交通銀行信貸風險管理

交通銀行信貸風險管理第二章交通銀行信貸風險管理狀況分析交通銀行自從重新組建以來，其信貸風險管理經歷了大致三個階段:一是1987年重建之初至20世紀90年代中后期，與當時的四大國有銀行類似，處于監(jiān)管無力下的高度風險累積階段;二是20世紀90年代中后期至21世紀初，在監(jiān)管正規(guī)化的影響下，信貸風險逐步控制;三是21世紀初至今，交通銀行正在實施全面風險管控，構建長效監(jiān)管機制。1987年至20世紀90年代中后期，交通銀行重新組建的歷史使命就是為經濟轉型期的中國企業(yè)發(fā)展提供資金支持，但與此同時雖然每年核銷了大量不良貸款，信貸風險仍在不斷累積。在交通銀行內部會議資料顯示，上個世紀90年代的不良貸款比率最高達到過26,。在人民銀行公布的數(shù)據(jù)中，1999年的全國股份制商業(yè)銀行不良貸款比率平均為17(89,。與交通銀行類似的上市銀行不良貸款比率中，我們可以看到1998—1999年是不良貸款比率集中猛增的階段，交通銀行也未能幸免。20世紀90年代中后期至2003年中國加入wTO后，在入世協(xié)議要求和國際金融業(yè)發(fā)展趨勢的背景下，交通銀行與國內其他金融機構都感受到金融改革的要求，參照先進銀行的做法，成立專門的風險管理部門，取得了一定效果。在2001年至2003年，交通銀行的不良貸款比率由23(58,下降至13(31,。2012年末交通銀行貸款余額人民幣29472(99億，較年初增長15(05,，增幅超過了行業(yè)平均水平，在中央銀行實旌商業(yè)銀行信貸規(guī)模管理的背景下，交通銀行依靠實施積極的信貸管理取得了較好的成績，目前的風險管理現(xiàn)狀如下:2(1交通銀行信貸風險管理架構2(1(1信貸風險管理組織體系交通銀行目前在總行層面實行“1+3+2"的風險管理委員會體系，“l(fā)”即全面風險管理委員會，;“3"即三個專業(yè)風險管理委員會(信用風險管理委員會、市場風險管理委員會和操作風險管理委員會);“2”即兩個業(yè)務審查委員會(貸款審查委員會和風險資產處置審查委員會)。全面風險管理委員會統(tǒng)領全行風險管理工作，與三個專業(yè)風險管理委員會、兩個業(yè)務審查委員會之間建立“領導與執(zhí)行、指導與報告"的關系。全面風險管理委員會對三個專業(yè)風險管理委員會和兩個業(yè)務審查委員會進行工作指導，提出決策意見，聽取工作報告。信用風險管理委員會、市場風險管理委員會和操作風險管理委員會是總領全行所有風險管理工作的指導協(xié)調機構，要督促條線部門建立風險管理流程機制，協(xié)調部門之間的風險管理職責，具體審議各類風險事項、重大問題、疑難項目，督導風險管控措施落實。貸款審查委員會和風險資產處置審查委員會要根據(jù)全面風險管理委員會的指導意見，創(chuàng)造性地開展工作。各省直分行層面，比照總行建立“1+2”(全面風險管理委員會加貸審會和風審會)的風險管理委員會體系，規(guī)范本層級的風險管理委員會運作機制。分行的“1+2"委員會在總行相應委員會的指導下開展工作，并嚴格執(zhí)行雙線報告制度，既向分行報告，也向總行相應委員會報告，自覺接受總行相關委員會的檢查和督導，實行雙線報告、雙線指導的體系。2(1(2信貸風險管理部門分工以交通銀行廣西區(qū)分行為例，參與信貸業(yè)務管理的部門包括信貸審查委員會、授信管理部、風險管理部、公司業(yè)務部、零售信貸部、信貸經營部門(營銷部門)、放款中心和資產保全部。交通銀行廣西區(qū)分行的信貸組織架構分工明確、各個相關工作人員各司其職，其中:1、信貸經營部門(營銷部門)的職責為包括貸前、貸中、貸后的各項工作，具體有貸前的信貸業(yè)務營銷拓展，日?？蛻絷P系的維護;貸中的有關授信材料收集工作，實地進行盡職調查，評估客戶的借款需求和還款能力，核實客戶資料的真實性和有效性;貸后方面，則是實施貸后監(jiān)控工作，收集客戶用款憑據(jù)，關注后續(xù)經營情況變化，特別是對財務報表數(shù)據(jù)的變化重點關注，通過一般和特殊預警信號，對風險進行及時揭示，提出相關減退加固措施等。對于逾期貸款，未移交保全部門前，還負責早期的催收工作，并協(xié)助已移交貸款的訴訟、保全、核銷工作。每月根據(jù)客戶評級，按照規(guī)定的頻率對信貸客戶的近況撰寫報告，重點分析經營和財務報表變化情況，匯報抵質押物、保證人擔保能力變化情況，及時根據(jù)貸款質量進行分類和評級的調整。每年收集客戶年報進行對比分析，將年報數(shù)據(jù)變化對比行業(yè)整體情況，為下一次授信提出建議。2、授信管理部是授信的審查審批工作部門，授信審批人員門檻要求至少具有10年以上銀行工作經驗，其中3年以上的基層銀行工作經驗。