國有企業(yè)投資管理試行辦法介紹

4/4國有企業(yè)投資管理試行辦法介紹國有企業(yè)投資管理試行辦法

(討論稿)

第一章總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范我縣國有企業(yè)投資行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)及《蒼南縣人民政府關(guān)于深化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革的意見》等文件精神，制定本辦法。

第二條本辦法適用范圍為縣政府授權(quán)縣國資辦履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)及其全資、控股企業(yè)。

第三條本辦法所稱投資包括以下事項：

（一）股權(quán)投資，包括出資設(shè)立子企業(yè)、對子企業(yè)增資、股權(quán)收購、股權(quán)置換等；

（二）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)、技術(shù)改造等；

（三）金融投資，包括證券投資、外匯投資、委托理財?shù)龋?/p>

（四）其他投資。

第二章投資決策與管理的責(zé)任主體及職責(zé)

第四條國有企業(yè)是各類投資活動的主體。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)管理本集團(tuán)投資活動，是本集團(tuán)投資決策的直接責(zé)任人。其主要職責(zé)是：（一）制訂本集團(tuán)投資管理制度和程序，并貫徹執(zhí)行；

（二）按照國家有關(guān)法律、法規(guī)，組織開展和管理本集團(tuán)具體投資活動；

（三）負(fù)責(zé)集團(tuán)本級并指導(dǎo)管理所屬企業(yè)的投資項目可行性研究、投資決策、風(fēng)險控制、投資評價等；

（四）向縣國資辦報送投資備案和需審核項目的報告；

（五）對所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)。

第五條國有企業(yè)投資活動應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國家和地方（含省、市、縣）經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向等有關(guān)政策法規(guī)的方向和要求；

（二）符合縣級國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要；

（三）投資活動應(yīng)規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序，符合有關(guān)管理制度要求；

（四）投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平及實際籌資能力相適應(yīng)；

（五）從嚴(yán)管理境外投資、金融投資、非主業(yè)投資和樓堂管所建設(shè)，審慎開展與非國有企業(yè)的合作投資。

（六）由新投資形成的全資、控股（含擁有實際控制權(quán)）的企業(yè)層級，連同集團(tuán)公司本級，原則上總數(shù)不超過三級；

第六條國有企業(yè)必須建立健全投資管理制度，制度主要包括或明確以下內(nèi)容：

（一）董事會投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序；

（二）明確投資管理日常工作機(jī)構(gòu)及管理職責(zé)；

（三）對所屬企業(yè)投資項目管理的規(guī)則和程序；

（四）明確開展投資活動所必須遵循的基本原則，以及資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等內(nèi)部管理控制指標(biāo)；

（五）開展項目可行性研究和論證的規(guī)定或制度；

（六）固定資產(chǎn)投資項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理規(guī)定或制度；

（七）重大投資項目審計和后評價工作體系的制度建設(shè)與實施要求；

（八）投資風(fēng)險管理機(jī)制，重點是法律、財務(wù)等方面的風(fēng)險

防范措施及重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；

（九）需規(guī)定或明確的其他事項。

第七條根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，國有企業(yè)的重大投資由董事會決定，企業(yè)是自身各類投資行為的責(zé)任主體，對所決定的投資事項直接負(fù)責(zé)。其具體投資活動，必須履行以下決策程序和要求：（一）由企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理的機(jī)構(gòu)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上擬出初步投資方案；

（二）編制或按相關(guān)規(guī)定委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制可行性研究報告，必要的還應(yīng)編制重大決策社會風(fēng)險評估報告；

（三）由企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集經(jīng)營班子研究完善，并正式提出投資方案；

（四）國有企業(yè)董事會召開會議，結(jié)合可研報告及重大風(fēng)險評估意

見書，對投資方案進(jìn)行研究討論，并作出決議；

（五）企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中如有投資額、資金來源及構(gòu)成需要調(diào)整，或投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化、投資合作方違約、因不可控因素造成投資風(fēng)險劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資方案的，必須經(jīng)企業(yè)董事會重新決策并作出新的書面決議；

（六）企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)定期聽取、分析、檢查全部投資項目的執(zhí)行情況。

第八條縣國資辦依法對國有企業(yè)的投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理，管理的主要內(nèi)容是：

（一）指導(dǎo)國有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，并開展監(jiān)督檢查；

（二）建立國有企業(yè)重要投資事項報告、備案、審核機(jī)制并指導(dǎo)企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行；

