2018年經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)復(fù)習(xí)題含答案十九

2018年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》復(fù)習(xí)題含答案（十九）＞單選題-1企業(yè)提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)反映與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成績和現(xiàn)金流量有關(guān)的所有重要交易或者事項(xiàng)，是企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量的（）要求。A.可靠性B.相關(guān)性C.重要性D.清晰性【答案】C【解析】會計(jì)信息質(zhì)量要求是對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中所提供會計(jì)信息質(zhì)量的基本要求，是使財(cái)務(wù)報(bào)告中所提供會計(jì)信息對投資者等使用者決策有用應(yīng)具備的基本特征，它主要包括可靠性、相關(guān)性、清晰性、可比性、重要性、謹(jǐn)慎性和及時(shí)性等。其中，重要性要求企業(yè)提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)反映與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的所有重要交易或者事項(xiàng)?！穯芜x題-2（）對機(jī)構(gòu)執(zhí)行《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的情況進(jìn)行定期或者不定期檢查。A.證監(jiān)會B.中國證券業(yè)協(xié)會C.證券交易所D.證券結(jié)算機(jī)構(gòu)【答案】B【解析】掌握證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則規(guī)定的適用對象及自律管理機(jī)構(gòu)、基本準(zhǔn)則、禁止行為、監(jiān)督及懲戒。見教材第八章第三節(jié)，P382?！穯芜x題-3商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守法律有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，其中商業(yè)銀行的資本充足率不得低于下列哪個(gè)比率（）8%13%15%25%【答案】A【解析】［解析］本題考商業(yè)銀行貸款的資本充足率，參見《商業(yè)銀行法》第39條第1項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。＞單選題-4公司為獲得一項(xiàng)工程合同，擬向工程發(fā)包的有關(guān)人員支付好處費(fèi)10萬元。公司市場部持公司董事長的批示到財(cái)務(wù)部領(lǐng)該筆款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理張某認(rèn)為該項(xiàng)支出不符合有關(guān)規(guī)定，但考慮到公司主要領(lǐng)導(dǎo)已作了同意的批示，遂同意撥付了此款項(xiàng)。下列對張某做法的認(rèn)定中，正確的是（）。A.張某違反了愛崗敬業(yè)的會計(jì)職業(yè)道德要求B.張某違反了參與管理的會計(jì)職業(yè)道德要求C.張某違反了客觀公正的會計(jì)職業(yè)道德要求D.張某違反了堅(jiān)持準(zhǔn)則的會計(jì)職業(yè)道德要求【答案】D【解析】［解析］公司為獲得一項(xiàng)工程合同，擬向工程發(fā)包的有關(guān)人員支付好處費(fèi)10萬元。公司市場部持公司董事長的批示到財(cái)務(wù)部領(lǐng)該筆款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理張某認(rèn)為該項(xiàng)支出不符合有關(guān)規(guī)定，但考慮到公司主要領(lǐng)導(dǎo)已作了同意的批示，遂同意撥付了此款項(xiàng)?？梢钥闯鰪埬尺`反了〃堅(jiān)持準(zhǔn)則〃的會計(jì)職業(yè)道德要求。單選題-5上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng),（）作為新股的惟一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競價(jià)委托申購。A.基金公司B.新股發(fā)行人C.主承銷商D.交易所【答案】C【解析】暫無解析＞單選題-6在董事會秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利,并履行其職責(zé)。證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)經(jīng)過（）培訓(xùn)，并取得資格證書。