該部門主要負責授信審查工作，工作內容主要包括:通過審查信貸經營部門(營銷部門)上報的授信申請資料，判斷授信與否，授信條件如何設置，授信業(yè)務期限，利(費)率，用途合規(guī)性，資金需求合理性，審查借款人的還款能力、擔保人擔保能力等。還通過定期收集同業(yè)信息，調研區(qū)域內各個行業(yè)近況和發(fā)展趨勢，撰寫行業(yè)調查報告，供最高授信執(zhí)行官參考，為下一步的信貸政策提供依據(jù)。3、信貸審查委員會(以下簡稱“貸審會")，是區(qū)域內(省,區(qū))信貸業(yè)務的最高審查機構，固定每周由最高授信執(zhí)行官召開會議，集體審議授信客戶、授信項目事宜。信貸審批委員會共7名委員，由省分行的最高授信執(zhí)行官(副行長)和授信管理部、風險管理部、法律合規(guī)部、公司業(yè)務部、資產保全部、資產負債部、國際部等部門負責人擔任，貸審會主任由最高授信執(zhí)行官(副行長)擔任，審批過程實行五票通過制，要求每個授信客戶必須獲得超過5名貸審會委員同意，才能通過授信終審，同時最高授信執(zhí)行官(副行長)和行長具有一票否決權。貸審會工作流程一般為:授信管理部審查員發(fā)表審查審批意見(初審)——貸審會委員討論、提問——信貸經營部門第一或第二信貸員回答——授信管理部審查員補充——貸審會委員集體不記名投票。4、風險管理部是對全行授信業(yè)務風險進行整體性的監(jiān)控和管理，包括對全行各業(yè)務條線的信用風險進行識別、監(jiān)測、報告和控制，使用ARMS系統(tǒng)實施風險過濾，開展風險專項排查，對存在風險預警信號的授信客戶向相關部門進行風險提示，對業(yè)務條線部門風險管理工作的合規(guī)性進行監(jiān)督，對客戶經理貸后管理的及時性、反映客戶情況的真實性和準確性等盡職情況檢查、評價，協(xié)調解決風險管理政策執(zhí)行中遇到的問題。在風險管理部還設置放款中心，由放款中心負責分行提款審查，提款相關法律文件的審查、簽訂、保管，對相關合同文本、法律文件等材料的合法合規(guī)性，授信資料的完整有效性負責，在審核各項授信條件落實完全后，給予辦理放款手續(xù)。5、資產保全部是負責接收正常類和關注類以外的授信客戶，并將這些客戶名下的各個授信業(yè)務統(tǒng)一管理，主要是負責對不良貸款的處置、清收、核銷等工作。2(2交通銀行信貸風險管理流程2(2(1交通銀行貸前調查流程在貸前調查階段，客戶經理作為調查第一責任人，通過實地調查，保證授信用途的合法合規(guī)性，銀行授信將用于客戶正常業(yè)務活動。貸前調查主要流程為:1、接洽申請客戶經理對新客戶的授信需求或老客戶變更授信額度進行初步判斷，依據(jù)信貸政策及授信基本要求，做出受理與否的意見并向上級請示。2、受理決策授信經營部門主管對客戶經理的意見進行判斷，并決定是否繼續(xù)上報。3、通知客戶決定受理后，由客戶經理將意見反饋給客戶。4、授前調查客戶經理對客戶提出的授信需求進行授前調查。5、申報“授信申請報告"客戶經理通過調查，整理客戶情況，撰寫“授信申請報告"，設計客戶授信方案，并表明自己的授信意見，提交給部門主管審核。2(2(2交通銀行貸中審查流程在貸中審查階段，客戶經理應保證授信申報資料及其內容的合法、真實、有效，其中復印件應與原件核對無誤;授信審查審批人員原則上不對資料的真實性負責，但可對資料的真實性提出疑問并要求申報人作進一步調查。貸中審查的主要流程為:1、申報決策授信經營部門主管依據(jù)自己對授信客戶的了解判斷，復核“授信申請報告”，并簽批“同意”或“不同意”的意見。2、授信管理部門出具“審查意見”授信管理部門審查員負責對照“授信申請報告”等上報材料，核對客戶經理輸入信貸管理信息系統(tǒng)的信息準確性后，審查“授信申請報告’’，并表達對該授信的審查意見。授信管理部門主管審閱“授信申請報告"，審核審查員填具的審查意見后，填寫本人的意見。3、貸審會審查分行召開貸審會，由授信經營部門和授信管理部門分別陳述各自意見，最終進行審議表決。表決結果將決定客戶授信額度、品種、期限、風險等級、費率、擔保條件等。貸審會秘書根據(jù)貸審會決議整理成書面意見，由作為貸審會主任的信貸執(zhí)行官審定后簽名。4、信貸執(zhí)行官,行長簽批屬于分行信貸執(zhí)行官審批權限內的，由信貸執(zhí)行官簽批;超出分行信貸執(zhí)行官審批權限，由分行行長簽批。5、通知審批結論授信管理部門審查員將審批通知書的最終結果反饋給授信經營部門。2(2(3交通銀行貸后檢查流程客戶經理是非問題類授信客戶貸后檢查的第一責任人;問題類授信客戶則實行移交模式，由資產保全部門人員承擔貸后監(jiān)控責任。