班負責公司家具、辦公用品和小部分裝修等工作。二、組織管理職責1、項目基建部門將承擔著某某有限公司的規(guī)劃、報建、勘察設計、招標、監(jiān)理、土建施工、工程施工管理、工程預決算、“投資、質(zhì)量、進度”控制、合同管理和工程資料歸檔等重要任務。2、工程師、預算員或報建員在對外行文中，要先草擬文本交文員打印，簽名后（同時簽署日期）交工程部經(jīng)理審核批準轉(zhuǎn)交文員發(fā)放，文員負責統(tǒng)一編號登記；涉及到工程變更、經(jīng)濟簽證等影響工程造價的文件，必須由工程師、預算員同時簽字后，交工程部經(jīng)理審核批準方可施行。3、涉及比較重大問題，由工程部經(jīng)理提交總經(jīng)理審核批準；工程師、預算員、報建員或文員原則上無單獨發(fā)文權，工程師、預算員、報建員或12/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告文員收到的相關單位文件，必須及時登記、處理并報工程部經(jīng)理；處理不了的，提交工程部經(jīng)理研究解決；特別重大問題要開會研究討論，同時向總經(jīng)理匯報。三、項目建設期總體規(guī)劃該項目建設期限規(guī)劃為12個月。第四章投資估算與資金籌措一、投資估算的依據(jù)和說明（一）投資估算的依據(jù)1、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》。2、《建設項目投資估算編審規(guī)程》（CECA/GC1）。3、《企業(yè)工程設計概算編制辦法》（2008年）。4、《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》（2010年）。5、《建設項目環(huán)境影響咨詢收費規(guī)定》（2008年）。6、《招標代理服務收費管理暫行辦法》（2009年）。7、《機電產(chǎn)品報價手冊（2010年版）》。8、《關于貫徹執(zhí)行全國統(tǒng)一安裝工程預算定額的若干規(guī)定》（原國家建設部建標字【2008】368號文件）。9、國家發(fā)展和改革委員會、建設部關于發(fā)布《工程勘察設計收費管理規(guī)定》和《關于工程建設其他費用項目劃分的暫行規(guī)定》。10、安裝工程主要材料價格執(zhí)行《安裝工程主要材料費用指南》（201213/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告年）要求，不足部分參照國內(nèi)市場現(xiàn)行價格體系數(shù)據(jù)進行計算。（二）項目費用與效益范圍界定該項目費用界定為工程建設費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。（三）投資估算有關問題的說明1、在本報告中，某某有限公司對交通運輸設施、公用辦公設施、職工生活設施等未作考慮。2、本工程中未考慮運輸工具及車輛的購置，項目所需大宗物資的運輸由某某當?shù)厣鐣\輸力量協(xié)作解決。3、該項目場界區(qū)外的供水、供電、供氣等設施費用不列入總投資，由當?shù)卣嘘P部門具體實施，并且要求與項目建設同步進行。二、建設投資估算（一）建設投資估算范圍根據(jù)《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，某某有限公司承辦的“工業(yè)潤滑油生產(chǎn)建設項目”的建設投資（不含建設期借款利息）估算范圍包括：工程建設費用、工程建設其他費用和預備費三個部分，其中：工程費用包括建筑工程投資、設備購置費、安裝工程費、公用工程費等；工程建設其他費用包括：征地及拆遷補償費、建設單位管理費、項目勘察設計費、環(huán)評及安評費、工程監(jiān)理費、招投標代理服務費、場地準備及臨時設施費、14/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告新增職工培訓費、聯(lián)合試車運轉(zhuǎn)費等；預備費科目及費率的取值執(zhí)行國家相關部門的規(guī)定。（二）建筑工程投資估算該項目建筑工程包括：生產(chǎn)車間、輔助車間、倉儲設施、辦公室、職工宿舍、配套工程、圍墻、廠區(qū)道路及綠化等，建筑工程投資根據(jù)設計規(guī)劃，參照當?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標估算；筑（構(gòu)）物和場區(qū)附屬工程參照《xxx建筑工程概算定額》控制指標進行估算；該項目總建筑面積126802.3平方米，項目計容建筑面積126802.3平方米，預計建筑工程投資14103.2萬元。（三）設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照《機電產(chǎn)品報價手冊》和《建設項目概算編制辦法及各項概算指標》規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算；該項目計劃購置和安裝生產(chǎn)設備、檢驗設備、安全及環(huán)境保護設備共計48臺（套），設備購置費17066.5萬元。（四）安裝工程費估算該項目安裝工程費按主要設備購置費的3.0%估算，預計安裝工程費511.9萬元。