抵債資產(chǎn)管理規(guī)定

抵債資產(chǎn)管理規(guī)定1目的為規(guī)范丹東銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行）抵債資產(chǎn)管理，加速其盡快變現(xiàn)，最大限度地減少資產(chǎn)損失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和《貸款通則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本規(guī)定。2范圍2.1本規(guī)定明確了本行抵債資產(chǎn)的內(nèi)容與要求。2.2本規(guī)定適用于本行抵債資產(chǎn)及以物抵債的管理。3術(shù)語(yǔ)與定義3.1抵債資產(chǎn)是指依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。3.2以物抵債是指?jìng)鶛?quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償銀行債權(quán)的行為。3.3本規(guī)定所稱抵債資產(chǎn)入賬價(jià)值是指本行取得抵債資產(chǎn)后，按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入抵債資產(chǎn)科目的金額。3.4抵債金額是指取得抵債資產(chǎn)實(shí)際抵償本行債務(wù)的金額。3.5抵債資產(chǎn)凈值是指本行抵債資產(chǎn)賬面余額扣除抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額。3.6取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)是指本行收取抵債資產(chǎn)過程中所繳納的契稅、2車船使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等稅金，以及所支出的過戶費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、水利建設(shè)基金、交易管理費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等直接費(fèi)用。4職責(zé)與權(quán)限總行信貸評(píng)價(jià)與管理部門負(fù)責(zé)全行抵債資產(chǎn)管理工作。5政策以物抵債管理應(yīng)遵循“嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置”的原則。5.1嚴(yán)格控制原則。本行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時(shí)，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，可接受以物抵債。5.2合理定價(jià)原則。抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來確定價(jià)值，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。5.3妥善保管原則。對(duì)收取的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。5.4及時(shí)處置原則。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。36流程圖4抵債資產(chǎn)管理流程圖申報(bào)人信貸評(píng)價(jià)與管理部計(jì)劃財(cái)務(wù)部主管行領(lǐng)導(dǎo)上級(jí)行準(zhǔn)備材料征求意見出具意見申報(bào)NY審批Y權(quán)限外Y權(quán)限內(nèi)審批接收入賬檢查維護(hù)賬實(shí)核對(duì)處置Y無損失賬務(wù)處理Y有損失呆賬核銷歸檔7風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)5詳情見風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。8內(nèi)容與要求8.1抵債資產(chǎn)接收標(biāo)準(zhǔn)8.1.1以物抵債主要通過以下兩種方式：8.1.1.1協(xié)議抵債。與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)作價(jià)，償還債權(quán)。8.1.1.2法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債。通過訴訟或仲裁程序，由終結(jié)的裁決文書確定將債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)抵償債權(quán)。訴訟程序和仲裁程序中的和解，參照協(xié)議抵債處理。8.1.2債務(wù)人出現(xiàn)下列情況之一，無力以貨幣資金償還銀行債權(quán)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，或擔(dān)保人根本無貨幣支付義務(wù)的，可根據(jù)債務(wù)人或擔(dān)保人以物抵債協(xié)議或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決，實(shí)施以物抵債：8.1.2.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已中止或建設(shè)項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)。8.1.2.2生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入困境，財(cái)務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)。8.1.2.3已宣告破產(chǎn)，銀行有破產(chǎn)分配受償權(quán)的。8.1.2.4對(duì)債務(wù)人的強(qiáng)制執(zhí)行程序無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價(jià)處置仍無法成交的。8.1.2.5債務(wù)人及擔(dān)保人出現(xiàn)只有通過以物抵債才能最大限度保全銀行債權(quán)的其他情況。