非問題類授信客戶貸后檢查的主要流程為:(1、客戶經理根據(jù)客戶風險等級對應的監(jiān)控頻率要求進行定期監(jiān)控客戶經理在對授信客戶進行定期監(jiān)控時，首先判斷該客戶的是否需重新申報授信，“是”則進入授信申報流程，“否’’則進入定期監(jiān)控流程。2、客戶經理提出“定期監(jiān)控報告"客戶經理重點關注授信客戶行業(yè)情況變化，經營成果及最新的財務狀況，及各種變化是否影響客戶還款能力，對照客戶是否已經發(fā)生預警信號，在此基礎上撰寫“定期監(jiān)控報告"，提交授信經營部門主管審核。3、授信經營部門主管審核授信經營部門主管對“定期監(jiān)控報告”的內容及相關附表進行審核，簽批意見后上報分行授信管理部門。4、授信管理部門審查員提出審查意見授信管理部門審查員審查“定期監(jiān)控報告”后出具審查意見。5、授信管理部門主管審核審查意見授信管理部門主管參考授信審查人員的審查意見，對“定期監(jiān)控報告”進行審閱后出具本人意見。6、信貸執(zhí)行官審核審查意見信貸執(zhí)行官審閱“定期監(jiān)控報告”和授信管理部門審查員、主管的意見，并出具本人意見。7、通知審批結論授信管理部門審查員將審批意見整理后，反饋給授信經營部門。2(3交通銀行信貸風險管理措施2(3(1交通銀行貸前調查措旌貸前調查主要通過以下方式進行:l、熟知客戶以及客戶的業(yè)務，全面搜集客戶以及客戶的業(yè)務的真實證明材料，包括其集團客戶、關聯(lián)客戶相關信息，依據(jù)所收集的基礎資料建立授信客戶基本信息檔案。2、對客戶提供的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、財務報表的真實有效性進行核實，有必要的情況下，向相關管理部門進行查冊，對核驗過程、結果進行記錄。3、對客戶財務狀況真實性的核實，采取實地查驗方式，核對有關會計賬冊、憑證和庫存等。2(3(2交通銀行貸中審查措旌貸中審查的措施主要有:1、授信客戶背景情況分析:包括現(xiàn)有客戶情況預警信號、授信客戶自身基本情況、授信客戶同交通銀行關系的基本情況。2、授信業(yè)務背景情況分析。3、行業(yè)風險分析:包括當前行業(yè)風險預警信號、行業(yè)成本結構、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代產品、對行業(yè)的監(jiān)管、行業(yè)信貸評級、授信客戶在該行業(yè)中所處的位置等。4、經營,管理風險分析:包括當前經營管理預警信號、一般特點(如市場份額、競爭狀況、生命周期、與同業(yè)比較的盈利水平等)、目標和戰(zhàn)略、產品——市場匹配、供應分析、生產分析、分銷渠道分析、銷售分析、管理層評價等。5、財務風險分析:包括當前財務風險預警信號、財務報表質量、銷售和盈利能力、償債和利息保障能力、資產管理效率、流動性、長期償債能力,再融資能力、現(xiàn)金流量分析等。6、借款原因分析:包括季節(jié)性銷售循環(huán)、長期銷售增長、營運資金資產效率的變化、盈利能力、固定資產替換和擴張(等。7、擔保分析。2(3(3交通銀行貸后檢查措施貸后檢查主要是通過跟蹤監(jiān)控授信客戶經營活動、授信業(yè)務辦理及后續(xù)使用情況，更新評估對授信客戶的影響程度，以判斷授信業(yè)務風險變化情況，對風險進行識別與檢測，以決策繼續(xù)辦理或退出。授信客戶的貸后檢查措施主要有:1、定期監(jiān)控:定期監(jiān)控是指依據(jù)授信客戶風險等級所對應的監(jiān)控頻率要求，授信經營部門客戶經理或資產保全部門保全人員作為執(zhí)行人，對授信客戶生產經營及財務狀況等信息進行回訪更新，從中發(fā)現(xiàn)識別客戶及授信業(yè)務風險，并形成“定期監(jiān)控報告"上報審查審批。2、不定期監(jiān)控:不定期監(jiān)控是指在客戶經理或資產保全部門人員的隨機查訪中，關注與授信客戶及其業(yè)務相關的各類信息，結合實地勘察情況，分析生產、銷售、財務、擔保等變化情況，對比預警信號，發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。3、資金用途監(jiān)控:資金用途監(jiān)控是指在授信業(yè)務發(fā)生后，在規(guī)定時限內完成其用途的跟蹤及記錄，主要根據(jù)資金交易流向判斷其是否與授信客戶的經營范圍、審批條件等相符合。2(4交通銀行信貸風險管理工具交通銀行屬于新資本協(xié)議銀行，按照銀監(jiān)會要求在2010年底實施巴塞爾新資本協(xié)議，最遲不能超過2013年。交通銀行在2005年正式啟動內部評級體系項目，既要考慮到中國金融市場特色和交通銀行發(fā)展的實際情況，又強調項目的相關要素必須符合國際上通行的先進標準要求。