（五）工程建設其他費用估算1、土地征用及遷移補償費：經(jīng)營性建設項目通過出讓方式購置的土15/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告地使用權（或劃撥方式取得無限期土地使用權）而支付的土地出讓金、土地補償費、安置補償費、地上附著物和青苗補償費、余物遷建補償費、土地登記管理費等，或在建設過程中發(fā)生的土地復墾費用和土地損失補償費用等。2、建設單位管理費：是指某某有限公司建設項目從籌建之日起至辦理竣工財務決算之日止發(fā)生的管理性開支；管理費包括建設單位開辦費、建設單位經(jīng)費等，根據(jù)財建【2002】394號和財建【2003】724號文件的有關規(guī)定并結(jié)合當?shù)貙嶋H情況調(diào)整。3、項目建設前期工作費包括編制可行性研究報告等與項目啟動有關的前期費用，按計價格【1999】1283號文《建設項目建設前期準備工作咨詢收費暫行規(guī)定》計取。4、工程勘察設計費、施工圖預算編制費、竣工圖編制費：是指建設單位為進行項目建設發(fā)生的勘察、設計及前期工作咨詢費和勘察設計費，根據(jù)《工程勘察設計文件收費管理規(guī)定》（國家計委、建設部計價格【2002】10號）文件要求和xxx市場情況確定。5、環(huán)境影響咨詢費：是指按照《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》對建設項目環(huán)境影響進行全面評價所需費用；根據(jù)國家計委、國家環(huán)保總局計價格【2002】125號文件規(guī)定，參考某某實際收費情況計取。6、招投標代理服務費：是指招標代理機構(gòu)接受招標人委托，從事招16/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告標業(yè)務所需費用；根據(jù)國家計委計價格【2002】1980號文件規(guī)定計取。7、工程建設監(jiān)理費：是指委托工程監(jiān)理單位對工程實施監(jiān)理工作所需費用，包括工程建設監(jiān)理費、建設工程質(zhì)量監(jiān)督費、建筑施工安全監(jiān)督管理費等，參照國家發(fā)改委發(fā)改價格【2007】670號文的規(guī)定，參考某某實際收費情況計列。8、工程保險費：是指某某有限公司在建設期間向保險公司投保的費用，根據(jù)xxx有關規(guī)定，參考某某實際情況計列。9、城市基礎設施配套費：是指根據(jù)計價格【2001】585號文件要求，將各類專項配套費統(tǒng)一歸并后的城市行政事業(yè)性收費，包括市政配套費、公建配套費和中學增建費等。10、預備費包括基本預備費、漲價預備費；按計投資【1999】1340號文《國家計委關于加強對基本建設大中型項目概算中“漲價預備費”管理有關問題的通知》，漲價預備費費率取零。11、其他與項目建設相關的規(guī)費費率按國家規(guī)定的現(xiàn)行標準要求執(zhí)行。根據(jù)謹慎財務測算，該項目建設投資中的工程建設其他費用2162.9萬元。（六）預備費估算項目預備費包括基本預備費和漲價預備費；根據(jù)原國家計委頒發(fā)的計投資【1999】1340號文件的規(guī)定，漲價預備費投資價格指數(shù)按零計算。17/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告基本預備費=（工程建設費用+工程建設其他費用）義基本預備費費率，基本預備費費率的取值應執(zhí)行國家有關部門的規(guī)定；該項目基本預備費按工程費用與其他費用之和的3.0%計取；根據(jù)謹慎財務測算，該項目預備費507.7萬元。（七）建設投資建設投資估算采用概算法，根據(jù)謹慎財務測算，該項目建設投資34352.2萬元，其中：建筑工程投資14103.2萬元，設備購置費17066.5萬元，安裝工程費511.9萬元，工程建設其他費用2162.9萬元（其中：土地使用權費1428.0萬元，占項目總投資的3.2%），預備費507.7萬元。三、建設期借款及建設期借款利息估算該項目建設期12個月，建設期借款13740.9萬元，占項目總投資的30.5%；假定借款在項目建設期內(nèi)發(fā)生并分批投入使用，根據(jù)中國人民銀行最新存借款利率，按中長期借款名義年利率進行測算，建設期借款利息676.1萬元。四、固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資由建設投資和建設期借款利息組成，該項目的固定資產(chǎn)投資：34352.2+676.1=35028.3（萬元）。五、流動資金投資估算該項目所需流動資金主要是用于采購原材料和燃料動力等，為確保生產(chǎn)的正常進行，另外需購進輔助材料；根據(jù)項目運營特點，該項目流動資18/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告金估算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細估算法進行估算，根據(jù)謹慎財務測算，該項目達綱年占用流動資金9962.1萬元。