商業(yè)街財務(wù)工作職責(zé)及財務(wù)制度

{財務(wù)管理制度}商業(yè)街財務(wù)工作職責(zé)及財務(wù)制度1、納員在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下和會計(jì)主任的指導(dǎo)下進(jìn)行工作。謝謝閱讀2、按照公司現(xiàn)金及銀行存款的管理規(guī)定，根椐已審批的會計(jì)精品文檔放心下載憑證進(jìn)行收付款工作。3、負(fù)責(zé)公司日記帳簿（現(xiàn)金和銀行存款）工作，做到及時、精品文檔放心下載感謝閱讀清月結(jié)，每月將現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳與總帳核對無誤。精品文檔放心下載4、每天要盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，登記庫存，做到帳鈔相符，發(fā)現(xiàn)問謝謝閱讀謝謝閱讀5、催促各部門將支付的款項(xiàng)及時報帳。6、做好公司各項(xiàng)費(fèi)用的收繳工作。7、做好公司每月的工資發(fā)放工作。8、完成上級領(lǐng)導(dǎo)和公司臨時安排的其它工作。會計(jì)核算方法△DX/CW—03感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載特制定如下會計(jì)核算管理辦法：一.會計(jì)核算的一般要求△DX/CW—03—011.精品文檔放心下載供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計(jì)信息。2.會計(jì)核算內(nèi)容。2.1款項(xiàng)和有價證券的收付；2.2財物的收發(fā)、增減和使用；2.3債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；2.4資本基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支；2.5收入、費(fèi)用、成本的計(jì)算；2.6財務(wù)成果的計(jì)算和處理；2.7其他需要辦理會計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會計(jì)核算的事項(xiàng)；3.會計(jì)核算的基本要求。3.1會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照謝謝閱讀規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計(jì)處理方法的一個年度前后期一3.2會計(jì)核算年度：以公歷一月一日起至十二月三十一謝謝閱讀日止。3.3原則上以人民幣為記帳本位幣。3.4謝謝閱讀執(zhí)行，特性財務(wù)政策部分按照《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5固定資產(chǎn)折舊方法：以《會計(jì)法》規(guī)定的直線法執(zhí)謝謝閱讀行，按固定資產(chǎn)總額預(yù)留5%的殘值后每月按時計(jì)提折舊。3.6低值易耗品攤銷方法：以《會計(jì)法》規(guī)定的一次攤精品文檔放心下載銷法按月攤銷，但同時要設(shè)備查簿對低值易耗品進(jìn)行輔助管理。3.7存貨收發(fā)方法：采用《會計(jì)法》規(guī)定的先進(jìn)先出法謝謝閱讀進(jìn)行核算。3.8成本核算方法：按照《會計(jì)法》和《房地產(chǎn)企業(yè)會精品文檔放心下載計(jì)制度》規(guī)定的實(shí)際成本法、開發(fā)間接費(fèi)用按工程量進(jìn)行分配的核算方法執(zhí)行。3.9會計(jì)核算原則：以《會計(jì)法》規(guī)定的權(quán)責(zé)發(fā)生制為謝謝閱讀原則。3.10會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料必謝謝閱讀不得設(shè)置帳外帳，不得報虛假的會計(jì)憑證和會計(jì)帳簿、報表。3.11按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的要求設(shè)置和使用會計(jì)科目。感謝閱讀3.12公司使用會計(jì)電算化，所使用的會計(jì)軟件和電子計(jì)感謝閱讀算機(jī)生成的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表等會計(jì)《會計(jì)核算軟件基本規(guī)范》等規(guī)章。未使用會計(jì)電算化前按國家規(guī)定的手工操作方法執(zhí)行。3.13會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)按照《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)精品文檔放心下載行妥善保管，對電算化電子數(shù)據(jù)及相應(yīng)會計(jì)備份資料、文字資料等應(yīng)視同會計(jì)檔案進(jìn)行管理。3.14會計(jì)記錄文字統(tǒng)一使用中文。3.15精品文檔放心下載按《會計(jì)法》規(guī)定的辦法執(zhí)行，以保證原始記錄的嚴(yán)肅性、真實(shí)性和合法性。二.會計(jì)憑證△DX/CW—03—021.原始憑證必須具備如下內(nèi)容：1.1原始憑證的基本要素：憑證的名稱；填制憑證的日感謝閱讀期；填制憑證單位名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的數(shù)量、單價和金額。1.2如從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的精品文檔放心下載公章；對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。1.3自制的原始憑證必須有經(jīng)辦單位的領(lǐng)導(dǎo)人或者由單感謝閱讀位領(lǐng)導(dǎo)人指定的人員簽名或者蓋章。1.4購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。1.5支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的感謝閱讀收款證明，不能僅以支付款項(xiàng)的有關(guān)憑證如銀行匯款憑證等代替。