截止目前，內部評級法已經取得了階段性成果，并且全行推廣作為實施風險管理的有效工具，其主要作用體現(xiàn)在:1、更為科學合理地進行貸款審批和決策內部評級為授信分析提供了更科學的分析工具，通過標準化的分析模版，可以提高分析效率。由于評級結果更客觀、更量化、更精確，所以能幫助各級信貸人員更好地識別風險，并對內評法提示的問題更加關注和警覺。2、為銀行制定撥備政策和貸款定價提供依據(jù)貸款損失準備金是用來抵補信貸資產預期損失的。內部評級得出的貸款風險分類決定了準備金的提取，為了越精確地計算貸款的預期損失，貸款風險分類的要求越準確，銀行的成本與收益也相應地計算更準確。因此以內部評級為基礎精確計提準備金，對平衡銀行風險與收益之間的關系具有十分重要的作用。在貸款定價中，貸款的價格除了覆蓋資金成本和經營成本外，還應覆蓋風險成本，即貸款的預期損失EL。銀行提取貸款準備金以抵御預期損失EL，因此EL應在貸款定價中通過向客戶加收風險溢價來體現(xiàn)。此外，貸款的價格中還應覆蓋貸款所占用的資本成本，資本成本和貸款的非預期損失UL和股東回報率有關。因此內部評級系統(tǒng)測算出的預期損失和非預期損失是貸款定價的重要基礎，內部評級法的實施可使貸款的定價機制更加完善。貸款風險分類分得越細，越可以準確區(qū)分各類貸款的風險，從而在產品定價中更好地反映出客戶間的差別。實施內評法之前，由于風險信息不足，銀行一般對高風險的客戶定價不足。實施內評法之后，目前交通銀行至少可以使貸款定價覆蓋風險成本EL，在此基礎上，再加價以覆蓋資本成本，這需要對非預期損失UL更進一步量化才能實現(xiàn)。3、為客戶價值分析提供依據(jù)，從而幫助銀行更好地轉變經營觀念從客戶價值角度看，在評價客戶盈利情況時，應分析該客戶的利差收入和中間業(yè)務收入之和是否能覆蓋經營成本及風險成本(應考慮經濟周期的影響)。對能夠彌補風險成本的客戶還要考慮的是，銀行獲得收益的同時承擔著風險，風險越大的業(yè)務所占用的銀行資本越多，即使最終該筆業(yè)務能夠帶來較大的利潤額，但對比其占用的銀行經濟資本，資本利潤率可能并不高，甚至無法達到最低資本收益率。因此，商業(yè)銀行采納經風險調整后的資本收益率(RARoC)方法，是在權衡風險與收益的關系后，以股東價值最大化為前提選擇的一個可接受范圍。五級分類和交通銀行原實行的十級評級方法都無法計算預期損失和非預期損失，因此不能為貸款定價和客戶價值分析提供量化支持，而內部評級法可以實現(xiàn)。因此，內部評級法作為銀行的有力武器，在營銷客戶時先對客戶價值有充分的認識，為銀行在對客戶談判中增加砝碼。過去銀行支持的客戶可能扣除風險成本后是不盈利的，或雖然盈利，但經風險調整后的收益非常有限。所以，銀行應該轉變經營觀念，在發(fā)展客戶時發(fā)展經風險調整后的收益更大的客戶，這樣才能更好地實現(xiàn)盈利，提高股東價值，提升交通銀行的聲譽和公眾形象。4、為經濟資本的分配和績效考核提供依據(jù)，變粗放式管理為加強風險管理經濟資本是指為抵御各項業(yè)務(資產)的風險所需要的資本支持，是各項業(yè)務(資產)的風險所產生的資本需求。因此又稱為風險資本。在數(shù)量上，經濟資本等于非預期損失，它是一個計算出來的數(shù)字，是一種虛擬資本。一個部門或一項業(yè)務有多少非預期損失，就應分配多少經濟資本。資本管理的核心問題是如何對資本收益進行風險因素調整，以確定資本在銀行不同部門、不同金融產品之間的有效分配。在西方，先進的商業(yè)銀行普遍采用經風險調整的資本收益率法(RARoC)的資本管理技術，RAROC=(凈收益一預期損失),經濟資本因為資本是稀缺的，因而是要求有回報的。銀行對分支行經營單位的考核應以RAROC為指標，這打破了原有的“僅以利潤絕對額多少論英雄，而不考慮風險”的考核模式。取而代之的是“以經風險調整后的收益”的考核模式，這有利于加強風險管理，鼓勵穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。5、成為銀行制度創(chuàng)新和文化創(chuàng)新的推動力巴塞爾新資本協(xié)議對銀行業(yè)風險控制提出了全面風險管理的要求，強調風險計量的精確性、敏感性和標準化。對客戶價值分析提供了全新的觀念和工具，可以推動一些管理理念的真正實施。因此，實施內部評級法有助于打破銀行固有的錯誤觀念，成為銀行制度創(chuàng)新和文化創(chuàng)新的推動力。2(5交通銀行信貸風險管理效果交通銀行自2005年在香港上市，2007年回歸A股市場，一直致力于加強信貸風險管理，并將其作為經營發(fā)展的生命線。通過近幾年不斷的努力，在反映銀行信貸風險管理水平的主要指標不良貸款率上，交通銀行取得了較好的成績，對比四大國有商業(yè)銀行的情況如下:第三章交通銀行信貸風險管理存在的問題及原因分析3(1交通銀行信貸風險管理存在問題3(1(1交通銀行信貸風險管理架構方面問題雖然交通銀行總行層面由全面風險管理委員會統(tǒng)領全行風險管理工作，與三個專業(yè)風險管理委員會、兩個業(yè)務審查委員會之間建立“領導與執(zhí)行、指導與報告”的關系。