A.交易所的董事會秘書資格B.證監(jiān)會的董事會秘書資格C.交易所的證券事務(wù)代表資格D.證監(jiān)會的證券事務(wù)代表資格【答案】A【解析】［解析］參見《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）第3.2.7條、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）第3.2.8條和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第3.2.8條相關(guān)規(guī)定。＞單選題-7投資者到證券經(jīng)紀(jì)商處委托買賣證券之前，雙方要簽訂（）。A.證券買賣交割承諾協(xié)議B.證券登記協(xié)議書C.證券交易委托代理協(xié)議D.清算交收協(xié)議【答案】C【解析】［解析］按我國現(xiàn)行的做法，投資者入市應(yīng)事先到中國結(jié)算公司上海分公司或中國結(jié)算公司深圳分公司及其代理點(diǎn)開立證券賬戶。在具備了證券賬戶的基礎(chǔ)上，投資者就可以與證券經(jīng)紀(jì)商建立特定的經(jīng)紀(jì)關(guān)系，成為該經(jīng)紀(jì)商的客戶。這一關(guān)系的建立過程包括：證券經(jīng)紀(jì)商向客戶講解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則、協(xié)議內(nèi)容和揭示風(fēng)險(xiǎn)，并請客戶簽署《風(fēng)險(xiǎn)揭示書》和《客戶須知》；客戶證券經(jīng)紀(jì)商簽訂《證券交易委托代理協(xié)議書》，與其的選擇指定商業(yè)銀行、證券經(jīng)紀(jì)商簽訂《客戶交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議書》；客戶在證券營業(yè)部開立證券交易資金賬戶等。單選題-8下列各項(xiàng)費(fèi)用中，不允許在計(jì)算企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。A.經(jīng)濟(jì)合同違約金B(yǎng).納稅人直接向受贈(zèng)人的捐贈(zèng)款項(xiàng)C.上交總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用D.轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)支付的費(fèi)用【答案】B【解析】納稅人直接向受贈(zèng)人的捐贈(zèng)款項(xiàng)，不允許在計(jì)算企業(yè)所得稅稅前扣除?！穯芜x題-91996年，（）開始在部分地區(qū)試點(diǎn)辦理一汽大眾轎車的汽車貸款業(yè)務(wù)，開始了國內(nèi)商業(yè)銀行個(gè)人汽車貸款業(yè)務(wù)的嘗試。A.中國人民銀行B.中國建設(shè)銀行C.中國交通銀行D.中國工商銀行【答案】B【解析】［解析］本題考查個(gè)人汽車貸款的發(fā)展歷程。1996年，中國建設(shè)銀行開始在部分地區(qū)試點(diǎn)辦理一汽大眾轎車的汽車貸款業(yè)務(wù)，開始了國內(nèi)商業(yè)銀行個(gè)人汽車貸款業(yè)務(wù)的嘗試?！范噙x題-10下列關(guān)于交易結(jié)算資金存管的說法，正確的是（）。A.客戶委托買入證券時(shí)，需事先在其證券交易結(jié)算資金賬戶中存入交易所需資金B(yǎng).客戶存入的資金、證券交易后的資金交收及資金余額等情況，反映在客戶的資金賬戶中C客戶在資金賬戶中的存款可隨時(shí)提取，并可按活期存款利率定期得到計(jì)付的利息D.在我國證券市場發(fā)展過程中，客戶的證券交易結(jié)算資金曾由其經(jīng)紀(jì)商即證券公司負(fù)責(zé)存管【答案】A,B,C,D【解析】暫無解析多選題-11下列關(guān)于證券投資基金的說法不正確的是：（）。A.封閉式基金的基金總額是不固定的，基金份額持有人可以申請贖回基金，但不可以在證券交易場所進(jìn)行交易B.開放式基金的基金總額是固定的，基金份額持有人不可以申請贖回基金，但可以在證券交易場所進(jìn)行交易C.基金財(cái)產(chǎn)既可以用于投資上市交易的股票、債券，也可以用于買賣其他基金份額D.既使征得了基金份額持有人的同意，基金財(cái)產(chǎn)也不得用于向他人提供貸款或擔(dān)?！敬鸢浮緼,B,C【解析】［考點(diǎn)］證券投資基金的分類及運(yùn)作規(guī)則［解析］選項(xiàng)A和B混淆了封閉式基金和開放式基金的概念，封閉式基金其基金份額總額是固定的，具份額可以在證券交易場所進(jìn)行交易，但不得贖回；開放式基金其基金份額總額不固定，其份額可以在合同約定的時(shí)間、場所贖回。故A項(xiàng)和B項(xiàng)的說法都是錯(cuò)誤的。依據(jù)《證券投資基金法》第58、59條的規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)可以用于投資上市交易的股票、債券，但不得買賣其他基金份額，除非國務(wù)院另有規(guī)定?