2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：資本管理

第19頁(yè)共19頁(yè)?2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：資本管理2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：資本管理知識(shí)點(diǎn)1資本概述單項(xiàng)選擇題()反映了銀行實(shí)際擁有的資本程度，是銀行資本金的靜態(tài)反映。A.經(jīng)濟(jì)資本B.監(jiān)管資本C.賬面資本D.核心資本『正確答案』C『答案解析』此題考察賬面資本。賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本程度，是銀行資本金的靜態(tài)反映。單項(xiàng)選擇題關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說(shuō)法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有穿插，可以用于吸收損失B.就銀行管理角度來(lái)看，相對(duì)于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性C.經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本那么是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過(guò)一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求『正確答案』C『答案解析』此題考察三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本那么是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念。多項(xiàng)選擇題銀行常用的資本概念主要包括()。A.實(shí)際資本B.賬面資本C.監(jiān)管資本D.經(jīng)濟(jì)資本E.核心資本『正確答案』BCD『答案解析』此題考察資本的分類(lèi)。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來(lái)看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。多項(xiàng)選擇題銀行資本的作用主要表達(dá)在()。A.維持市場(chǎng)信心B.為銀行提供融資C.限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張D.吸收和消化損失E.為銀行管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力『正確答案』ABCD『答案解析』此題考察資本的作用。銀行資本的作用主要表達(dá)在以下幾個(gè)方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張。第四，維持市場(chǎng)信心。單項(xiàng)選擇題與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是()。A.低負(fù)債經(jīng)營(yíng)B.全負(fù)債經(jīng)營(yíng)C.中負(fù)債經(jīng)營(yíng)D.高負(fù)債經(jīng)營(yíng)『正確答案』D『答案解析』與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)較大，因此資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用更為重要。判斷題合格資本是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。()『正確答案』錯(cuò)『答案解析』此題考察最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。知識(shí)點(diǎn)2巴塞爾資本協(xié)議單項(xiàng)選擇題以下各項(xiàng)中，不屬于公開(kāi)儲(chǔ)藏的是()。A.資本公積B.盈余公積C.重估儲(chǔ)藏D.留存利潤(rùn)『正確答案』C『答案解析』此題考察公開(kāi)儲(chǔ)藏。公開(kāi)儲(chǔ)藏主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤(rùn)、股票發(fā)行溢價(jià)?！鞠嚓P(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】核心資本與附屬資本分類(lèi)內(nèi)容核心資本實(shí)收資本—公開(kāi)儲(chǔ)藏資本公積、盈余公積、留存收益、股票發(fā)行溢價(jià)附屬資本非公開(kāi)儲(chǔ)藏、重估儲(chǔ)藏、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)單項(xiàng)選擇題以下選項(xiàng)中不屬于第二版巴塞爾協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)是()。A.操作風(fēng)險(xiǎn)B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)C.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)『正確答案』B『答案解析』第二版巴塞爾資本協(xié)議的第一支柱是最低資本要求，明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。單項(xiàng)選擇題根據(jù)第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，銀行的核心一級(jí)資本充足率不得低于()。A.6%B.4.5%C.8%D.5%『正確答案』B『答案解析』核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。多項(xiàng)選擇題第一次在國(guó)際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括()。A.監(jiān)管資本定義B.儲(chǔ)藏資本要求C.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算D.資本充足率監(jiān)管要求E.總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率『正確答案』ACD『答案解析』此題考察第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的根本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。知識(shí)點(diǎn)3我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管單項(xiàng)選擇題我國(guó)商業(yè)銀行的總資本不包括()。A.二級(jí)資本B.其他一級(jí)資本C.核心一級(jí)資本D.其他二級(jí)資本『正確答案』D『答案解析』此題考察總資本的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。多項(xiàng)選擇題核心一級(jí)資本主要包括()。A.實(shí)收資本B.盈余公積C.資本公積D.未分配利潤(rùn)E.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備『正確答案』ABCDE『答案解析』此題考察核心一級(jí)資本。核心一級(jí)資本主要包括以下6局部：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，未分配利潤(rùn)，少數(shù)股東資本可計(jì)入局部。單項(xiàng)選擇題我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管中，優(yōu)先股和永續(xù)債屬于資本中的()。A.二級(jí)資本B.資本扣除項(xiàng)C.其他一級(jí)資本D.核心一級(jí)資本『正確答案』C『答案解析』此題考察其他一級(jí)資本。核心一級(jí)資本主要包括以下6局部：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，未分配利潤(rùn)，少數(shù)股東資本可計(jì)入局部。