但到省分行則實行全面風險管理委員會加貸審會和風審會的風險管理委員會體系，執(zhí)行雙線報告制度，既向分行報告，也向總行相應委員會報告，實行雙線報告、雙線指導的體系。按照條線管理原則，省分行層面的風險管理委員會實線領導應為總行上級全面風險管理委員會，虛線領導為省分行。實際工作中，由于省分行層面的風險管理委員會領導由最高授信執(zhí)行官(副行長)擔任一把手，授信管理部、風險管理部、公司業(yè)務部、零售信貸部、放款中心和資產保全部等部門負責人擔任委員，這些風險管理委員會成員同受省分行行長直接領導，往往最終形成了省分行“自我監(jiān)督檢查”的事實管理模式，根本無法做到信貸風險管理的獨立性，何談風險管理的自發(fā)性，信貸風險管理只能淪為以應付檢查為主的工作。3(1(2交通銀行信貸風險管理流程方面問題風險信息資源整合不足是交通銀行信貸風險管理流程的一大缺陷，在交通銀行行內，缺乏全行范圍內風險信息的共享平臺，雖然當前系統(tǒng)數(shù)量較多，比如授信客戶信貸管理系統(tǒng)、小企業(yè)客戶信貸管理系統(tǒng)、資產風險管理系統(tǒng)、用途監(jiān)控系統(tǒng)、押品管理系統(tǒng)、公司客戶信息系統(tǒng)、內部評級系統(tǒng)，但不是由板塊和流程主導，各個系統(tǒng)信息重復多，口徑和定義存在不一致情況，作為信息記錄的功能遠大于風險判斷的功能，甚至數(shù)據(jù)整合的功能也不完善，往往還需要人工統(tǒng)計，信貸人員忙于填報各類本可由系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)表格，系統(tǒng)間有效整合、信息共享、數(shù)據(jù)挖掘方面仍比較薄弱。在同業(yè)間，缺乏有效的交流信息渠道，往往是風險大到爆發(fā)的時候，事后作為風險案例來進行分析，縱使能夠從中汲取教訓，但同業(yè)好的經驗和做法卻沒能進行交匯融通、互相促進。3(1(3交通銀行信貸風險管理措旋方面問題由于交通銀行信貸風險管理在貸前調查和貸中審查階段的措施存在缺陷，導致信貸結構分布不合理，表現(xiàn)為:l、貸款分布最多的五個行業(yè)是制造業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，服務業(yè)，房地產業(yè)，占全部公司貸款的56(63,，貸款較為集中于傳統(tǒng)行業(yè)。2、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)這兩個行業(yè)集中了絕大部分政府融資平臺類客戶貸款，其特征是自身現(xiàn)金流無法完全覆蓋還貸額，需要財政資金作為還貸來源。3、房地產業(yè)的占比依然較大。3(1(4交通銀行信貸風險管理工具方面問題交通銀行內部評級體系運用效果仍未充分體現(xiàn)，內部評級體系包括內部評級系統(tǒng)和內部評級體制，作為風險管理的軟件和硬件相輔相成，是實現(xiàn)現(xiàn)代銀行信貸風險管理的最核心工具。內部評級包括了客戶評級和債項評級這兩個方面，通過提供客戶違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、預期損失率(EL)、非預期損失率(UL)、違約敞口(EAD)等指標，決策風險預警、定價管理、授信審批等日常信貸管理工作:通過集合分析全行的內部評級結果，還能指導信貸投向政策、準備金計提、經濟資本分配與考核等重要管理工作。交通銀行目前構建的兩維評級體系，已經能夠符合新資本協(xié)議內部評級法高級法要求，提供包括以計算客戶違約概率為主的客戶評級(PD)，和主要計算違約損失率為主的債項評級(LGD)，還有違約風險敝口(EAD)、預期損失率(EL)、非預期損失率(UL)等計算風險成本的關鍵參數(shù)。交通銀行選取的是國際上先進銀行較為通用的主標度法來構建內部評級體系，所謂主標度，是在客戶等級和債項等級上采納可同時供內部和外部比較的標準。它可以用來衡量評級體系的實際運行是否符合預期，從而反映評級體系是否穩(wěn)健;還可用來和外部機構的評級體系進行映射，成為不同評級體系之間建立有效連結的橋梁和紐帶。3(2交通銀行信貸風險管理問題的原因分析3(2(1交通銀行信貸風險管理架構方面問題原因分析交通銀行總行層面的信貸風險管理架構是清晰、合理的，由全面風險管理委員會統(tǒng)領全行風險管理工作，與三個專業(yè)風險管理委員會、兩個業(yè)務審查委員會之間建立“領導與執(zhí)行、指導與報告”的關系。