8.1.3各分、支行（部）應(yīng)根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人可受償資產(chǎn)的實(shí)際情況，優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的資產(chǎn)6作為抵債資產(chǎn)。8.1.4下列財(cái)產(chǎn)一般不得用于抵償債務(wù)：8.1.4.1法律規(guī)定的禁止流通物。8.1.4.2抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價(jià)值的。8.1.4.3權(quán)屬不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)。8.1.4.4偽劣、變質(zhì)、殘損或儲(chǔ)存、保管期限很短的資產(chǎn)。8.1.4.5資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒有剩余的。8.1.4.6依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（銀行有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）。8.1.4.7公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等。8.1.4.8法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)。8.1.4.9已確定要被征用的土地使用權(quán)。8.1.4.10其他無法變現(xiàn)的資產(chǎn)。8.1.5劃撥的土地使用權(quán)原則上不能單獨(dú)用于抵償債務(wù)，如以該類土地上的房屋抵債的，房屋占用范圍內(nèi)的劃撥土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)一并用于抵償債務(wù)，但應(yīng)首先取得有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門的批準(zhǔn)，并在確定抵債金額時(shí)扣除按照規(guī)定應(yīng)補(bǔ)交的土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)。8.1.6各分、支行（部）辦理以物抵債前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門核實(shí)，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物7等情況。8.1.7各分、支行（部）應(yīng)對(duì)抵債資產(chǎn)建立登記制度，填寫《丹東銀行抵債資產(chǎn)產(chǎn)的接收、移交、登記等管理工作。8.1.8各分、支行（部）應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)合理確定抵債金額。8.1.8.1協(xié)議抵債的，原則上應(yīng)在具有合法資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估確值的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商確定抵債金額。評(píng)估時(shí)，應(yīng)要求評(píng)估機(jī)構(gòu)以公開市場(chǎng)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為原則，確定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，在可能的情況下應(yīng)要求評(píng)估機(jī)構(gòu)提供資產(chǎn)的快速變現(xiàn)價(jià)值。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)在確定抵債金額時(shí)予以扣除。8.1.8.2采用訴訟、仲裁等法律手段追償債權(quán)的，如債務(wù)人和擔(dān)保人確無現(xiàn)金償還能力，各分、支行（部）應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)法院或仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣或變賣，以拍賣或變賣所得償還債權(quán)。若拍賣流拍后，各分、支行（部）要申請(qǐng)法院或仲裁機(jī)構(gòu)按照有關(guān)法律規(guī)定或司法慣例降價(jià)后繼續(xù)拍賣。確需收取抵債資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)比照協(xié)議抵債金額的確定原則，要求法院、仲裁機(jī)構(gòu)以最后一次的拍賣保留價(jià)為基礎(chǔ)，公平合理地確定抵債金額。8.2抵債資產(chǎn)申報(bào)8.2.1各分、支行（部）負(fù)責(zé)組織本行抵債資產(chǎn)申報(bào)材料，填寫《丹東銀行抵債資產(chǎn)申報(bào)審批表》。申報(bào)材料主要包括：抵債申請(qǐng)報(bào)告(主要內(nèi)容有：借款人基本情況、貸款情況、抵債理由、抵債資產(chǎn)評(píng)估情況、抵債資產(chǎn)處置意見及審查意見等)、抵債資產(chǎn)清單及其權(quán)屬證明、抵債資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法院裁定書(判決書)或抵債協(xié)議書、相關(guān)稅費(fèi)的證明材料、抵債資產(chǎn)處置預(yù)案、原借款合同、借據(jù)及有關(guān)8財(cái)務(wù)報(bào)表等，其他申報(bào)材料根據(jù)具體情況確定。8.2.2合規(guī)管理部門應(yīng)對(duì)抵債申請(qǐng)涉及的抵債物、抵債申報(bào)材料、抵債方式的合法性等涉及法律問題出具《關(guān)于××××的法律意見書》。8.2.3《丹東銀行抵債資產(chǎn)申報(bào)審批表》經(jīng)各分、支行（部）審查同意并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，按權(quán)限逐級(jí)上報(bào)總行信貸評(píng)價(jià)與管理部門。8.2.4各分、支行（部）抵債資產(chǎn)一律上報(bào)總行信貸評(píng)價(jià)與管理部門進(jìn)行審批。