；鹭?cái)產(chǎn)也不得向他人發(fā)放貸款或提供擔(dān)保，故C項(xiàng)的說法錯(cuò)誤，D項(xiàng)說法正確?！范噙x題-12在目前金融危機(jī)的大背景下，刺激消費(fèi)很重要，因此我國商業(yè)銀行應(yīng)該大力發(fā)展個(gè)人股消費(fèi)貸款業(yè)務(wù),刺激居民消費(fèi)。個(gè)人股消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的種類包括（）。A.個(gè)人股汽車貸款B.助學(xué)貸款C.個(gè)人股住房裝修貸款D.個(gè)人股消費(fèi)額度貸款E.個(gè)人股耐用消費(fèi)品貸款【答案】A,B,C,D,E【解析】［解析］除ABCDE五項(xiàng)外，個(gè)人股消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)還包括個(gè)人股權(quán)利質(zhì)押貸款?！范噙x題-13下列關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說法中，正確的是（）。A.貸款組合的總體風(fēng)險(xiǎn)通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡單加總B.將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)C.將信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)的行業(yè)或地區(qū)的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)D.相對于單筆貸款業(yè)務(wù)，貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識別中應(yīng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素E.貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性【答案】A,B,C,D,E【解析】以上各項(xiàng)關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說法都正確。＞多選題-14下列哪些人員屬于內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的犯罪主體A.證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員B.非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員C.證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員D.有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員【答案】A,B,C,D【解析】［考點(diǎn)］內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪＞多選題-15出現(xiàn)以下哪些情形，證券交易所可以暫停接受基金份額的申購、贖回和申報(bào)()。A.因技術(shù)故障無法進(jìn)行申購、贖回操作B.因意外事故無法進(jìn)行申購、贖回操作C.根據(jù)管理合同，基金管理人申請贊同D.基金托管人提出異議E.基金持有者提出異議【答案】A,B,C【解析】暫無解析多選題-16（二）某公司的會計(jì)科有3名工作人員:會計(jì)主管王曉、會計(jì)田麗和出納秦虹。2010年，該會計(jì)科發(fā)生了以下事項(xiàng)：⑴出納秦虹因哥哥急需資金，趁會計(jì)田麗離開辦公室時(shí)，填寫了5萬元的現(xiàn)金支票一張，并私自將田麗遺放在辦公桌上的印鑒加蓋在現(xiàn)金支票上，從銀行提取現(xiàn)金。6天后，秦虹哥哥資金周轉(zhuǎn)正常將5萬元現(xiàn)金歸還秦虹，秦虹又填寫了現(xiàn)金繳款單，將資金存入單位銀行賬戶。月末，田麗在對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)了此事。由于與秦虹私交甚好，所以田麗隱瞞了此事。（2）公司規(guī)定每周一下午是業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)時(shí)間，由于本年公司的業(yè)務(wù)量增加，賬務(wù)處理工作增加，會計(jì)人員工作繁忙，會計(jì)主管王曉便向領(lǐng)導(dǎo)建議，會計(jì)部門的全體人員今后不再參加業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，以節(jié)約時(shí)間用于賬務(wù)處理等會計(jì)實(shí)務(wù)工作。請根據(jù)會計(jì)職業(yè)道德的相關(guān)內(nèi)容，回答下列問題：會計(jì)職業(yè)道德和會計(jì)法律制度的聯(lián)系主要體現(xiàn)在（）。