此架構能夠發(fā)揮各個環(huán)節(jié)之間的作用，并且具備較高的獨立性。但是，延伸到各省分行層面時，風險管理委員會領導由最高授信執(zhí)行官(副行長)擔任一把手，授信管理部、風險管理部、公司業(yè)務部、零售信貸部、放款中心和資產保全部等部門負責人擔任委員，這些風險管理委員會成員同受省分行行長直接領導，在虛線領導與實線領導交叉的時候，由于傳統(tǒng)管理體制的因素，仍就是省分行行長為最終決策人，省分行級別的風險管理委員會根本無法做到信貸風險管理的獨立性。3(2(2交通銀行信貸風險管理流程方面問題原因分析交通銀行缺乏全行范圍內風險信息的共享平臺，雖然當前系統(tǒng)數(shù)量較多，但作為信息記錄的功能遠大于風險判斷的功能。之所以出現(xiàn)共享性較差的原因主要有二:一是交通銀行重新組建的時間較短，開創(chuàng)性的進行金融創(chuàng)新和變革，承擔了作為我國金融改革“試驗田”的角色，一旦有新的先進的業(yè)務、管理方式，交通銀行首先成為試驗示范行，導致各式帶有實驗特征的系統(tǒng)在行內運行，關聯(lián)性不高;二是交通銀行出于數(shù)據(jù)系統(tǒng)穩(wěn)定性的考慮，選擇了多個平臺運行信貸風險管理的相關工作，目的是避免集中在統(tǒng)一平臺操作，一旦出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤將導致大面積的信貸工作停滯，是規(guī)避風險的體現(xiàn)，但也是信息科技方面不成熟不自信的體現(xiàn)。3(2(3交通銀行信貸風險管理措旌方面問題原因分析交通銀行信貸風險管理措施存在的缺陷，導致信貸結構分布不合理，主要的原因是交通銀行信貸風險管理人力投入欠缺，使得交通銀行信貸風險管理措施沒有得到有效實施。2009年以來，交通銀行貸款規(guī)模和業(yè)務量短期內激增，但部分分行管戶人員專業(yè)能力和工作效率也沒有能夠得到同步提升，尤其中臺和前臺的人力資源投入相對滯后。部分分行授信審查審批人員、風險管理人員的占比遠遠達不到總行規(guī)定要求，由于信貸營銷人員流動性較高，有的省分行工作經驗不足2年的信貸營銷新人占比超過50,。培養(yǎng)新人的速度有時不及人員離職的速度，造成風險管理的廣度和深度缺乏，固定資產貸款貸后管理缺少對項目發(fā)起人履約及信用狀況、宏觀經濟變化和市場波動檢查與分析;流動資金貸款貸后管理缺少對借款人信用、支付、融資數(shù)量、渠道變化、資金流量持續(xù)監(jiān)控，難以形成有效的、持續(xù)的信貸風險管理。3(2(4交通銀行信貸風險管理工具方面問題原因分析交通銀行在2011年才正式將內部評級融入入信貸決策流程，2012年開始在信貸流程中進一步深化信用風險調整后資本回報率(RARoC)的應用，將RAROC作為信貸準入的硬約束，計劃于2013年開始將RAROC納入績效考核體系。RAROC:RAR(風險調整收益)?經濟資本=(撥備前利潤一風險成本)?經濟資本內部評級的應用起步太晚，在2013年巴塞爾新資本協(xié)議實施的大限來臨之前，交通銀行僅有不N1年時間以RAROC為基礎構建高效的、自動運轉的風險管理與內控機制。第五章交通銀行信貸風險管理運作對策建議1改善交通銀行信貸風險管理架構的對策建議通過提高信貸風險管理機構的獨立性和專業(yè)性，交通銀行信貸風險管理架構才能得改善:1、在“1+3+2"框架內，推進信用風險管理委員會和兩個審查委員會運作，尤其要高委員的專業(yè)化水平，委員都應該熟悉當前最新經濟金融形勢和信貸政策準入要求，于新興業(yè)務、轉型業(yè)務、創(chuàng)新產品的特點和風險要把握到位，提高風險收益綜合評估力，提高專業(yè)審查水平。總行應該加強對分行貸審會和風審會的業(yè)務指導，規(guī)范審查程和環(huán)節(jié)，加強工作檢查和評價，確保兩個業(yè)務審查委員會規(guī)范、獨立運作。分行管層特別是一把手應該高度重視，嚴格自律，不干預本行貸審會和風審會的運作，切實揮業(yè)務審查委員會的風險防控作用。2、各授信審批中心做好分行超權限業(yè)務授信審批準入把關，提高審批和服務質效，區(qū)域信貸政策制定和實施中發(fā)揮牽頭作用，發(fā)揮區(qū)域授信審批中心貼近市場、貼近客的優(yōu)勢，針對國家重要經濟戰(zhàn)略區(qū)域來研究制定區(qū)域信貸投向政策，作為全行信貸政重要組成部分。積極研究區(qū)域市場動態(tài)和分行訴求，通過信貸政策反饋調整機制完善行政策，并指導分行具體貫徹落實總行各項行業(yè)政策。3、學習國外商業(yè)銀行在業(yè)務開展和管理中給予信貸風險管理人員充分的自主權，為使從總行到分行的信貸風險管理人員在都能夠保持較強的獨立性，各級機構的信貸風管理人員均由上級風險主管委派并向其匯報、對其負責。