其他一級(jí)資本主要包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)，少數(shù)股東資本可計(jì)入局部。在銀行理論中，其他一級(jí)資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。二級(jí)資本目的是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，主要包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)，超額貸款損失準(zhǔn)備，少數(shù)股東資本可計(jì)入局部。在銀行理論中，二級(jí)資本工具主要包括符合條件的次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。判斷題資本扣除項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。()『正確答案』錯(cuò)『答案解析』此題考察資本扣除項(xiàng)。計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除一些不具備損失吸收才能的工程，主要包括商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。判斷題我國(guó)要求核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為4.5%、6%和8%。()『正確答案』錯(cuò)『答案解析』此題考察資本充足率監(jiān)管要求。核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;需要說(shuō)明的是，我國(guó)對(duì)核心一級(jí)資本充足率的要求高于第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定(為4.5%)。【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】資本充足率監(jiān)管要求類(lèi)型第三版巴塞爾我國(guó)《資本方法》第一層次核心一級(jí)4.5%5%一級(jí)6%6%總資本8%8%第二層次儲(chǔ)藏資本2.5%2.5%逆周期資本0～2.5%0～2.5%第三層次系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1～3.5%1%(認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的，適用巴塞爾)判斷題為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對(duì)銀行信貸供應(yīng)才能和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本方法》設(shè)定了5年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。()『正確答案』錯(cuò)『答案解析』此題考察過(guò)渡期安排。為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對(duì)銀行信貸供應(yīng)才能和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本方法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。知識(shí)點(diǎn)4商業(yè)銀行的資本管理單項(xiàng)選擇題()是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及將來(lái)資本充足率要求、開(kāi)展目的和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的方案。A.開(kāi)展規(guī)劃B.戰(zhàn)略規(guī)劃C.資產(chǎn)規(guī)劃D.資本規(guī)劃『正確答案』D『答案解析』此題考察資本規(guī)劃的概念。資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及將來(lái)資本充足率要求、開(kāi)展目的和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的方案。多項(xiàng)選擇題以下關(guān)于資本規(guī)劃的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有()。A.資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求B.資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供應(yīng)情況C.《資本方法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率五年目的D.在資本需求方面，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性E.在資本供應(yīng)方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)的長(zhǎng)期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充二級(jí)資本『正確答案』CE『答案解析』此題考察資本規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，《資本方法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目的。選項(xiàng)E錯(cuò)誤，在資本供應(yīng)方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)的長(zhǎng)期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累才能，完善資本構(gòu)造，進(jìn)步資本質(zhì)量。單項(xiàng)選擇題商業(yè)銀行進(jìn)步資本充足率的“分子對(duì)策”是()。A.銀行并購(gòu)B.增加資本C.降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)D.銀行重組『正確答案』B『答案解析』此題考察資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要進(jìn)步資本充足率，主要有兩個(gè)途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。前者稱(chēng)為分子對(duì)策，后者稱(chēng)為分母對(duì)策。多項(xiàng)選擇題商業(yè)銀行進(jìn)步資本充足率的分母對(duì)策是()。A.降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本規(guī)模B.調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)構(gòu)造C.增加一級(jí)資本D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券E.增加二級(jí)資本『正確答案』AB『答案解析』商業(yè)銀行進(jìn)步資本充足率的分母對(duì)策，總體的思路是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總量，包括分別降低信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。要縮小整體的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，主要采取兩項(xiàng)措施：第一，降低規(guī)模;第二，調(diào)整構(gòu)造。選項(xiàng)CDE均屬于進(jìn)步資本充足率的分子對(duì)策。知識(shí)點(diǎn)5經(jīng)濟(jì)資本單項(xiàng)選擇題描繪在一定的置信度程度下，為了應(yīng)對(duì)將來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金是()。A.核心資本B.會(huì)計(jì)資本C.監(jiān)管資本D.