六、項目總投資及其構(gòu)成分析1、按照《投資項目可行性研究指南》的要求，該項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分，根據(jù)估算，項目總投資（TI）44990.4萬元，其中：固定資產(chǎn)投資35028.3萬元，占項目總投資的77.9%；流動資金9962.1萬元，占項目總投資的22.1%。2、在固定資產(chǎn)投資中，建設投資34352.2萬元，占項目總投資的76.4%；建設期借款利息676.1萬元，占項目總投資的1.5%。3、該項目建設投資包括：建筑工程投資14103.2萬元，占項目總投資的31.3%；設備購置費17066.5萬元，占項目總投資的37.9%；安裝工程費511.9萬元，占項目總投資的1.1%；工程建設其他費用2162.9萬元，占項目總投資的4.8%，其中：土地使用權費1428.0萬元，占項目總投資的3.2%；預備費507.7萬元，占項目總投資的1.1%。4、總投資及其構(gòu)成：總投資=建設投資+建設期借款利息+流動資金。項目總投資（TI）=34352.2+676.1+9962.1=44990.4（萬元）。七、投資計劃與資金籌措該項目固定資產(chǎn)投資35028.3萬元，達綱年占用流動資金9962.1萬元，項目總投資（TI）44990.4萬元，根據(jù)謹慎財務測算，某某有限公司19/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告計劃自籌資金31249.5萬元，占項目總投資的69.5%;該項目全部借款總額13740.9萬元，占項目總投資的30.5%;其他資金0.0萬元，占項目總投資的0.0%。（一）項目資本金該項目資本金31249.5萬元，其中：用于建設投資20611.3萬元，用于建設期借款利息676.1萬元，用于流動資金9962.1萬元；占項目總投資的69.5%，滿足《國務院關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》（國發(fā)【2009】27號）規(guī)定要求。（二）債務資金1、建設期借款該項目建設期擬申請建設期借款 13740.9萬元，占項目總投資的30.5%。2、流動資金借款該項目正常運營期，擬申請銀行流動資金借款0.0萬元，占項目總投資的0.0%。（三）其他資金該項目其他資金0.0萬元，占項目總投資的0.0%。八、建設資金運用計劃1、該項目固定資產(chǎn)投資35028.3萬元，計劃在建設期內(nèi)一次性投入。2、該項目達綱年流動資金9962.1萬元，根據(jù)項目建成運營后各年生20/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告產(chǎn)經(jīng)營負荷的安排逐年按照比例投入。九、項目融資方式1、以某某有限公司計劃自籌資金、項目合作方投資和部分借貸資金啟動項目建設。2、通過分期分批的建設，實現(xiàn)資金回流，以滾動發(fā)展資金作為再投資的重要資金來源。3、以銀行借款、產(chǎn)業(yè)信托、金融租賃等多形式相結(jié)合的方式進行融資。十、項目融資計劃（一）建設單位計劃自籌資金該項目由某某有限公司計劃自籌資金31249.5萬元，占項目總投資的69.5%，主要用于支付該項目的建筑工程投資、設備購置及安裝工程費、工程建設其他費用及預備費、流動資金等項目建設投資。（二）申請銀行借款1、該項目建設期計劃向銀行申請借款13740.9萬元，占項目總投資的30.5%；建設期借款期限為10年，主要用于建設廠房和購置部分生產(chǎn)設施以及支付土地使用權費等。2、該項目經(jīng)營期申請流動資金借款0.0萬元，主要用于支付采購原輔材料費用、燃料動力費、職工工資等，占項目總投資的0.0%。3、根據(jù)謹慎財務測算，該項目全部借款總額13740.9萬元，占項目21/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告總投資的30.5%。十一、資金來源及風險分析（一）資金來源可靠性分析根據(jù)考察，某某有限公司計劃自籌資金來源可靠，出資方式中企業(yè)資產(chǎn)運營業(yè)績良好，投入資金數(shù)額和時序與項目建設進度及投資使用計劃相匹配，能夠滿足該項目建設資金投入的需要。（二）融資風險分析1、資金供應風險：項目計劃自籌資金均為自有資產(chǎn)，無資金供應風險。2、利率風險：該項目計劃自籌資金不計付資金利息（包括浮動利率利息）。3、匯率風險：該項目不使用外資，而且不進口國外設備和原材料，無國際金融市場交易結(jié)算風險和人民幣對各種外幣幣值風險以及各種外幣之間比價變動的風險。十二、項目建設期借款償還計劃（一）項目建設期借款數(shù)額及償還期限該項目建設期計劃申請銀行分期借款13740.9萬元，建設期借款額占項目總投資的30.5%，建設期借款利息676.1萬元，借款償還期限確定為10年。（二）借款本金及利息償付22/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告1、建設期借款本金計劃在項目經(jīng)營期內(nèi)按照“等額還本，按時付息”的原則進行償還，建設期借款利息（676.1萬元）計入固定資產(chǎn)投資，由資本金償付建設期借款利息。2、無論是在項目建設過程中還是在項目的正常經(jīng)營期內(nèi)，某某有限公司均按銀行規(guī)定的借款利率每月定時支付（償還）借款利息。