對信貸風險管理人員的地位置，使得他們的行動具有足夠獨立性，不為行政管理所干預，不會影響正常的信貸審和發(fā)放管理，又在機制上鼓勵了信貸風險管理人員積極客觀地進行風險揭示。4、風險管理部門在強調獨立性和對風險管理的全面系統(tǒng)性前提之下，仍與各個業(yè)務門保持緊密聯(lián)系，使得信貸風險管理部門既獨立于市場營銷，又鑲嵌于業(yè)務系統(tǒng)中，助經營部門的客戶經理及時發(fā)現(xiàn)和排除風險。保持風險管理經理與客戶經理共同走訪戶，實地查勘項目的做法，并將風險管理經理實地走訪客戶作為日常工作要求，從跟戶的直接接觸中發(fā)現(xiàn)風險，及時采取防范風險、排除風險的措施，增強信貸風險管理作的及時性。5(2優(yōu)化交通銀行信貸風險管理流程的對策建議為了實現(xiàn)交通銀行信貸風險管理流程的優(yōu)化，可通過內部建設信息系統(tǒng)，外部借用中介機構整合風險信息資源來實現(xiàn):1、加快推進“新一代信息系統(tǒng)建設工程"。借‘‘‘‘新一代信息系統(tǒng)建設工程”的契機，全力推進新一代信貸風險管理系統(tǒng)建設，打造以客戶為中心、覆蓋境內外各類信貸業(yè)務、跨越整個信貸生命周期、全面完整、柔性可擴展的統(tǒng)一系統(tǒng)平臺。新一代信貸風險管理系統(tǒng)不光需要實現(xiàn)風險評估、風險監(jiān)測、風險分析和不良資產處置等各個風險管理環(huán)節(jié)的全覆蓋，還要不斷加強對交通銀行原始業(yè)務數(shù)據(jù)資料的挖掘，完善數(shù)據(jù)整合功能，優(yōu)化參數(shù)設置，更方便地判斷和評估信貸風險。2、建立全集團范圍內的風險信息共享平臺和突發(fā)風險快速反應機制。一是從授信審查分析、不良案例和各類案件研究和責任認定追究的信息中，歸納總結主要風險薄弱點，提供有關部門和人員共享參考，提升信用風險管控合力。二是對各方收集的內外部風險信息，進行有機整合，建立全集團范圍的風險信息共享平臺。三是對突發(fā)性、系統(tǒng)性、集團性風險，要集中力量建立監(jiān)測、提示、預警和快速反應機制。3、注重外部協(xié)作單位的作用，建立與人民銀行、工商、稅務、海關、電力、供水、會計師事務所、評估機構、評級機構、其他金融機構的廣泛聯(lián)盟，理順第三方查勘渠道，從外部信息中篩選有效信息，多方驗證以確保信息來源多樣化和客觀性。在金融脫媒的趨勢下，特別需要注重與第三方評級機構的合作，從多個角度更全面地考察客戶風險，同時學習第三方評級機構的測評方式，融入到交通銀行的風險管理工作中，以便今后更加客觀、全面地揭示風險。在金融同業(yè)間，多方走動交流信息，不僅將同業(yè)出現(xiàn)的風險作為風險案例來進行分析，還需要深入挖掘同業(yè)化解風險的經驗和做法，在錯誤中汲取教訓，更重要的是通過同業(yè)共享信息、互相學習和促進。5(3改進交通銀行信貸風險管理措施的對策建議改進交通銀行信貸風險管理措施可以通過以下方式進行:l、推進信貸結構調整，合理平衡行業(yè)風險根據(jù)國際知名咨詢機構奧緯公司的定義，信貸組合管理是在特定的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行對信貸組合層面的風險進行評估，在可接受的信用風險范圍內，基于不同客戶的風險特征配置信貸資源，通過保持一定的信用風險敞口，實現(xiàn)組合信用風險調整后的收益最大化。2011年交通銀行授信部對系統(tǒng)內分行根據(jù)RAROC值作出排名，并分析出RAROC值高的分行經營特點主要是:(1)客戶結構是重點根據(jù)以往對不同規(guī)?？蛻鬜AROC的組合分析揭示出:大型客戶的RAROC要低于中小型客戶，中型客戶是RAROC數(shù)值的穩(wěn)定器。RAROC排名靠前的分行主要發(fā)展“橄欖形”的客戶結構，即降低大型客戶和小微型客戶占比，提高中型客戶占比，在提高收益的同時注意控制風險。(2)優(yōu)先選擇潛在價值高的客戶交通銀行RAROC排名前10的分行在定價、授信品種安排、經營成本控制等環(huán)節(jié)表現(xiàn)出了突出優(yōu)勢，其深層次的信息是這些分行在客戶開發(fā)和關系營銷時占據(jù)了有利的談判地位，能夠主導授信方案的設計和形成，從而確保了較高的風險收益水平。對單個客戶授信方案的精打細算就是要充分挖掘授信方案的潛力，一方面要通過強調抵押擔保和期限設計來防范信用損失，降低風險成本，另一方面要通過授信產品和服務的安排提高收益水平。這一降一升之間，最終收益自然就好。在今后的工作中，交通銀行要繼續(xù)推進信貸結構調整，平衡行業(yè)風險與收益:(1)嚴格把握信貸投放總量和節(jié)奏，著力優(yōu)化客戶、行業(yè)、期限、區(qū)域等維度信貸結構。