1.6發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退精品文檔放心下載貨驗(yàn)收證明；退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。1.7職工因公出差借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，精品文檔放心下載收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借款付本，不得退還原借款收據(jù)。1.8經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件精品文檔放心下載作為記帳憑證的附件。2.記帳憑證必須具備如下內(nèi)容：2.1精品文檔放心下載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（主管會計(jì)人員）簽名或蓋章。2.2填制記帳憑證時，應(yīng)當(dāng)對記帳憑證進(jìn)行連續(xù)編號，謝謝閱讀電腦打印出來的記帳憑證要加蓋制單人員、審核人員、記帳人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)人員印章或者簽字。3.會計(jì)憑證的字跡和保管要求。3.1填制會計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整。3.2會計(jì)憑證要及時傳遞，不得積壓，以保證會計(jì)核算精品文檔放心下載的及時、正常進(jìn)行。3.3會計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號順序裝精品文檔放心下載訂、保管，不得散失。3.4原始憑證不得外借，其他單位確需借用的，可以提謝謝閱讀3.5原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的要求取得相應(yīng)謝謝閱讀證明，并辦理審核和報批手續(xù)。三.會計(jì)帳簿△DX/CW—03—031.感謝閱讀均到市財政局指定的地點(diǎn)購買。2.精品文檔放心下載單位名稱和帳簿名稱，并填寫帳簿扉頁上的“啟用表，上履行簽字等手續(xù)。3.感謝閱讀會計(jì)帳簿，具體方法嚴(yán)格按《會計(jì)法》的規(guī)定執(zhí)行。4.精品文檔放心下載行更正。5.精品文檔放心下載相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。6.謝謝閱讀者轉(zhuǎn)入新帳。四.編制財務(wù)報告△DX/CW—03—041.謝謝閱讀會計(jì)報表主表、附表、附注及財務(wù)分析。2.精品文檔放心下載謝謝閱讀說明清楚。3.精品文檔放心下載應(yīng)當(dāng)相互一致。4.感謝閱讀要的會計(jì)事項(xiàng)。5.感謝閱讀財務(wù)管理制度DX/CW—04一．財務(wù)管理制度△DX/CW—04—011.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，按感謝閱讀《會計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計(jì)工作。2.精品文檔放心下載謝謝閱讀3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，謝謝閱讀理。4.感謝閱讀精品文檔放心下載5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，感謝閱讀正確核算，按時準(zhǔn)確編報會計(jì)報表。6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、謝謝閱讀表。7.每年3月、8月向商戶公開本步行街管理費(fèi)的財務(wù)收支狀精品文檔放心下載上。8.精品文檔放心下載金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。9.感謝閱讀規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。二．會計(jì)核算管理制度△DX/CW—04—021.感謝閱讀成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。2.謝謝閱讀3.會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。精品文檔放心下載4.感謝閱讀中文；會計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。5.精品文檔放心下載向董事會和有關(guān)部門報送會計(jì)報表。6.精品文檔放心下載寫“會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準(zhǔn)后銷毀。三．現(xiàn)金管理制度△DX/CW—04—031.精品文檔放心下載金收入中直接坐支。2.現(xiàn)金的使用范圍：2.1精品文檔放心下載差旅費(fèi)等款項(xiàng)；2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)感謝閱讀報酬或購買物資的款項(xiàng)；2.3結(jié)算起點(diǎn)（￥100元）以下的零星支付款項(xiàng)。精品文檔放心下載3.不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。4.不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存精品文檔放心下載入現(xiàn)金。5.不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。感謝閱讀6.行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額謝謝閱讀￥1,000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，謝謝閱讀次年初重新申請配備。四．支票管理制度△DX/CW—04—041.精品文檔放心下載用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。2.支票金額起點(diǎn)為人民幣100謝謝閱讀日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于精品文檔放心下載轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。