A.地位上相互轉(zhuǎn)化、相互吸收B.作用上相互補(bǔ)充、相互依托C.內(nèi)容上相互滲透、相互重疊D.實(shí)施上相互作用、相互促進(jìn)【答案】A,B,C,D【解析】［考點(diǎn)］會計(jì)職業(yè)道德和會計(jì)法律制度的聯(lián)系多選題-17下列公司治理信息中，（）屬于商業(yè)銀行應(yīng)披露的。A.監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況B.獨(dú)立董事的工作情況C.年度內(nèi)貸款結(jié)構(gòu)分布及風(fēng)險(xiǎn)控制情況D.高級管理層成員的構(gòu)成及其基本情況E.銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況【答案】A,B,D,E【解析】商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：年度內(nèi)召開股東大會情況；董事會的構(gòu)成及其工作情況；監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況；高級管理層成員構(gòu)成及其基本情況；銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；獨(dú)立董事的工作情況。＞多選題-18甲廠是某經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)，2006年，該市國稅局向該企業(yè)征收企業(yè)所得稅20萬元，該企業(yè)認(rèn)為根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該企業(yè)享受稅收減免政策，不應(yīng)當(dāng)繳納如此多的企業(yè)所得稅，但是該市稅務(wù)局沒有采納該廠的主張，堅(jiān)持征收稅款20萬元，下列說法正確的有：A.該企業(yè)必須先經(jīng)過復(fù)議，對復(fù)議決定不服再起訴B.若該廠申請復(fù)議，復(fù)議機(jī)關(guān)為該省稅務(wù)局C.經(jīng)過復(fù)議之后，若復(fù)議機(jī)關(guān)改變原納稅決定所認(rèn)定的主要事實(shí)，但是對決定的內(nèi)容沒有改變，該復(fù)議機(jī)關(guān)可以作被告D.訴訟期間，該市國稅局自行收集案件相關(guān)證據(jù)的行為是違法的【答案】A,B,C,D【解析】［考點(diǎn)］行政復(fù)議與行政訴訟》多選題-19深圳證券交易所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所不同之處在于()。A.申購單位數(shù)量不同B.深圳證券交易所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)饩暈闊o效申購C.放寬投資者中購上限D(zhuǎn).以上都正確【答案】A,B,C,D【解析】［解析］深圳證券交易所資金中購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上海證券交易所略有不同。除了放寬投資者申購上限外，在申購單位上，上海證券交易所規(guī)定每一申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍；而深圳證券交易所則規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。此外，在申購細(xì)節(jié)上，深圳證券交易所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托除第一次申購?fù)?，均視為無效申購；上海證券交易所則規(guī)定每一證券賬戶只能申購一次，但法規(guī)規(guī)定的證券賬戶除外。簡答題-20案情：甲有限責(zé)任公司在2000年為了提高工人的積極性，發(fā)行了公司內(nèi)部職工股。2005年，為了吸收新股，公司決定讓退休人員李某等5人退股，并將其本金連同當(dāng)年利息一并返還。該公司的公司章程規(guī)定：本公司連續(xù)三年平均利潤不足1%時(shí)，則公司解散。2006年9月，由于投資決策失誤，公司內(nèi)部現(xiàn)金急劇減少，大量到期負(fù)債無法按時(shí)償還。公司股東之間對公司繼續(xù)經(jīng)營方略存在很大的分歧。同時(shí)在2006年年終審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn),公司已經(jīng)連續(xù)三年平均利潤不足1%。于是，股東會議決定解散公司，井要求抽回出資。但是，董事長趙某認(rèn)為：公司一向經(jīng)營狀況良好，最近三年平均利潤下降，是由于外國競爭者的沖擊。董事會面對這種情況已采取了應(yīng)對措施，這種局面很快就會得到扭轉(zhuǎn)。據(jù)此，趙某認(rèn)為公司章程的規(guī)定是不合法的，要求人民法院予以撤銷。股東會作出解散決議后，在債權(quán)人的再三催促