（三）對國有企業(yè)總體投資情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，對重大投資項目開展稽查、審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行追責(zé)；

（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。

第三章投資項目的監(jiān)督管理

第九條除縣政府直接決策項目外，國有企業(yè)及所屬企業(yè)發(fā)生下列情形的，應(yīng)按第二章規(guī)定的程序嚴(yán)格審查、醞釀、評估，由集團(tuán)董事會正式會議討論并作出書面決定后，報送縣國資辦進(jìn)行審核，未經(jīng)審核的項目，不得實施：

（一）境外投資項目（包括設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)）；

（二）與國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以外的企業(yè)或者其他組織、個人合作的投資項目；

（三）總投資額在100萬元以上的項目；

（四）辦公樓、業(yè)務(wù)用房等樓堂館所建設(shè)；

（五）金融投資項目；

(六)縣國資辦認(rèn)為有必要審核的其他投資項目。

第十條縣國資辦自收到報告后20個工作日內(nèi)，對投資項目進(jìn)行審核。如遇項目論證、材料補充等特殊情況，審核期限可適當(dāng)延期?？h國資辦認(rèn)為比較復(fù)雜的，必要時轉(zhuǎn)報縣政府批準(zhǔn)。國有企業(yè)投資項目審核主要是審核投資項目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，項目可行性研究及企業(yè)決策程序是否符合投資管理制度、規(guī)則等。

第十一條除第九條所列項目外，國有企業(yè)其它投資行為應(yīng)在履行規(guī)定論證程序并經(jīng)集團(tuán)董事會正式討論決定后，向縣國資辦報送備案：第十二條國有企業(yè)辦理投資項目審核或者備案，應(yīng)向縣國資辦報送以下材料：

（一）申請投資項目審核的報告（包括企業(yè)基本情況、擬投資項目情況、投資依據(jù)、資金來源、合資合作方有關(guān)情況說明、已履行程序等）；或者備案項目的《國有企業(yè)投資項目備案表》；

（二）項目可行性研究報告；

（三）決定投資的程序性文件，包括政府部門投資項目批復(fù)意見、

需前置條件的職能部門意見等；

（四）經(jīng)營班子研究擬定的建議意見；

（五）董事會決議；

（六）企業(yè)上一年度及上一個月財務(wù)報表；

（七）根據(jù)需要進(jìn)行咨詢評估、專家論證的結(jié)論；

（八）其它需報送的有關(guān)材料。

第十三條國有企業(yè)報縣國資辦審核或備案的投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并將決策意見及時書面報告縣國資辦。

（一）經(jīng)縣國資辦審核的投資項目，自審核意見出具之日起一年內(nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的，重新上報審核。

（二）對投資額變化超30%或者資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整的；

（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（四）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。

第四章投資風(fēng)險防控

第十四條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將投資風(fēng)險的防控納入企業(yè)全面風(fēng)險管理體系，從企業(yè)治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立健全有利于風(fēng)險識別、風(fēng)險控制、風(fēng)險化解的風(fēng)險管理體系。

第十五條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理金融投資行為，審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序及控制體系，嚴(yán)密控制金融投資風(fēng)

險。

第十六條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對境外投資活動的管理和規(guī)范。應(yīng)當(dāng)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。

第五章投資監(jiān)督

第十七條國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度投資執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計分析報告，并于次年三月底前上報縣國資辦。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：

（一）年度投資總體執(zhí)行情況；

（二）具體投資項目實施情況；

（三）當(dāng)年投資對促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)效益等方面的成效；

（四）對存在的問題、經(jīng)驗教訓(xùn)和需要進(jìn)一步改進(jìn)的工作進(jìn)行綜合分析；

（五）需報告的其他重大事項。

第十八條國有企業(yè)重大工程項目根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和省、市、縣規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，重要物資設(shè)備逐步納入縣公共資源交易中心統(tǒng)一采購。

第十九條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計制度，對重大投資項目進(jìn)行全過程審計和監(jiān)督工作；重大工程項目由中介機(jī)構(gòu)審價后支付。

第二十條國有企業(yè)監(jiān)事會根據(jù)職責(zé)對企業(yè)投資活動進(jìn)行監(jiān)督檢

查，并向縣國資辦報告有關(guān)情況。

第二十一條縣國