3.感謝閱讀感謝閱讀否則銀行將予以退票?，F(xiàn)金管理方法△DX/CW—05一.現(xiàn)金的使用范圍△DX/CW—05—011.謝謝閱讀他勞務(wù)報酬。2.精品文檔放心下載3.支付員工因公出差的旅差費(fèi)或探親路費(fèi)。4.支付結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的其他零星開支。謝謝閱讀5.結(jié)算起點(diǎn)以上的支出，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部長或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。精品文檔放心下載二.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定△DX/CW—05—021.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫存量執(zhí)行，精品文檔放心下載上一般不超過兩天的支用量。2.精品文檔放心下載采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。3.庫存限額不足時向開戶銀行提取。4.精品文檔放心下載同。三.現(xiàn)金使用的規(guī)定△DX/CW—05—031.不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。2.不準(zhǔn)單位之間（公司以外單位）互相借用現(xiàn)金。3.不準(zhǔn)利用公司銀行帳戶為其他單位或個人支付或存入現(xiàn)精品文檔放心下載金。4.不準(zhǔn)將公款現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。5.不準(zhǔn)用“白條”或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。謝謝閱讀6.不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。四.庫存現(xiàn)金的核算和清查△DX/CW—05—041.精品文檔放心下載相符。2.會計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總帳的現(xiàn)金帳戶余額與現(xiàn)謝謝閱讀金日記帳余額進(jìn)行核對，做到帳帳相符。3.精品文檔放心下載處理。五.借用現(xiàn)金的支付手續(xù)△DX/CW—05—051.員工因公借用現(xiàn)金應(yīng)事先辦理借款手續(xù)，金額在人民幣謝謝閱讀1000元以上的應(yīng)提前一天辦理手續(xù)。借款單必須經(jīng)公司精品文檔放心下載計(jì)憑證上簽字，出納人員才能給予支付現(xiàn)金。2.員工借用現(xiàn)金后應(yīng)不超過五天到財務(wù)部門履行報帳手續(xù)，感謝閱讀特殊情況出差到外地的報帳時間最長不超過三十天。費(fèi)用開支管理制度△DX/CW—06一．費(fèi)用開支管理制度△DX/CW—06—011.所有費(fèi)用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審精品文檔放心下載核后，方可報銷。2.計(jì)劃審批制度：2.1開支計(jì)劃的審批：各部門用款須事前做好計(jì)劃，由精品文檔放心下載部門經(jīng)理首批，經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，審批2.2采購計(jì)劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)感謝閱讀劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的，須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下：首批3.借款制度：3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用感謝閱讀工作流程如下：填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書3.2一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由經(jīng)辦人填寫借支感謝閱讀單，經(jīng)部門經(jīng)理審核，送總經(jīng)理審批，然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù)，工作流程如下：填寫借支單4.報銷制度：4.1采購報銷：由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù)，精品文檔放心下載經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送分管副總審核，再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下：填寫報銷單審核審批4.2其他費(fèi)用報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并將原始憑精品文檔放心下載證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下：5.費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)5.1因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附謝謝閱讀表。類別人員火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住宿住勤/天一一般特般特地區(qū)地區(qū)區(qū)區(qū)正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報實(shí)報實(shí)報20030080100部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報實(shí)報實(shí)報1502005060主管以上人員臥席三等實(shí)報1001503050其他人員硬席四等實(shí)報8010030505.2出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部感謝閱讀分60%交通費(fèi)。