柜買中心店頭衍生性金融商品交易資訊儲存制度規(guī)劃報告

櫃買中心店頭衍生性金融商品

交易資訊儲存庫申報說明財團(tuán)法人中華民國證券櫃檯買賣中心中華民國100年9月1簡報大綱背景說明時程規(guī)劃申報原則資料編輯申報格式內(nèi)容常見問題彙整申報資料格式與範(fàn)例2背景說明主管機(jī)關(guān)監(jiān)理須要國際趨勢國內(nèi)建置店頭衍生性金融商品交易資訊儲存存庫(TR)工作小組會議決議國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)(銀行、證券公司、票券金融公司、壽險公司、產(chǎn)險公司、信託業(yè)、槓桿交易商)均應(yīng)申報3時程規(guī)劃(1/5)申報作業(yè)三階段上線4階段別申報商品第一階段（101年4月1日）外匯交換、無本金遠(yuǎn)期外匯、陽春型利率交換、臺股股權(quán)衍生性商品、結(jié)構(gòu)型商品、總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報表第二階段（101年12月31日）外匯遠(yuǎn)期、陽春型外匯選擇權(quán)※開始申報金融機(jī)構(gòu)海外分公司交易第三階段（102年6月30日）其他店頭衍生性商品規(guī)劃時程(2/5)比對作業(yè)：為確保資料庫資訊正確性，有必要對金融機(jī)構(gòu)雙方交易資料進(jìn)行核對，核對失敗之交易原則上應(yīng)於101年6月底前調(diào)整正確。第一階段上線後，101.4.1前已成交且尚未到期之契約仍應(yīng)依各階段商品類型完整申報，緩衝期至101.6.30。海外分公司資料之申報：考量海外分公司人力精簡，需較長時間進(jìn)行申報準(zhǔn)備，因此金融機(jī)構(gòu)海外分公司交易調(diào)整於其次階段開始申報。5規(guī)劃時程(3/5)證券商衍生性金融商品日申報，不重覆申報?，F(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)申報「店頭衍生性金融商品資訊整合平臺」(DPSP)於102年6月底前維持平行申報結(jié)構(gòu)型商品交易申報(S010)、結(jié)構(gòu)型商品流通餘額申報(S020)申報至101年6月份資料（7月申報）衍生性金融商品交易申報(D010)、衍生性金融商品流通餘額申報(D020)申報至102年6月份資料（7月申報）結(jié)構(gòu)型商品客戶申訴申報﹙S030﹚維持不變

6規(guī)劃時程(4/5)7序號重要工作項目預(yù)定時程1辦理申報作業(yè)宣導(dǎo)說明會100.9.13-162公告第一、二階段申報格式100年9月3辦理第一階段系統(tǒng)操作宣導(dǎo)說明會101年1月4業(yè)者系統(tǒng)操作測試101年1-3月5系統(tǒng)市場會測101年3月6第一階段系統(tǒng)上線101.4.17公告第三階段申報格式101Q1規(guī)劃時程(5/5)8序號重要工作項目預(yù)定時程8統(tǒng)計第一階段申報情形並向主管機(jī)關(guān)報告101年5月9截至101年6月底比對情形陳報主管機(jī)關(guān)101年7月10第二階段系統(tǒng)操作宣導(dǎo)說明會101年10月11業(yè)者系統(tǒng)操作測試及市場會測101年11-12月12第二階段系統(tǒng)上線101.12.3113第三階段系統(tǒng)操作宣導(dǎo)說明會102年4月14業(yè)者系統(tǒng)操作測試及市場會測102年5-6月15第三階段系統(tǒng)上線102.6.30申報原則(1/5)9申報頻率按日申報交易資訊（格式A、B）按月申報契約市價、Delta、PVBP（格式C）和總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報表申報方式國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)間交易：「雙邊申報比對」或「一方申報他方確認(rèn)」，系統(tǒng)均自動執(zhí)行比對作業(yè)。交易對象非國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)：國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)申報交易明細(xì)，不執(zhí)行比對作業(yè)。*金融機(jī)構(gòu)：銀行、證券公司、票券金融公司、壽險公司、產(chǎn)險公司、信託業(yè)、槓桿交易商申報原則(2/5)10日申報時間原則須於交易日次一營業(yè)日17:00前申報，逾時可補(bǔ)正申報，但系統(tǒng)留存延遲申報紀(jì)錄。海外分公司交易：因時差或當(dāng)?shù)胤钕拗茻o法即時取得交易資訊，得於交易資訊取得後申報；如受限當(dāng)?shù)貒钜?guī)範(fàn)無法申報交易對手相關(guān)資料者，該相關(guān)欄位得免填報，業(yè)者須舉證說明無法申報之因。申報原則(3/5)11月申報時間每月10日前申報前月資料格式C隨商品類型分階段加入申報第一階段商品：101年5月開始申報4月底資料其次階段商品：102年1月加入申報101年12月底資料第三階段商品：102年7月加入申報6月底資料申報原則(4/5)12海外交易資訊無法申報之舉證方式公會行文：透過各公會以通案方式辦理，針對特定國家/地區(qū)及特定商品無法申報之內(nèi)容進(jìn)行說明，並檢附相關(guān)法律規(guī)定（中文或英文）。申報機(jī)構(gòu)行文：對其無法申報之內(nèi)容進(jìn)行說明，並檢附相關(guān)法律規(guī)定（中文或英文）。申報原則(5/5)13當(dāng)日/當(dāng)月無申報資料者：免申報(毋須另行通知本中心)申報資料核帳日報表：系統(tǒng)日結(jié)產(chǎn)製當(dāng)日申報資料彙整表。月報表：系統(tǒng)每月初產(chǎn)製前月申報總額表，申報機(jī)構(gòu)核對無誤後，線上回應(yīng)申報無誤；申報資料有誤者，應(yīng)於系統(tǒng)回報正確數(shù)值，並儘速補(bǔ)正申報。資料編輯14資料