3、建設投資借款在項目正常經(jīng)營期所發(fā)生的利息支出，計入項目運營期經(jīng)營總成本費用，列為經(jīng)營期綜合成本的財務費用。（三）債務資金償還計劃按照“等額還本，利息照付”模式償還建設投資借款計算，項目建設投資借款償還期計劃為10年（不含建設期），借款償還資金來源主要是項目經(jīng)營期稅后利潤及固定資產(chǎn)折舊及攤銷費兩部分，在預設的10年還款期內(nèi)，項目投產(chǎn)后達綱年利息備付率（￡區(qū)）最低為28.0，大于3.0，以后逐年提高；達綱年償債備付率（DSCR）最低為11.3，大于1.5，以后逐年提高，因此，該項目具有較強的借貸資金償還能力。（四）借款償還（還本）計劃該項目建設期借款13740.9萬元，占項目總投資的30.5%；計劃從項目投產(chǎn)年開始償還借款本金，到第10年全部付清借款，即：經(jīng)營期第10年底全部付清13740.9萬元建設期借款。償還借款資金來源第五章經(jīng)濟評價23/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告一、基本假設及基礎參數(shù)選取1、所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮工業(yè)潤滑油相對價格變化，同時，假設當年工業(yè)潤滑油產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。2、根據(jù)《方法與參數(shù)》以及國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和資金時間價值等因素確定：繳納企業(yè)所得稅后財務基準收益率按ic=12.0%計算。3、根據(jù)《方法與參數(shù)》確定項目資產(chǎn)負債率（LOAR）合理區(qū)間為40.0%-60.0%；利息備付率（￡區(qū)）的最低可接受值為3.0，償債備付率（DSCR）的最低可接受值為1.5。4、項目計算期的確定，該項目計劃建設期12個月，根據(jù)主要設備的使用壽命和工業(yè)潤滑油的技術壽命期，該項目經(jīng)濟壽命期按15年計算，項目自投入經(jīng)營至達綱年段系投產(chǎn)期，經(jīng)營能力為設計能力的30.0%?90.0%；項目達綱期即是項目正常經(jīng)營期，經(jīng)營能力達到設計能力的100.0%。5、該項目應繳納稅金及附加包括：增值稅、城市建設維護稅和教育費附加，其納稅稅率按國家現(xiàn)行納稅規(guī)定的標準執(zhí)行。6、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，該項目企業(yè)所得稅稅率為25.0%，法定盈余公積金按凈利潤（NP）的10.0%計取。二、營業(yè)收入估算該項目達綱年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入99621.4萬元。24/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告三、達綱年增值稅根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務院令第538號）的規(guī)定和《關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財政部、稅務總局財稅【2008】170號），該項目原輔材料和燃料動力的進項稅，除自來水的進項稅率為13.0%以外其他均為17.0%，項目產(chǎn)成品銷項稅率為17.0%；根據(jù)謹慎財務測算，該項目達綱年應繳納增值稅計算如下：達綱年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=5032.0萬元。四、綜合總成本估算1、燃料及動力費：該項目燃料及動力費參照類似項目并結(jié)合實際情況估算，該項目達綱年外購電力的增值稅稅率為17.0%，外購水的增值稅稅率為13.0%。2、原輔材料費：該項目原輔材料費，按達綱年產(chǎn)品單位消耗定額和市場采購單價為基數(shù)時行測算。3、工資及福利費：該項目勞動定員為859人，福利費按工資總額的14.0%提取。4、修理費用：修理費按照固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設期借款利息）的0.5%計取。5、折舊費：固定資產(chǎn)按平均年限法計提折舊攤?cè)氤杀?，按固定資產(chǎn)的不同類別分別計算，固定資產(chǎn)的凈殘值率按5.0%計算，其中：房屋、建筑物折舊年限按照20年、固定資產(chǎn)殘值按照10.0%計算；機器設備折25/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告舊年限按照15年、固定資產(chǎn)殘值按照5.0%計算；安裝工程費按15年折舊。6、攤銷費：無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按照平均年限法計算攤銷費，不計殘值，其中無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷年限如下：該項目無形資產(chǎn)為土地使用權費，按10年平均攤?cè)氤杀举M用；遞延資產(chǎn)按8年平均攤銷計入總成本費用中；屬于固定資產(chǎn)的其他費用折舊年限按照10年計算，不計固定資產(chǎn)殘值。