5.320點(diǎn)至次日7點(diǎn)在精品文檔放心下載車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價的50%60%感謝閱讀乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地謝謝閱讀止。5.5若借出差之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，感謝閱讀并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報銷補(bǔ)助。5.620元/餐給予報銷。謝謝閱讀5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15謝謝閱讀天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政謝謝閱讀部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管謝謝閱讀理辦法的規(guī)定》報銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6.感謝閱讀審核后報銷。工作流程如下：審核7.謝謝閱讀合財務(wù)制度或不合理的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。8.精品文檔放心下載加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”感謝閱讀等字樣的戳記。9.謝謝閱讀精品文檔放心下載發(fā)、存情況交財務(wù)部。10.謝謝閱讀領(lǐng)用設(shè)簿登記。11.謝謝閱讀感謝閱讀業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度△DX/CW—07一．業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度△DX/CW—07—011.維修基金1.1維修基金在物業(yè)交付使用時按政府規(guī)定向租戶收取;精品文檔放心下載1.2基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)（所得的利息成為謝謝閱讀1.3精品文檔放心下載專項(xiàng)用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造；1.4謝謝閱讀最后由公司董事會審批；在租戶委員會成立后，可由各小租戶及租委會按《管理公約》規(guī)定審批。2.維修基金的管理2.1精品文檔放心下載業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入房地產(chǎn)行政主管部門指定的租戶名下的銀行帳戶。2.2維修基金金額須按政府規(guī)定收取，當(dāng)維修基金發(fā)生精品文檔放心下載開支，財務(wù)部向各租戶發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額，使維修基金保持原有的金額水平。2.3維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的，但當(dāng)有感謝閱讀關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時，在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下，可將維修基金轉(zhuǎn)移給新租戶。2.4維修基金以專門帳戶儲存，利息仍歸入該帳戶，累精品文檔放心下載積使用。3.管理費(fèi)用的收取3.1除財務(wù)部外,其他員工無權(quán)收取管理費(fèi)。3.2管理費(fèi)于每月五日前收取。3.3管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發(fā)出第一份精品文檔放心下載催款通知書，15日發(fā)出第二份催款通知書。3.4一個月內(nèi)尚未繳款的，于當(dāng)月最后一個工作日，發(fā)謝謝閱讀出第三份催款通知書，以后于每月最后一個工作日再發(fā)出催款通知書。3.5兩個月內(nèi)尚未繳款的，依《管理公約》規(guī)定對欠交精品文檔放心下載管理費(fèi)的單位進(jìn)行停水停電行動或提出訴訟。4.水費(fèi)、電費(fèi)的收取4.1水費(fèi)、電費(fèi)須按各租戶每月實(shí)際用量，并根據(jù)有關(guān)精品文檔放心下載供應(yīng)單位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由管理公司財務(wù)部代為統(tǒng)一收取。4.2水電周轉(zhuǎn)金在租戶辦理入伙手續(xù)時按15/m2收取。精品文檔放心下載在有關(guān)租戶拒交水費(fèi)、電費(fèi)達(dá)一個月后，管理公司4.3謝謝閱讀在無責(zé)無債及簽妥承諾書的情況下，可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新租戶。4.4繳付日期按供水供電部門規(guī)定。4.5逾期未繳付的，按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。5各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的界定5.1滯納金費(fèi)用額×1‰×天數(shù)。5.2租戶申請額外垃圾搬運(yùn)服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)感謝閱讀定而由管理公司安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進(jìn)行清理，有關(guān)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額收取。5.3裝修按金及有關(guān)金額的界定，按《租戶裝修手冊》精品文檔放心下載的內(nèi)容執(zhí)行。二．資產(chǎn)管理制度△DX/CW—07—021.固定資產(chǎn)包括汽車、機(jī)械設(shè)備、傳真機(jī)、電腦、空調(diào)等，感謝閱讀點(diǎn)。2.固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，以保證帳精品文檔放心下載確責(zé)任，并作出適當(dāng)處理。3.