公司財務預算報告

—公司財務預算報告財務預算是一系列特地反映企業(yè)將來肯定預算期內(nèi)估計財務狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價值指標的各種預算的總稱，詳細包括現(xiàn)金預算、估計利潤表、估計資產(chǎn)負債表和估計現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。下面是學習啦為大家整理的最新公司財務預算報告范文，歡送閱讀。最新公司財務預算報告范文篇1一、財務預算執(zhí)行情況20X年，在ceo、財務部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司仔細貫徹落實公司會計制度、財務規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，選購部門規(guī)章制度，嚴格根據(jù)有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預算管理，但由于銷售情況差，本錢費用居高，全年企業(yè)預算執(zhí)行情況顯現(xiàn)不良的結(jié)果。1.20X年企業(yè)收支總體情況20X，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年削減約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業(yè)稅405451萬元，完成預算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬元，完成預算的102.2%。20X年主營業(yè)務本錢完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33%；主要支出科目完成情況是：根本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；以上相抵，完成收支不平衡、虧損巨大。其他需要說明的有：營業(yè)費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13%；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21%。以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。2.X年財務收支特點⑴銷售收入的低迷使得企業(yè)的再進展帶來肯定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威逼。⑵人工的本錢高與銷售本錢居高。人工約為1400多萬元，銷售本錢約為1300多萬元，這些都大大威逼著企業(yè)的進展前景，急需改善。3.20X年管理工作⑴努力增收節(jié)支，確保財務收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法強化收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，按時監(jiān)控財務收入動態(tài)；嚴格根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，仔細落實預算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，強化稅源建設。其次要硬化預算約束，節(jié)約財務資金。⑵生產(chǎn)本錢掌握不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導致選購、生產(chǎn)顯現(xiàn)不必要的鋪張，導致資金的進一步鋪張。20X年的財務預算本錢、費用沒有較好的掌握，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支沖突仍然鋒利，財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步強化，財政的基層、根底工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應商的監(jiān)管力度仍需進一步強化。二、存在的問題和建議1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不按時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，主動回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員主動性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格掌握賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領導要強化對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期望攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)XX公司財務部年月日最新公司財務預算報告范文篇2董事會：依據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20XX年度財務預算》，詳細建議報告如下：一、20X年度經(jīng)營方案布置1、鐵鋼材產(chǎn)量20X年鋼材產(chǎn)量比20X年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20XX年有所降低。詳細布置是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材方案447萬噸，目標459萬噸。2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量20XX年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充足發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年布置雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品布置184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標20X年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標水平。詳細布置是：高爐入爐焦比方案365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。高爐噴煤比方案125kg/t；目標145kg/t，同比提高28、4kg/t。轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗方案1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0、6kg/t。噸鋼綜合能耗方案710kg/t；目標705kg/t，同比降低6、2kg/t。鋼材綜合成材率方案97、1%；目標97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。二、20X年度財務指標預算布置1、主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。2、可比本錢降低率2%。三、20XX年度資金流量預算布置資金流量預算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；工程資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。資金流量預算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，工程資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預留資金3、2747億元。四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量方案，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量方案，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標詳細布置，工程資金支出預算布置（詳見附表）。以上預算報告，提請董事會審議。該預算報告董事會通過后，需提交股東大會批準。附：X公司20X年度財務預算布置表X公司二○○六年二月十八日最新公司財務預算報告范文篇3實習科目：財務預算實習實習時間：20X年1月2X20X年1月17實習地點：X學院指導老師：X實習目的：通過老師的對全預算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合同學的上機操作，從而領悟企業(yè)進行全面財務預算的要點并把握如何為企業(yè)做全面財務預算。實習內(nèi)容：1、全面財務預算的概念2、如何進行企業(yè)財務的全面預算3、全面財務預算的執(zhí)行與掌握4、本次實習的心得體會一、企業(yè)的全面財務預算全面預算是指企業(yè)總體方案的數(shù)量說明，也就是企業(yè)在肯定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部方案數(shù)量形式的反映。全面預算編制的方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務量的關(guān)系分為靜態(tài)預算和彈性預算；2、按編制預算的根底分為增基預算和零基預算；3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續(xù)預算，等等。