【企業(yè)內(nèi)部控制制度】01 存貨日常管理內(nèi)控制度

東莞市凱金新能源科技股份有限公司存貨日常管理內(nèi)控制度文件編號(hào)版本/版次頁(yè)次/總頁(yè)P(yáng)AGEPAGE5存貨日常管理內(nèi)控制度編制：審核：批準(zhǔn)：20年月發(fā)布20年月實(shí)施東莞市凱金新能源科技股份有限公司文件更新一覽表版本更改原因更改頁(yè)碼更改單號(hào)實(shí)施日期修改人批準(zhǔn)人目的：為了更好地核查物料庫(kù)存情況，保護(hù)物料品質(zhì)，完善物料管理等標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)文件：本制度與《物料儲(chǔ)存管理辦法》（見本制度附件）共同規(guī)范存貨日常放置、盤點(diǎn)及處置業(yè)務(wù)全流程的工作，使用人務(wù)必同時(shí)熟讀附件文件中對(duì)物料儲(chǔ)存的要求。存貨日常保管：存貨日常擺放要求、倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)境要求，參見《物料儲(chǔ)存管理辦法》（CW-01）中的第4-8條款要求。對(duì)于使用時(shí)間超過半年的低值易耗品（如勞保用品、工作服等），領(lǐng)取新品時(shí)，應(yīng)將舊件交倉(cāng)管員，再予領(lǐng)取。存貨投保為了防止意外的發(fā)生，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，加強(qiáng)存貨的保險(xiǎn)投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)每半年打印出存貨結(jié)存表交與公司管理層分管領(lǐng)導(dǎo)，與公司管理層分管領(lǐng)導(dǎo)討論是否需要對(duì)現(xiàn)有存貨進(jìn)行投保。需要投保時(shí)，由財(cái)務(wù)中心經(jīng)辦人填寫保險(xiǎn)采購(gòu)申請(qǐng)，并附上投保額計(jì)算依據(jù)等原始資料，提交公司管理層分管領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)至采購(gòu)部選擇保險(xiǎn)公司。存貨在投保期間遭受損失，相應(yīng)負(fù)責(zé)部門應(yīng)及時(shí)反映給公司財(cái)務(wù)中心與采購(gòu)部，由采購(gòu)部及時(shí)聯(lián)系保險(xiǎn)公司按照約定進(jìn)行賠償。存貨盤點(diǎn)公司存貨盤點(diǎn)方式分為月度盤點(diǎn)、半年度盤點(diǎn)，每年6月30日及12月31日前，公司財(cái)務(wù)中心擬定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃，確定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)日期、參與人員、實(shí)施步驟等事項(xiàng)。倉(cāng)庫(kù)部主管根據(jù)進(jìn)銷存明細(xì)編制存貨盤點(diǎn)表，經(jīng)辦人根據(jù)盤點(diǎn)表執(zhí)行盤點(diǎn)工作，將實(shí)盤數(shù)填入盤點(diǎn)表，原料及備品備件由制造中心、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)盤，生產(chǎn)線上半成品由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)盤。盤點(diǎn)完成后，由全部參與盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。倉(cāng)庫(kù)部負(fù)責(zé)匯總存貨盤點(diǎn)結(jié)果，盤點(diǎn)差異部分要查明原因，同時(shí)根據(jù)差異原因提出盤點(diǎn)盈虧的處理建議。倉(cāng)庫(kù)部主管負(fù)責(zé)編制盤點(diǎn)報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，公司管理層分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈盤虧執(zhí)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。廢品的審批與處置資產(chǎn)使用部門或保管部門于日常生產(chǎn)活動(dòng)中，檢查各項(xiàng)設(shè)備物資的運(yùn)行使用狀況，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的廢舊物資，由發(fā)現(xiàn)人編制《廢舊物資報(bào)廢清單》，列明報(bào)廢原因、資產(chǎn)名稱、型號(hào)、數(shù)量等內(nèi)容后，提交給部門負(fù)責(zé)人審核，審核完成后交給倉(cāng)庫(kù)部辦理入庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)部應(yīng)在倉(cāng)庫(kù)設(shè)置專門堆放廢舊物資的區(qū)域。當(dāng)各業(yè)務(wù)部門移交廢舊至倉(cāng)庫(kù)部時(shí)，倉(cāng)管員及時(shí)接收廢舊物資，分類擺放至廢舊物資倉(cāng)庫(kù)區(qū)域，同時(shí)倉(cāng)管員根據(jù)廢舊物資性質(zhì)，加掛《標(biāo)識(shí)牌》，列明廢舊物資名稱、移交時(shí)間，數(shù)量等信息。每月，倉(cāng)庫(kù)部定期清理廢舊物資，石油焦的保質(zhì)期為三年，成品石墨的保質(zhì)期為一年；倉(cāng)管員將倉(cāng)庫(kù)累計(jì)的廢舊物資形成《廢舊物資報(bào)廢清單》，列明廢舊物資的名稱、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等信息?！稄U舊物資報(bào)廢清單》經(jīng)倉(cāng)庫(kù)部負(fù)責(zé)人審核之后，倉(cāng)管員將其提交給采購(gòu)部，由采購(gòu)部采購(gòu)員根據(jù)《廢舊物資報(bào)廢清單》上列明的物資信息，對(duì)市場(chǎng)上的潛在購(gòu)買方進(jìn)行詢價(jià)。采購(gòu)員可通過電話、郵件、函證等方式，向潛在購(gòu)買方進(jìn)行詢價(jià)，并將詢價(jià)結(jié)果填入《廢舊物資報(bào)廢清單》中的報(bào)價(jià)欄，《廢舊物資報(bào)廢清單》經(jīng)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核后，由公司管理層分管領(lǐng)導(dǎo)審批是否對(duì)外銷售。實(shí)際出售時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、保安共同監(jiān)控裝袋過程，確保運(yùn)出公司的物品均為經(jīng)過審批報(bào)廢的物品。監(jiān)督及檢查本制度經(jīng)審批并實(shí)施的當(dāng)日起，未按本制度要求進(jìn)行執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失的，現(xiàn)11.2款所述情形的，根據(jù)造成的影響及損失分別采取以下處理措施：造成公司重大損失以及構(gòu)成違法行為的，由公司向司法機(jī)關(guān)提起訴訟，追究其法律責(zé)任，由其承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失；對(duì)公司造成損失但不構(gòu)成違法的，由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失，并列入當(dāng)期績(jī)效考核；未做成損失且未構(gòu)成違法的，列入當(dāng)期績(jī)效考核。違規(guī)情形包括：工作瀆職造成公司損失或影響公司正常運(yùn)作的；倉(cāng)庫(kù)人員未按《物料收貨管理程序》的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行收貨的，造成公司損失或影響正常生產(chǎn)的；倉(cāng)庫(kù)人員未按《物料發(fā)貨管理程序》的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)貨的，造成公司損失或影響正常生產(chǎn)的；倉(cāng)庫(kù)人員未按規(guī)定的存儲(chǔ)原則和倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)境要求保管存貨的；未按本制度規(guī)定的程序進(jìn)行