固定資產(chǎn)原值包括購進(jìn)價、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅費(fèi)等。精品文檔放心下載4.固定資產(chǎn)使用年限如下：機(jī)械設(shè)備10年動力設(shè)備11年傳導(dǎo)設(shè)備15年運(yùn)輸設(shè)備8年自動化、半自動控制設(shè)備8年電子計(jì)算機(jī)4年空調(diào)、空氣壓縮機(jī)、電氣設(shè)備10年通用測試儀器設(shè)備7年傳真機(jī)、電傳機(jī)、復(fù)印機(jī)、移動無線電話5年制冷設(shè)備10年消防安全設(shè)備4年其他經(jīng)營設(shè)備及器具15年三．會計(jì)科目和會計(jì)報表△DX/CW—07—031.規(guī)定1.1共性財務(wù)政策部分,謝謝閱讀務(wù)制度》執(zhí)行。1.2特性財務(wù)政策部分，按照《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理謝謝閱讀規(guī)定》執(zhí)行。2.科目設(shè)置及其使用2.1資產(chǎn)類：a.b.理等。c.技術(shù)和商譽(yù)等。d.等。e.期投資”科目。2.2負(fù)債類：a.短期負(fù)債：短期借款、應(yīng)付帳款、提費(fèi)用。b.2.3損益表：包括營業(yè)成本、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、經(jīng)感謝閱讀營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。2.4權(quán)益表：包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本精品文檔放心下載年利潤、利潤分配。2.5感謝閱讀現(xiàn)金流量表。3.管理會計(jì)報表包括管理費(fèi)收支表、管理費(fèi)用表、稅金計(jì)提明細(xì)表、財務(wù)報告、財務(wù)報告補(bǔ)充資料、現(xiàn)金流量月報簡表。財產(chǎn)管理與清查制度△DX/CW—08感謝閱讀制定本規(guī)范。一.財產(chǎn)管理范圍△DX/CW—08—01精品文檔放心下載耗品等有形資產(chǎn)，具體包括：1.房屋及其他建筑物；2.汽車、摩托車；3.感謝閱讀機(jī)、熱水器、飲水機(jī)、洗衣機(jī)、消毒柜等。4.辦公設(shè)備：辦公臺、椅、會議臺、沙發(fā)、茶幾、保險柜、感謝閱讀文件柜等低值易耗品；5.建筑材料物質(zhì)、建筑設(shè)備；6.其他非易耗性的設(shè)備、器材。二.財產(chǎn)管理分工及職責(zé)△DX/CW—08—021.公司物管部負(fù)責(zé)房屋、建筑物的管理。2.精品文檔放心下載精品文檔放心下載指導(dǎo)各部門用好各項(xiàng)財產(chǎn)。3.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對財產(chǎn)的會計(jì)核算。三.財產(chǎn)新置△DX/CW—08—031.謝謝閱讀審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核。2.感謝閱讀3.各部門及下屬各單位特殊需要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批購置和外精品文檔放心下載帳手續(xù)。四.財產(chǎn)使用、保管和維修△DX/CW—08—041.謝謝閱讀或登記簽名，由辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放。2.精品文檔放心下載轉(zhuǎn)移和外借。3.所有財產(chǎn)的使用、保管，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，發(fā)生人為損壞、感謝閱讀區(qū)別情況負(fù)責(zé)部分經(jīng)濟(jì)賠償。4.謝謝閱讀除，應(yīng)先辦理退還或移交手續(xù)后，方可辦理人事手續(xù)。5.謝謝閱讀會議討論，經(jīng)總經(jīng)理審批后實(shí)施。6.固定資產(chǎn)使用年限：機(jī)械設(shè)備10年動力設(shè)備11年傳導(dǎo)設(shè)備15年運(yùn)輸設(shè)備8年自動化、半自動控制設(shè)備8年電子計(jì)算機(jī)4年空調(diào)、空氣壓縮機(jī)、電氣設(shè)備10年通用測試儀器設(shè)備7年傳真機(jī)、電傳機(jī)、復(fù)印機(jī)、移動無線電話5年制冷設(shè)備10年消防安全設(shè)備4年其他經(jīng)營設(shè)備及器具15年五.財產(chǎn)報廢△DX/CW—08—051.精品文檔放心下載案。2.謝謝閱讀任人作出處理后，方能辦理報廢。3.感謝閱讀貴重辦公用品要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.非消耗性辦公用品采取交舊換新的辦法領(lǐng)取。六.財產(chǎn)清查△DX/CW—08—061.感謝閱讀精品文檔放心下載須采取實(shí)地盤存。2.感謝閱讀有財產(chǎn)、物資、材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)，對盤盈盤虧的財產(chǎn)、上報公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批示后再進(jìn)行處置。銀行帳號與票據(jù)管理方法△DX/CW—09為了加強(qiáng)銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正謝謝閱讀感謝閱讀定及本公司的實(shí)際情況，特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法：精品文檔放心下載1、《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除了按國家現(xiàn)金管謝謝閱讀理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。在銀行開設(shè)帳號必感謝閱讀須嚴(yán)格控制，無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位，原則上不在該行開設(shè)銀精品文檔放心下載行帳號。