7、利息支出：主要包括建設投資在經(jīng)營期間發(fā)生的長期借款利息、流動資金短期借款利息和其他短期借款利息。8、工程建設其他費用：其它費用主要包括其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用；其中其他制造費用按照固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設期借款利息）的3.0%計取，其他管理費用按照工資及福利費總額的0.1倍計取，其他營業(yè)費用按照營業(yè)收入的3.0%計取。9、綜合總成本估算：該項目年總成本（T0的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達綱年經(jīng)營能力計算，該項目總成本費用76705.4萬元，其中：可變成本64989.2萬元，固定成本11716.2萬元，經(jīng)營成本73901.1萬元。五、營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加反映某某有限公司經(jīng)營主要業(yè)務應負擔的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等；城市維護建設稅和教育26/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告費附加屬于附加稅，根據(jù)《中華人民共和國城市建設維護稅暫行條例》和《征收教育費附加的暫行規(guī)定》，該項目城市建設維護稅和教育費附加是按企業(yè)當期實際繳納的增值稅、消費稅和營業(yè)稅三稅相加的稅額為計征依據(jù)，執(zhí)行國家現(xiàn)行的一定納稅稅率規(guī)定計算；根據(jù)謹慎財務測算，該項目達綱年應納營業(yè)稅金及附加470.0萬元。六、利潤總額及所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，該項目達綱年利潤總額：利潤總額二營業(yè)收入-綜合總成本-銷售稅金及附加+補貼收入=22446.0（萬元）。根據(jù)第十屆全國人民代表大會第五次會議通過的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，項目所得稅稅率按25.0%計征，根據(jù)規(guī)定該項目應繳納企業(yè)所得稅，達綱年應納所得稅為：企業(yè)所得稅 =應納稅所得額義稅率=22446.0*25.0%=5611.5（萬元）。七、年利潤及利潤分配該項目達綱年可實現(xiàn)利潤總額22446.0萬元，繳納企業(yè)所得稅5611.5萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=利潤總額-所得稅=22446.0-5611.5=16834.5（萬元）。所得稅后利潤提取10.0%的法定盈余公積金，其余部分為企業(yè)可分配利潤；根據(jù)《利潤與利潤分配表》可以計算出以下經(jīng)濟指標。1、達綱年投資利潤率=49.9%。2、達綱年投資利稅率=62.1%。27/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告3、達綱年資本金凈利潤率（ROE）=71.8%。4、達綱年投資回報率=37.4%。以上指標表明，該項目的投資利潤率、投資利稅率均高于同行業(yè)的平均水平，說明該項目的經(jīng)濟效益較好，隨著經(jīng)濟效益的產(chǎn)生和盈余資金的增加，企業(yè)的清償能力將會逐年增強。根據(jù)經(jīng)濟測算，該項目投產(chǎn)后，達綱年實現(xiàn)營業(yè)收入99621.4萬元，總成本費用76705.4萬元，營業(yè)稅金及附加470.0萬元，利潤總額22446.0萬元，所得稅5611.5萬元，年凈利潤16834.5萬元。八、項目盈利能力分析根據(jù)項目資金成本并考慮到一定風險系數(shù)，確定折現(xiàn)率為ic=12.0%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標的判據(jù)（基準收益率）；本報告編制了項目投資現(xiàn)金流量表，假定全部投資均為某某有限公司計劃自籌資金（資本金EC）進行現(xiàn)金流量分析，根據(jù)該表可計算出以下經(jīng)濟評價指標。（一）財務內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，項目財務內(nèi)部收益率FIRR）系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，其表達式為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=28.6%該項目全部投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）28.6%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率（ic=12.0%），表明該項目對所占用資金的回收能力要大于工業(yè)潤滑油行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。