編輯檢查碼已申報資料未申報資料操作模式已比對成功（免比對資料之非當(dāng)日資料）未比對成功（免比對資料之當(dāng)日資料）新增申報機(jī)構(gòu)自編資料序號失敗新增(覆蓋原資料)新增檔案上傳/畫面編輯修改申報機(jī)構(gòu)自編資料序號無此功能(刪除+新增)畫面編輯失敗畫面編輯刪除申報機(jī)構(gòu)自編資料序號畫面編輯畫面編輯失敗畫面編輯當(dāng)日：申報日申報格式內(nèi)容(1/13)交易資訊日申報，依商品類別分檔案申報(格式A)：無本金遠(yuǎn)期、外匯交換、外匯遠(yuǎn)期＊：FXD.txt或FXD.csv陽春型利率交換：IRS.txt或IRS.csv臺股股權(quán)衍生性商品、資產(chǎn)交換交易：TED.txt或TED.csv陽春型外匯選擇權(quán)＊：FXO.txt或FXO.csv＊：其次階段申報商品15申報格式內(nèi)容(2/13)商品範(fàn)圍說明陽春型利率交換交易名目本金：單一幣別且固定金額利率交換：固定利率/浮動利率或浮動利率/浮動利率利率指標(biāo)：與名目本金幣別一樣者(即不含QUANTO)交易日後二營業(yè)日（T+2日）內(nèi)到期結(jié)清契約之衍生性金融商品免申報(和現(xiàn)行月申報規(guī)定一樣)16申報格式內(nèi)容(3/13)商品範(fàn)圍說明陽春型外匯選擇權(quán)交易單一選擇權(quán)(即非組合式)單一履約標(biāo)的（即非一籃子標(biāo)的或rainbow選擇權(quán)）固定履約價格固定名目本金金額無barrier（界限/門檻/障礙）之設(shè)定17申報格式內(nèi)容(4/13)申報機(jī)構(gòu)自行編製資料序號：參採業(yè)者建議，由申報機(jī)構(gòu)自行編製申報交易之資料序號。因申報格式已刪除「系統(tǒng)成交序號」，為確保資料庫正確性，各業(yè)者自行編製資料序號欄位不得有重複編號情事。交易對手為中心銀行之填報方式：「交易對手類別」填報「國內(nèi)政府機(jī)構(gòu)」「交易對手名稱」和「交易對手代號」免填18申報格式內(nèi)容(5/13)交易動機(jī)欄位避險目的BacktoBack避險（完全避險）跨市避險－現(xiàn)貨市場（原則為完全避險）跨市避險－期貨市場（原則為完全避險）其他會計避險或保險業(yè)避險目的之交易非屬以上各項避險目的者「交易動機(jī)」欄位填報「其他」，並應(yīng)按月填報格式C。Delta避險、Portfolio避險等動態(tài)避險原則上均未符合避險目的19申報格式內(nèi)容(6/13)交易狀態(tài)異動申報(格式B)提前到期/履約(含部分提前到期/履約)提前解約(含部分提前解約)交易對手異動為CCP自編資料序號異動20申報格式內(nèi)容(7/13)交易市價及風(fēng)險值申報(格式C)申報頻率：月申報。除外原則：避險/被避險交易無須申報。契約市價：逐筆申報，並依月底匯率換算為新臺幣金額。DollarDelta：限選擇權(quán)契約申報，且利率類免報。PVBP：限利率類契約申報。21申報格式內(nèi)容(8/13)Delta定義和範(fàn)例Delta定義：DollarEquivalentDelta，交易契約之名目本金×delta值（delta值：標(biāo)的資產(chǎn)價格變動時，對選擇權(quán)契約價格相對之變動比率），並以標(biāo)的資產(chǎn)明細(xì)currencypair中的被報價幣金額表示，例如EUR/JPY交易以歐元金額表示之。計算範(fàn)例從事EUR100萬元的EUR/JPY買權(quán)交易，權(quán)利金EUR

5萬元當(dāng)EUR/JPY由130變?yōu)?31，權(quán)利金由EUR5萬元變?yōu)镋UR5.4萬元，△=(5.4萬×131-5萬×130)/[(131-130)×100萬]=