2、結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)精品文檔放心下載特點(diǎn)，國內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票謝謝閱讀等；國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。3、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個人辦理結(jié)算必感謝閱讀須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫，字跡清謝謝閱讀楚，印章齊全，票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變造。4、有關(guān)印簽由出納員和財務(wù)經(jīng)理分別保管，不得為簡化手續(xù)把謝謝閱讀辦理業(yè)務(wù)的幾個印章，全部交給出納員“包”管。有關(guān)人員感謝閱讀因特殊情況，不能履行業(yè)務(wù)時，需及時向公司領(lǐng)導(dǎo)請示，不謝謝閱讀得私自轉(zhuǎn)給他人保管。5、感謝閱讀未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托謝謝閱讀書等銀行結(jié)算票據(jù)。6、嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、出借銀感謝閱讀行帳號，不準(zhǔn)套取銀行信用。7、謝謝閱讀并及時到有關(guān)單位辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。8、出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù)，必須以經(jīng)過會計(jì)感謝閱讀審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。9、出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證精品文檔放心下載及時登記帳簿必須做到書寫工整，摘要清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不精品文檔放心下載重記、不漏記、不錯記，按期結(jié)算、按期對帳，認(rèn)真核對未謝謝閱讀達(dá)帳，保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳謝謝閱讀與銀行存款帳戶余額相符。會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)銀行對帳單及時精品文檔放心下載編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。10、對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來結(jié)算，應(yīng)分別不同的貨幣、按不謝謝閱讀謝謝閱讀應(yīng)付票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金感謝閱讀額等。會計(jì)電算化管理細(xì)則△DX/CW—101、強(qiáng)公司會計(jì)電算化管理，提高財會工作效率，特制定本管精品文檔放心下載理細(xì)則。2、公司財務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管精品文檔放心下載理人員必須熟悉微機(jī)原理，了解財務(wù)管理，能獨(dú)立排除常見精品文檔放心下載的微機(jī)故障，負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù)，指導(dǎo)電算化操感謝閱讀作人員正確操作，電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人，給每感謝閱讀位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉謝謝閱讀財務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作，電算化操作人員可由主辦會計(jì)兼感謝閱讀任。3、操作人員必須經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財政局頒發(fā)的“會計(jì)精品文檔放心下載電算化知識培訓(xùn)合格證感謝閱讀予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī)，并保持微機(jī)整潔和安謝謝閱讀全。5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應(yīng)及時謝謝閱讀更換密碼并向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告。6、精品文檔放心下載以確保財務(wù)資料的安全，如確定需要使用外來軟盤，要進(jìn)行感謝閱讀必要的檢測和消毒處理。7、所有涉及與財務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件，必須在專用登記簿里進(jìn)感謝閱讀行登記，并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。8、會計(jì)電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料，它是會計(jì)資料謝謝閱讀主要部分。因此兩種資料必須同時存在且保持一致。在每月精品文檔放心下載結(jié)帳之前，用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份，備份盤兩套，隔月輪流感謝閱讀使用，還應(yīng)備有臨時資料備份盤。9、年末更換備份盤，更換出來的備份盤，視作歷史檔案資料，感謝閱讀妥善保管，并進(jìn)行造冊，一式兩份，一份財務(wù)部保管，另一謝謝閱讀份公司檔案室保管。10、記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制，會計(jì)主管應(yīng)感謝閱讀及時將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了精品文檔放心下載便于查閱，裝訂成冊的會計(jì)憑證應(yīng)加上封面，并注明單位名感謝閱讀謝謝閱讀應(yīng)在裝訂處加貼封簽，并由會計(jì)主管及裝訂人員蓋章后，作謝謝閱讀為資料保管。