二、如何進行企業(yè)財務的全面預算編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理；上下結(jié)合，協(xié)商全都；預算系統(tǒng)和會計體系全都；按照程序，分項編制等原則。全面預算的內(nèi)容包括：1、銷售預算銷售預算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預算的編制起點，生產(chǎn)、材料選購、存貨費用等方面的預算，都要以銷售預算為根底。銷售預算把費用與銷售目標的完成聯(lián)系起來。銷售預算是一個財務方案，它包括完成銷售方案的每一個目標所需要的費用，以保證公司銷售利潤的完成。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為根底，預測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預測中各種產(chǎn)品進展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他工程分別加以編制，然后加以歸并匯總。依據(jù)銷售預測確定將來期間估計的銷售量的和銷售單價后，求出估計的收入：估計銷售收入=估計銷售量X估計銷售單價編制預算的方法：1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標，在預測后，對可利用的費用了解，依據(jù)目標和活動，選擇一種或多種確定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門。2、自下而上：銷售人員依據(jù)上年度預算，結(jié)合去年的銷售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷售經(jīng)理。銷售預算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標，銷售預測，確定銷售工作范圍，確定固定本錢與變動本錢，進行分析本量利分析，依據(jù)利潤目標分析價格和費用的改變，提交最終預算給公司最高管理層，用銷售預算來掌握銷售工作。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務目標法。其中，任務目標法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務，以下舉例說明這種方法。假如公司方案完成銷售額140000000時的銷售費有秋5000000、其中，銷售水平對總?cè)蝿盏姆瞰I水平若為%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為：140000000X%=89600000，那么，費用/銷售額=5、6%，假設廣告費用為X000，廣告對總?cè)蝿盏姆瞰I水平為25、6%。由于廣告完成銷售收入：140000000X25、6%=35840000廣告的費用/銷售額=5、6%這種情況下，兩種活動對任務的奉獻是全都的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮削減廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數(shù)據(jù)充足，因此管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以許多公司運用這種方法。2、生產(chǎn)預算生產(chǎn)預算是依據(jù)銷售預算編制的，方案為滿意預算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。方案期間除必需有充足的產(chǎn)品以供銷售之外，還必需考慮到方案期期初和期末存貨的估計水平，以防止存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：估計生產(chǎn)量=估計銷售量+估計期末存貨-估計期初存貨。以生產(chǎn)預算為根底，可進而編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算。3、直接材料預算直接材料的預算是一項選購預算，估計選購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式：直接材料估計選購量=估計生產(chǎn)量X單位產(chǎn)品材料用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨=估計生產(chǎn)需用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨直接材料估計選購金額=估計材料選購量X估計材料單價為便于編制現(xiàn)金預算，在直接材料預算中，估計材料單價是指該材料的平均價格，通?？蓮倪x購部門獲得。通常還包括材料方面預期的現(xiàn)金支出的計算，包括上期選購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期選購的材料中應由本期支付的現(xiàn)金。4、直接人工預算直接人工預算列示依據(jù)估計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應的本錢。直接人工本錢通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，依據(jù)生產(chǎn)預算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預算。計算公式：估計直接人工總本錢=估計生產(chǎn)量X單位產(chǎn)品直接人工小時X單位工時工資率5、制造費用預算制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用工程不存在易于分辨的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預算需要依據(jù)生產(chǎn)水平、管理當局的意愿、長期生產(chǎn)力量、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制?？紤]到制造費用的冗雜性，為簡化預算的編制，通常按本錢性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、修理費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關(guān)鍵在于確認哪些可變的詳細工程，并選擇本錢分配的根底。和固定性制造費用通常包括廠房和機器裝備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營力量，一旦形成，短期內(nèi)不會轉(zhuǎn)變。兩大類，并采納不同的預算編制方法。計算公式：估計制造費用=估計變動性制造費用+估計固定性制造費用=估計業(yè)務量X估計變動性制造費用分配率+估計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面估計的現(xiàn)金支出的計算，以便為編制現(xiàn)金預算提供必要的資料。6、產(chǎn)品本錢預算存貨的方案和掌握可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順當進行。期末產(chǎn)成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制估計資產(chǎn)負債表的信息，同時也為編制估計損益表提供產(chǎn)品銷售本錢的數(shù)據(jù)。編制的根本步驟為：（1）依據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算，計算確定產(chǎn)成品單位本錢；（2）將產(chǎn)成品單位本錢乘以估計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到估計期末產(chǎn)成品存貨額。7、銷售及管理費用預算8、現(xiàn)金預算現(xiàn)金預算是指用于預測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，或許這是企業(yè)最重要的一項掌握，由于把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦顯現(xiàn)庫存、機器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預算還說明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資方案、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫忙。9、估計損益表及利潤分配表估計損益表是在各項經(jīng)營預算的根底上，依據(jù)權(quán)責發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映方案期內(nèi)估計銷售收入、銷售本錢和估計可完成的利潤或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預期的盈利情況，有助于管理人員按時調(diào)整經(jīng)營策略。一般依據(jù)銷售或營業(yè)預算、生產(chǎn)預算、產(chǎn)品本錢預算或者營業(yè)本錢預算勵志網(wǎng)http：、期間費用預算、其他專項預算等有關(guān)資料分析編制。估計損益表包括：估計損益表匯總表、估計損益表按機型分類表，最終匯總形成估計損益匯總表。估計損益表將損益情況詳細細化到預算年度各期間上，以及往年同期比照情況。估計損益表的編制依據(jù)主要有：（一）銷售預算；（二）費用預算；（三）商品銷售本錢與毛利預算；（四）上年同期及本年平均營業(yè)