28/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告（二）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率（一般采用基準收益率ic=12.0%），計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和，其表達式為：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=56537.1（萬元）。以上計算結(jié)果表明，投資項目的盈利能力高于行業(yè)基準水平，項目投資所得稅后的全部財務內(nèi)部收益率（FIRR）28.6%，財務凈現(xiàn)值（ic=12.0%）為56537.1萬元；財務內(nèi)部收益率（FIRR）均大于行業(yè)基準收益率和銀行借款利率，說明該項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）全部投資回收期（Pt）全部投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+｛上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量｝，投資回收期計算公式如下：全部投資回收期（Pt）=4.0年（含建設期12個月）。該項目全部投資回收期為4.0年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。（四）總投資收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利29/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告水平，系指項目達到設計能力后達綱年的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資的比率，其計算公式如下：總投資收益率（ROI）=51.3%。（五）資本金凈利潤率（ROE）按照《方法與參數(shù)》規(guī)定，資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設計能力后達綱年凈利潤或運營期內(nèi)年凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率，其計算公式如下：資本金凈利潤率（ROE）=71.8%。九、財務生存能力分析根據(jù)財務計劃現(xiàn)金流量表可以看出，項目計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部現(xiàn)金流量來看，計算期內(nèi)各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，說明該項目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，該項目具備較強的財務盈力能力。十、不確定性分析當項目生產(chǎn)的全部產(chǎn)品營業(yè)收入等于全部費用支出時，說明企業(yè)達到了盈虧平衡狀態(tài)，此時的生產(chǎn)能力利用率或產(chǎn)量稱為盈虧平衡點；盈虧平衡點的高低表明項目承擔風險的大小，為說明項目經(jīng)營風險的大小，按照項目投產(chǎn)后的達綱年計算，采用生產(chǎn)能力利用率表示工業(yè)潤滑油盈虧平衡30/34泓域咨詢|立項備案?可行性研究報告點（BEP）,其計算公式如下：項目盈虧平衡點（BEP）=34.3%。計算結(jié)果顯示，項目達到設計生產(chǎn)能力年限以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點34.3%，也就是說該項目經(jīng)營能力達到設計能力的34.3%時即可保本，當經(jīng)營負荷達到設計能力的34.3%時，該項目生產(chǎn)經(jīng)營處于盈虧平衡狀態(tài)，企業(yè)既不虧損也無盈利，盈虧平衡數(shù)據(jù)表明該項目具有較強的抗風險能力，或稱經(jīng)營風險性較小，經(jīng)營安全度較高。十一、償債能力分析該項目建設期計劃借款13740.9萬元，建設期發(fā)生的財務費用由計劃自籌資金支付；經(jīng)營期每年支付的財務費用，除項目投產(chǎn)年收入無法滿足外，其余各年支付財務費用后還有資金節(jié)余，因此，從盈利能力來看該項目具有較強的清償能力。（一）債務資金償還計劃按照“等額還本，利息照付”模式償還建設投資借款計算，該項目在預設的10年還款期內(nèi)（不含建設期），借款償還資金來源主要是項目經(jīng)營期稅后利潤及固定資產(chǎn)折舊及攤銷費兩部分；投產(chǎn)后達綱年利息備付率（ICR）最低為28.0，以后逐年提高，達綱年償債備付率（DSCR）最低為11.3，以后逐年提高，因此，該項