11、出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記謝謝閱讀帳后，要與庫存現(xiàn)金、銀行對帳單進(jìn)行核對，如不符應(yīng)及時感謝閱讀感謝閱讀12、各種會計(jì)報表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊，并專謝謝閱讀門留一份歸會計(jì)檔案。13、精品文檔放心下載加上封面歸檔，特殊情況則另行處理。14、所有核算資料整理及歸檔按會計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。謝謝閱讀內(nèi)部牽制與稽核制度△DX/CW—11為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀度。一.△DX/CW—11—01謝謝閱讀感謝閱讀發(fā)揮會計(jì)的職能作用。核算單位規(guī)定會計(jì)人員一崗多人的，精品文檔放心下載制單人不得兼復(fù)核，一人多崗的可以兼任。二.對原始憑證的審核、復(fù)核和監(jiān)督?！鱀X/CW—11—02精品文檔放心下載1.謝謝閱讀感謝閱讀復(fù)核其合理性、合法性、真實(shí)性及準(zhǔn)確性。2.感謝閱讀重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，任。3.感謝閱讀人員更正，補(bǔ)充。三.對會計(jì)帳簿的管理監(jiān)督△DX/CW—11—031.精品文檔放心下載查、核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，做到帳證、帳帳、帳實(shí)、帳表相符。2.精品文檔放心下載權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四.對實(shí)物、款項(xiàng)的監(jiān)督△DX/CW—11—041.感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀對，月末會同會計(jì)人員編制銀行余額調(diào)節(jié)表。2.精品文檔放心下載精品文檔放心下載3.謝謝閱讀進(jìn)行處理。4.謝謝閱讀位領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，作出處理。5.精品文檔放心下載完整。五.對財務(wù)收支的監(jiān)督、審核△DX/CW—11—05精品文檔放心下載1.精品文檔放心下載2.感謝閱讀止和糾正。3.謝謝閱讀不予辦理。4.謝謝閱讀導(dǎo)人提出書面意見請求處理。5.謝謝閱讀主管單位或者財政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。六.對其他經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督△DX/CW—11—06感謝閱讀精品文檔放心下載動實(shí)行監(jiān)督。七.配合搞好國家監(jiān)督和社會監(jiān)督△DX/CW—11—07謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀他會計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。會計(jì)檔案管理制度△DX/CW—121、精品文檔放心下載務(wù)報表、財務(wù)計(jì)劃、財務(wù)分析等會計(jì)核算專業(yè)的文字、圖表感謝閱讀和電腦軟盤資料。它是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料謝謝閱讀和證據(jù)，必須切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)檔案的管理。2、精品文檔放心下載嚴(yán)格按照《會計(jì)人員工作規(guī)則》要求，對會計(jì)檔案進(jìn)行定期謝謝閱讀收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序謝謝閱讀號進(jìn)行登記，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會計(jì)資料歸檔精品文檔放心下載時間為次年的2月底以前。3、精品文檔放心下載不被蟲蛀等，財務(wù)部定期不定期檢查會計(jì)檔案保管情況，及精品文檔放心下載時處理檔案保管中存在的問題。4、會計(jì)檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會計(jì)資料，按年、季、月順序謝謝閱讀立卷登記存放。5、財務(wù)人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，精品文檔放心下載閱后按規(guī)定順序及時歸還原處。6、公司各部門因公需要查閱會計(jì)檔案時，必須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人謝謝閱讀同意，由檔案管理人員接待查閱。7、外單位人員因公需要查閱會計(jì)檔案時，應(yīng)持有單位介紹信及精品文檔放心下載工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人精品文檔放心下載員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會計(jì)檔案人的工作單位，查精品文檔放心下載閱日期，會計(jì)檔案名稱及查閱事由。8、會計(jì)檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司感謝閱讀領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印，并辦理有關(guān)手精品文檔放心下載謝謝閱讀9、會計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)和使用價值，分為永久、感謝閱讀謝謝閱讀具體保管期限詳見附表。10、精品文檔放心下載毀意見，由公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，感謝閱讀嚴(yán)格審查，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，報上級主管部門批準(zhǔn)后謝謝閱讀感謝閱讀應(yīng)保存的資料，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。11