8.3抵債資產(chǎn)價(jià)值的確定8.3.1協(xié)議抵債的，原則上應(yīng)在具有合法資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估確值的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商確定抵債金額。評(píng)估時(shí)，應(yīng)要求評(píng)估機(jī)構(gòu)以公開市場(chǎng)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為原則，確定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，在可能的情況下應(yīng)要求評(píng)估機(jī)構(gòu)提供資產(chǎn)的快速變現(xiàn)價(jià)值。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)在確定抵債金額時(shí)予以扣除。8.3.2為取得抵債資產(chǎn)支付的抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)、墊付的訴訟費(fèi)用和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入抵債資產(chǎn)價(jià)值。8.3.3抵債資產(chǎn)價(jià)值高于債務(wù)本息且抵債資產(chǎn)不能分割的，各分、支行（部）接受抵債資產(chǎn)后，在變現(xiàn)前不得以貨幣資金將差額退還債務(wù)人，可與債務(wù)人和保證人協(xié)議，將其差額列入“其他應(yīng)付款”科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后將抵扣債務(wù)本息及支付變現(xiàn)費(fèi)用后的剩余部分退還債務(wù)人。8.3.4抵債資產(chǎn)價(jià)值不足抵償債務(wù)本息的，各分、支行（部）應(yīng)繼續(xù)向原債務(wù)人和保證人追索差額。原債務(wù)人和保證人確實(shí)無力償還的，各分、支行（部）將相關(guān)證明材料上報(bào)信貸評(píng)價(jià)與管理部門，按規(guī)定程序?qū)徟鳛榇糍~或壞賬損失進(jìn)行核銷。98.4抵債資產(chǎn)接收與保管8.4.1抵債資產(chǎn)未移交總行接收和管理部門期間，各分、支行（部）應(yīng)按照有利于抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和保管的原則，確定抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人，指定保管責(zé)任人，并明確各自職責(zé)。8.4.2總行抵債資產(chǎn)接收和管理部門要做好抵債資產(chǎn)移交工作，對(duì)借款合同等資料和以物抵債過程中生效的法律文書一并整理歸檔，抵押物品明細(xì)表要載明抵債物名稱、數(shù)量、規(guī)格及收回時(shí)間、保管地點(diǎn)、保管責(zé)任人等事項(xiàng)，做到賬、表、物相符。8.4.3在抵債資產(chǎn)的接收直至處置期間，對(duì)抵債資產(chǎn)要建立定期檢查、賬實(shí)核對(duì)制度。8.4.3.1總行抵債資產(chǎn)接收和管理部門要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定債資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)及價(jià)值形態(tài)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)隱患并采取有針對(duì)性的防范和補(bǔ)救措施；8.4.3.2各分、支行（部）每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，并應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。8.4.4總行抵債資產(chǎn)接收和管理部門應(yīng)在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等）、特點(diǎn)等決定采取就地保管、委托保管等方式。8.5抵債資產(chǎn)處置8.5.1抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。抵債資產(chǎn)取得日應(yīng)為借款人交付抵債資10產(chǎn)日或法院成功執(zhí)行抵債資產(chǎn)日。不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過自取得之日起2年；動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得之日起1年內(nèi)予以處置。8.5.2處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持公開透明的原則，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持公開透明的方式。8.5.2.1抵債資產(chǎn)處置原則上要采用公開拍賣等市場(chǎng)化方式。不適于公開拍賣或采用其他方式能夠?qū)崿F(xiàn)回收價(jià)值最大化的，可以根據(jù)實(shí)際情況，采用協(xié)議處置、打包出售、招標(biāo)處置、委托銷售等方式處置變現(xiàn)。選聘中介機(jī)構(gòu)時(shí)，要引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，確保公平交易抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持公開透明的方式，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。a)采取招標(biāo)處置方式的，按照公開拍賣的審批權(quán)限和程序報(bào)批。招標(biāo)必須按照公開、公正、公平原則選擇競(jìng)標(biāo)人，競(jìng)標(biāo)人不得少于3個(gè)（含）。b)采用委托銷售處置方式的，按照協(xié)議處置的審批權(quán)限和程序報(bào)批。8.5.2.2抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式。