信貸結構調整方面，按照“用好增量、盤活存量、做大流量”的總體要求，從信貸結構、行業(yè)結構、品種結構、期限結構、區(qū)域結構等方面多管齊下，在質量穩(wěn)定為基石的前提下，抓住機會優(yōu)化信貸結構。“盤活存量、做大流量”這兩個方面比“用好增量”更為重要，增量只占全部當年可用資源的一小部分，存量則是大部分。交通銀行目前貸款平均年周轉次數(shù)接近于1，相當一部分存量可以服務于新的發(fā)展和機遇，可以服務于結構調整。一是調整客戶結構，要穩(wěn)定發(fā)展大型集團客戶，保持公司業(yè)務優(yōu)勢。重點拓展中型客戶、做精小型客戶，大力提升中小企業(yè)貸款占比。二是調整行業(yè)結構，降低基礎設施貸款占比，根據(jù)產業(yè)政策導向，提高先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)以及物流業(yè)等行業(yè)貸廣西大掌工商管理碩士掌位論文交通銀行信貸風險管理研究款比重。要做到“三高三低”，即提高小企業(yè)貸款、個人消費貸款、中西部貸款占比，降低政府融資平臺、房地產開發(fā)、“兩高一?！毙袠I(yè)貸款占比。三是調整期限結構，優(yōu)先發(fā)展短期融資，重點投放五年以下特別是一年期的新增貸款，提高中長期貸款門檻，加強項目選擇和流動性管理，重點投放現(xiàn)金流連續(xù)均衡分布的項目，控制投放一次性現(xiàn)金流還本付息的項目。嚴格控制20年以上的長期貸款，通過銀團貸款、信貸資產轉讓等形式，加大中長期貸款存量調整力度，改變個別行業(yè)集中度偏高等問題。四是調整區(qū)域結構，在穩(wěn)固沿海發(fā)達地區(qū)貸款投放基礎上，加大對中西部和東北地區(qū)的投入力度，確保投放量達到一定水平。(2)加強貸款定價和綜合收益管理，提高風險收益能力。積極落實客戶發(fā)展策略，在努力提升有效客戶數(shù)的同時，要更加注重服務客戶多樣化需求，合理設置業(yè)務品種、擔保條件、貸后管理要求，以精細化管理和服務帶來與風險相匹配的收益。在定價方面，要體現(xiàn)效率優(yōu)先原則和差別化定價政策，對于原有大客戶，評價綜合效益，提高議價能力。嚴格執(zhí)行政府融資平臺的余額控制政策，由于部分地方財政收益增速趨緩，融資平臺還款能力大受影響，原則上不允許新增政府融資平臺貸款，僅允許適度新增有償還能力的保障性住房貸款。對已經發(fā)放的和以前年度所簽的分期貸款合同，把握資本金到位情況和工期進度、成本管理，重點關注項目整體償債能力變化及融資平臺還本付息能力的變化。(3)加強房地產貸款的風險管控。繼續(xù)嚴格控制房地產貸款的總量和占比，完善名單管理，細化名單指引并動態(tài)調整加強房地產行業(yè)貸款的準入管理，嚴防內外勾結、變相降低貸款標準、打“擦邊球"等途徑來規(guī)避調控政策的問題。對房價波動可能導致抵押物價值下降的風險，要加強監(jiān)控、審慎評估，及時化解。要重視銷售回籠款的封閉運行管理，通過系統(tǒng)監(jiān)控，確保貸后資金用途和流向符合規(guī)定，重點防控信貸資金用于違規(guī)購地或進行房地產投資投機的風險。(4)繼續(xù)執(zhí)行產能過剩行業(yè)限額管理。進一步優(yōu)化行業(yè)限額管理，對“兩高一剩"問題相對突出的鋼鐵、水泥、煤化工、平板玻璃、多晶硅、風電設備、電解鋁、造紙八個行業(yè)設定占比上限，對預計新增貸款較集中的鋼鐵、水泥、煤化工等行業(yè)的部分年度限額要進一步詳細切分至省直分行，其余限額仍要維持新增貸款逐筆申報的方式管理，嚴格按照總行的限額管理要求執(zhí)行落實，不能取巧規(guī)避或強行突破。2、加強風險專業(yè)團隊建設，實施有效的信貸人員激勵機制持續(xù)加強人才培養(yǎng)和隊伍建設。一是全行持續(xù)加強專業(yè)風險經理隊伍建設。一方面要配合業(yè)務發(fā)展的需求，按照總行風險經理數(shù)量要求配齊人員。另一方面要培養(yǎng)和留住具備一定經驗、業(yè)務能力強專業(yè)人員，形成支撐全行轉型發(fā)展的骨干隊伍。二是全行要繼續(xù)落實風險管理隊伍資質管理，確保中低職等風險條線人員和公司信貸審批崗位人員基本納入持證上崗和公司信貸審批人資質體系。三是持續(xù)加強條線人員培訓。各分行要積極參與總行組織的政策手冊、信貸評審、內部評級、風險系統(tǒng)等各類培訓，運用集中培訓、視頻授課、網絡課件等多種形式，針對性組織分行范圍的專項培訓，將信貸風險管理的專業(yè)技術，以及總行各項工作要求傳導到基層風險管理崗位人員。逐步完善客戶經理、授信經理、風險經理隊伍的資質管理機制，定期舉行上崗資