經(jīng)濟(jì)資本『正確答案』D『答案解析』經(jīng)濟(jì)資本是描繪在一定的置信度程度下，為了應(yīng)對(duì)將來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來(lái)的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在擁有的資本。經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念，因此又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本。單項(xiàng)選擇題經(jīng)濟(jì)資本分配的本質(zhì)是()。A.風(fēng)險(xiǎn)的分配B.利潤(rùn)的分配C.負(fù)債的分配D.資產(chǎn)的分配『正確答案』A『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本分配。經(jīng)濟(jì)資本的分配本質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配，即明確某一個(gè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險(xiǎn)。單項(xiàng)選擇題經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率在評(píng)價(jià)商業(yè)銀行盈利才能時(shí)充分考慮到()。A.風(fēng)險(xiǎn)本錢(qián)B.時(shí)機(jī)本錢(qián)C.時(shí)間本錢(qián)D.資金本錢(qián)『正確答案』A『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的核心思想是，在評(píng)價(jià)商業(yè)銀行盈利才能時(shí)充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)本錢(qián)，將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的將來(lái)可預(yù)期的損失量化為當(dāng)期本錢(qián)，與銀行的本錢(qián)等一并計(jì)入當(dāng)期損益，為可能發(fā)生的非預(yù)期損失做出資本準(zhǔn)備，使銀行的收益與所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。單項(xiàng)選擇題以下關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的理解，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。A.對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量本質(zhì)上是對(duì)非預(yù)期損失的計(jì)量B.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型，本質(zhì)上就是組合信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)模型C.世界銀行提出了采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型D.商業(yè)銀行可以根據(jù)資產(chǎn)組合的規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)管理才能等因素，選擇相應(yīng)的計(jì)量方法『正確答案』C『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量。巴塞爾委員會(huì)吸納了國(guó)際大銀行的先進(jìn)做法，提出了采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，使監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本在理念上獲得了一致，也為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型。單項(xiàng)選擇題關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本分配的理解有誤的是()。A.施行自上而下資本分配的關(guān)鍵是制訂一個(gè)總體經(jīng)營(yíng)方案B.自下而上的分配形式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個(gè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展和承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)總體可控C.一般而言，商業(yè)銀行配置經(jīng)濟(jì)資本可采取自上而下、自下而上或兩者相結(jié)合的方法D.自下而上的分配形式是先對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)單元進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，確定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本需求，再將這些經(jīng)濟(jì)資本由底層向上逐級(jí)匯總，形成全行的經(jīng)濟(jì)資本分配方案『正確答案』B『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)資本分配。經(jīng)濟(jì)資本的分配本質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配，即明確某一個(gè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，通過(guò)自上而下資本分配形式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個(gè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展和承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)總體可控。單項(xiàng)選擇題扣除全部資本的時(shí)機(jī)本錢(qián)后的剩余利潤(rùn)稱(chēng)為()。A.凈資產(chǎn)收益率B.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率C.經(jīng)濟(jì)增加值D.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率『正確答案』C『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值，也稱(chēng)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是扣除全部資本的時(shí)機(jī)本錢(qián)后的剩余利潤(rùn)。單項(xiàng)選擇題關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。A.經(jīng)濟(jì)增加值可以比擬客觀地反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)為所有者創(chuàng)造的價(jià)值B.經(jīng)濟(jì)增加值大于0，說(shuō)明銀行的資產(chǎn)使用效率高，銀行價(jià)值增加C.經(jīng)濟(jì)增加值等于0，說(shuō)明銀行的盈利僅能滿(mǎn)足債權(quán)人和投資者預(yù)期獲得的最高報(bào)酬D.經(jīng)濟(jì)增加值小于0，此時(shí)即使會(huì)計(jì)報(bào)表反映的凈利潤(rùn)為正，也說(shuō)明銀行經(jīng)營(yíng)狀況并不理想，銀行價(jià)值在減少『正確答案』C『答案解析』此題考察經(jīng)濟(jì)增加值。國(guó)際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)增加值，也稱(chēng)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是扣除全部資本的時(shí)機(jī)本錢(qián)后的剩余利潤(rùn)。經(jīng)濟(jì)增加值最核心的特點(diǎn)就是考慮時(shí)機(jī)本錢(qián)。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，經(jīng)