確定拍賣保留價(jià)時(shí)，要對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)、同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)、意向買受人詢價(jià)、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)狀況、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價(jià)。8.5.3抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確實(shí)無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時(shí)限內(nèi)暫時(shí)出租。8.5.4各支行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營(yíng)管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購(gòu)建審批手續(xù)。8.5.5處理抵債資產(chǎn)有以下幾個(gè)方式：8.5.5.1變賣：運(yùn)用廣告、人員推銷、營(yíng)業(yè)推廣和公共關(guān)系等多種信息和渠道，采取一事一議的方式確定處理辦法，充分了解市場(chǎng)行情和消費(fèi)者需求，正確分析、判斷，做出正確經(jīng)營(yíng)決策，規(guī)避經(jīng)營(yíng)中的盲目性和風(fēng)險(xiǎn)性。8.5.5.2拍賣：對(duì)有市場(chǎng)、變現(xiàn)額高的抵債資產(chǎn)，可以委托拍賣行進(jìn)行公開竟價(jià)11拍賣。8.5.5.3打包出售：將較好的抵債資產(chǎn)和較差的抵債資產(chǎn)混合打包出售。8.5.5.4出租：對(duì)不易變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)制定出租方案在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行出租。8.5.6在資產(chǎn)處置中出現(xiàn)損失的部分，依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)文件和《呆賬核銷管理規(guī)定》進(jìn)行呆賬核銷。8.6抵債資產(chǎn)賬務(wù)處理抵債資產(chǎn)的賬務(wù)處理詳見《丹東銀行抵債資產(chǎn)核算管理規(guī)定》。8.7罰則8.7.1總行信貸評(píng)價(jià)與管理部門、審計(jì)部門對(duì)抵債資產(chǎn)接收、入賬、保管和處置情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。在接收、入賬、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列情況之一者，應(yīng)按《員工違規(guī)行為處理管理規(guī)定》及《信貸業(yè)務(wù)責(zé)任追究管理規(guī)定》進(jìn)行處理；涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任：8.7.1.1截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處置收入的。8.7.1.2擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的。8.7.1.3未經(jīng)批準(zhǔn)接收、處置抵債資產(chǎn)的。8.7.1.4惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在接收抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價(jià)格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價(jià)格，造成銀行資產(chǎn)損失的。8.7.1.5玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的。8.7.1.6擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。8.7.1.7在抵債資產(chǎn)的接收、保管、處置過程中，違反本規(guī)定的其他行為。9檢查與監(jiān)督129.1信貸評(píng)價(jià)與管理部門負(fù)責(zé)對(duì)本文件的可操作性、適宜性進(jìn)行日常監(jiān)督與檢9.2稽核審計(jì)部門對(duì)該文件的執(zhí)行情況，相關(guān)登記簿登記的完整性等進(jìn)行集中檢查、督促整改。9.3合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)每年一次對(duì)該規(guī)章制度的合規(guī)性進(jìn)行審查，并督促整改。10支持性文件10.1外部合規(guī)文件10.1.1中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法10.1.2中華人民共和國(guó)物權(quán)法10.1.3中華人民共和國(guó)擔(dān)保法10.1.4貸款通則10.1.5銀行抵債資產(chǎn)管理辦法10.2內(nèi)部合規(guī)文件10.2.1文件控制程序10.2.2員工違規(guī)行為處理管理規(guī)定10.2.3信貸業(yè)務(wù)責(zé)任追究管理規(guī)定11支持性記錄11.1關(guān)于××××的法律意見DDB-QC-XG-306-0111.2丹東銀行抵債資產(chǎn)申報(bào)材料DDB-QC-XG-306-0211.3丹東銀行抵債資產(chǎn)申報(bào)審批表DDB-QC-XG-306-0311.4丹東銀行抵債資產(chǎn)檢查和維護(hù)記錄表DDB-QC-XG-306-0411.5丹東銀行抵債資產(chǎn)賬實(shí)核對(duì)記錄表DDB-QC-XG-306-0511.6丹東銀行抵債資產(chǎn)臺(tái)賬DDB-QC-XG-306-0612附錄13無11.1DDB-QC-XG-306-01關(guān)于××××的法律意見[20]號(hào)××：就你××于×年×月×日所咨詢（請(qǐng)示）的關(guān)于××的法律問題，經(jīng)研究，現(xiàn)提出如下法律意見：（正文）公章年月日14