審計(jì)部規(guī)章制度培訓(xùn)

審計(jì)部規(guī)章制度培訓(xùn)篇1:審計(jì)部規(guī)章制度培訓(xùn)審計(jì)部制度宣貫講解材料依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，各職能部門需先對(duì)本部門現(xiàn)行規(guī)章制度進(jìn)行梳理，然后對(duì)公司相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行宣貫，依據(jù)要求審計(jì)部對(duì)本部門已發(fā)文進(jìn)行了匯總，需宣貫內(nèi)容情況如下：一、基本情況介紹：審計(jì)部共訂立了六項(xiàng)審計(jì)制度，分別是《中國(guó)電力工程有限公司內(nèi)部審計(jì)暫行方法》《中國(guó)電力工程有限公司工程成套項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)方法》《中國(guó)電力工程有限公司境外機(jī)構(gòu)審計(jì)方法》《中國(guó)電力工程有限公司項(xiàng)目審計(jì)暫行方法》《中國(guó)電力工程有限公司審計(jì)檔案管理方法》《中國(guó)電力工程有限公司職工工作變更審計(jì)暫行方法》。二、需各部門了解及搭配的工作：上述制度中，與業(yè)務(wù)部門關(guān)系較多的是《中國(guó)電力工程有限公司項(xiàng)目審計(jì)暫行方法》《中國(guó)電力工程有限公司工程成套項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)方法》《中國(guó)電力工程有限公司職工工作變更審計(jì)暫行方法》這三項(xiàng)制度。經(jīng)梳理后我們認(rèn)為需各部門了解的情況緊要如下：１、相關(guān)審計(jì)既可以是審計(jì)部提出（如項(xiàng)目審計(jì)），也可以是由人力資源部委托（如項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)），還可以由業(yè)務(wù)部門依據(jù)自身需要提出。２、項(xiàng)目審計(jì)流程由審計(jì)部或相關(guān)部門下達(dá)審計(jì)委托書，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意。審計(jì)部門依據(jù)委托書負(fù)責(zé)實(shí)施。您正在瀏覽的文章由.glwk8.om（管理文庫）整理，版權(quán)歸原、原出處全部。審計(jì)部依據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)在情況成立審計(jì)組，明確審計(jì)的重點(diǎn)和內(nèi)容，進(jìn)行人員分工后開展審計(jì)工作。審計(jì)組負(fù)責(zé)審前調(diào)查、訂立審計(jì)方案、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、提交審計(jì)報(bào)告。對(duì)于重點(diǎn)、緊要等審計(jì)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可委托外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。向被審計(jì)項(xiàng)目所在部門或單位下達(dá)審計(jì)通知書并附審計(jì)索要資料清單。被審計(jì)項(xiàng)目部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)供應(yīng)審計(jì)所需資料，承諾資料的真實(shí)、完整。被審計(jì)人應(yīng)向?qū)徲?jì)組提交相關(guān)情況，其內(nèi)容包含：第一被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況；第二任期內(nèi)出臺(tái)的項(xiàng)目管理方法和管理措施；第三《項(xiàng)目任務(wù)書》中的進(jìn)度、安全、質(zhì)量和利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)際完成情況；第四項(xiàng)目管理工作取得的成績(jī)和存在的不足；第五其他需要說明的事項(xiàng)。審計(jì)組在開展審計(jì)工作中，可按審計(jì)程序?qū)嵭卸喾N審計(jì)模式包含查帳、查閱資料、個(gè)別談話、重點(diǎn)抽查、盤點(diǎn)及其他方式進(jìn)行。審計(jì)組應(yīng)對(duì)收集的被審計(jì)單位的資料進(jìn)行歸納、整理和分析。審計(jì)組必需遵守國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定開展審計(jì)工作，照實(shí)反映審計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)情況，客觀、公正地進(jìn)行評(píng)價(jià)，做出符合事實(shí)的結(jié)論。保守被審計(jì)項(xiàng)目的商業(yè)隱秘。完成查閱相關(guān)資料后，審計(jì)組形成審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告反映的情況應(yīng)客觀、真實(shí)、完整，表述應(yīng)精準(zhǔn)、簡(jiǎn)潔、通俗易懂。審計(jì)報(bào)告需要征求被審計(jì)人及被審計(jì)單位看法，被審計(jì)人及被審計(jì)單位接到《征求被審計(jì)單位看法表》（附件一）應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)簽署看法并簽字返還給審計(jì)組，如未按規(guī)定返還則視為同意審計(jì)報(bào)告。被審計(jì)人及被審計(jì)單位若對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議且無法協(xié)調(diào)時(shí)，審計(jì)部應(yīng)將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)人及被審計(jì)單位的書面看法一并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)部對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，依照中國(guó)電工簽報(bào)規(guī)定流程進(jìn)行審批。審計(jì)資料及審計(jì)報(bào)告依據(jù)《中國(guó)電力工程有限公司審計(jì)檔案管理方法》嚴(yán)格歸檔。三、審計(jì)內(nèi)容1、內(nèi)部掌控審計(jì)2、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況審計(jì)3、項(xiàng)目資金審計(jì)4、項(xiàng)目概、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)5、項(xiàng)目成本、費(fèi)用審計(jì)6、工程進(jìn)度審計(jì)7、質(zhì)量、安全審計(jì)8、合同審計(jì)9、設(shè)備、物資審計(jì)10、項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算審計(jì)11、項(xiàng)目固定資產(chǎn)審計(jì)12、項(xiàng)目分包審計(jì)13、項(xiàng)目管理情況開展的審計(jì)1４、其他需要的審計(jì)四、《中國(guó)電力工程有限公司職工工作變更審計(jì)暫行方法》需相關(guān)部門搭配的工作情況是工作變更人員所在部門或項(xiàng)目經(jīng)理，特別