0.574DollarEquivalentDelta=EUR100萬×0.574

=EUR57.4萬22申報格式內(nèi)容(9/13)PVBP定義和範(fàn)例PVBP定義：利率曲線平行上移1bp，交易契約價值變動金額，並依月底匯率換算為新臺幣金額。計算範(fàn)例：從事USD100萬元5年期的IRS交易，付美元Libor利率且收固定利率。評價日契約價值為USD10,000元，當(dāng)美元的IRScurve平行上移1bp時，契約價值變?yōu)閁SD9,550，契約價值變動金額為9,550-10,000=-450。申報之PVBP：USD-450×29(USD/TWD)=TWD-13,05023申報格式內(nèi)容(10/13)總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報表目的：主管機(jī)關(guān)為監(jiān)理各金融機(jī)構(gòu)整體曝險部位與損益。申報方式：各金融機(jī)構(gòu)按月於申報系統(tǒng)畫面填報申報內(nèi)容：衍生性商品總資產(chǎn)、總負(fù)債、即期部位評價結(jié)果(損益)、公司淨(jìng)值。申報範(fàn)圍：期貨交易所及店頭衍生性商品，不含權(quán)證。24申報格式內(nèi)容(11/13)總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報表釋例25交易總資產(chǎn)(1)總負(fù)債(2)總開放部位(3)=(1)-(2)即期部位評價損益(4)整體部位損益(5)=(3)+(4)LongCall505-6-1ShortPut05-583IRS15015015FXSwap010-100-10CBAS-ShortCall04-4+3+2=5(註)1BuyFutures202-3-1買入選擇權(quán)和期貨：資產(chǎn)部位；賣出選擇權(quán)和期貨：負(fù)債部位。交換交易：契約市價正值屬資產(chǎn)部位，負(fù)值屬負(fù)債部位。選擇權(quán)權(quán)利金收付金額屬即期部位（支付權(quán)利金加負(fù)號）。註：+3為出售Call

onCB之權(quán)利金收入，+2為持有避險部位(CB)之評價損益申報格式內(nèi)容(12/13)匯率類交易申報原則標(biāo)的資產(chǎn)明細(xì)：以currencypair形式申報，例如：USD/TWD、EUR/JPY。遠(yuǎn)期交易、交換交易名目本金(1)：遠(yuǎn)期買入幣別名目本金(2)：遠(yuǎn)期賣出幣別交易雙方填報內(nèi)容相反選擇權(quán)交易名目本金(1)：call幣別名目本金(2)：put幣別交易雙方填報內(nèi)容相同26申報格式內(nèi)容(13/13)結(jié)構(gòu)型商品(格式D、E)

申報頻率：日申報申報範(fàn)圍結(jié)構(gòu)型商品：申報機(jī)構(gòu)為發(fā)行單位，並依主管機(jī)構(gòu)開放以業(yè)務(wù)經(jīng)營為業(yè)者所發(fā)行者。境外結(jié)構(gòu)型商品：境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則所稱於中華民國境外發(fā)行，以固定收益商品結(jié)合連結(jié)衍生性金融商品之複合式商品，且以債券方式發(fā)行者。交易狀態(tài)異動：提前到期、提前解約。27常見問題彙整(1/2)Q：結(jié)構(gòu)型商品隱含之衍生性商品部位是否應(yīng)分拆申報?A：結(jié)構(gòu)型商品之發(fā)行與銷售以格式D(結(jié)構(gòu)型商品日資料申報格式)申報。結(jié)構(gòu)型商品隱含之衍生性商品部位不須獨(dú)立(分拆)申報。因結(jié)構(gòu)型商品之發(fā)行而以衍生性商品避險者，則該筆衍生性商品交易須依規(guī)定申報，並於「交易動機(jī)欄位」填報1：Back-to-Back避險。28常見問題彙整(2/2)Q：若申報交易之雙方對於商品性質(zhì)之認(rèn)定不同，如一方認(rèn)定為FXSwap另一方認(rèn)定為FXForward，應(yīng)如何申報?A：請申報機(jī)構(gòu)依交易實質(zhì)申報。例如FXForward搭配反向Spot或Forward者，應(yīng)即申報FXSwap交易。其他較複雜之商品型態(tài)將於第三階段申報格式再行討論。29DPSP申報多空部位定義30附錄、申報資料格式與範(fàn)例日申報檔FXD.txt

(FXD.csv)IRS.txt(IRS.csv)TED.txt(TED.csv)FXO.txt(FXO.csv)SP.txt(SP.csv)日異動檔EVENT.txt

(EVENT.csv)MODKEY.txt(MODKEY.csv)SPM.txt(SPM.csv)月申報檔MTM.txt

(MTM.csv)畫面輸入

總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報表FAQ3132簡報完畢敬請指教聯(lián)絡(luò)人：櫃買中心債券部陳德鄉(xiāng)副理

TEL:23666093e-mail:dan@mail.gr