國際貿(mào)易商品價(jià)格與核算

國際貿(mào)易商品價(jià)格與核算第1頁/共31頁匯款(Remittance)匯款的概念匯款的當(dāng)事人匯款的種類及程序匯款的業(yè)務(wù)處理匯款的償付匯款的退匯貿(mào)易匯款的運(yùn)用第2頁/共31頁一、匯款（Remittance）的概念也稱國際匯兌或國外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過本國銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。第3頁/共31頁二、匯款的當(dāng)事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）第4頁/共31頁三、匯款的種類及基本程序電匯匯款(TelegraphicTransfer,T/T)信匯匯款(MailTransfer,M/T)票匯匯款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）第5頁/共31頁（一）電匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①電匯申請書②電匯回執(zhí)③電匯委托書④電匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書第6頁/共31頁①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報(bào)，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)第7頁/共31頁借記付訖通知書匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款企業(yè)：增加（借方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）減少（借方）第8頁/共31頁（二）信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①信匯申請書②信匯回執(zhí)③信匯委托書④信匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書第9頁/共31頁①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據(jù)取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)第10頁/共31頁（三）票匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①票匯申請書②銀行即期匯票④銀行即期匯票⑤付款⑥付訖借記通知書③銀行即期匯票第11頁/共31頁①匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行②匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D)第12頁/共31頁匯入行匯出行出口商（收款人）☆第13頁/共31頁（四）匯入?yún)R款客戶辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

1、客戶可在我行不同的業(yè)務(wù)部門辦理開戶、業(yè)務(wù)查詢及有關(guān)問題的商洽解決；

2、出口收匯款項(xiàng)的結(jié)匯需要辦理核銷，客戶可持核銷單和匯款通知書到我行辦理相應(yīng)的手續(xù)；

3、在匯款已解付的情況下，如款項(xiàng)在戶名和帳號出現(xiàn)問題須加修改，應(yīng)持書面聯(lián)系函通知銀行更正。第14頁/共31頁（四）匯入?yún)R款匯款業(yè)務(wù)辦理步驟

1、電匯和信匯：銀行收到匯入頭寸，經(jīng)審核無誤后，根據(jù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)天解付入賬，收款人（客戶）可在豎日收到回單；

2、票匯：收款單位向我行提示銀行匯票，并背書、寫明賬號，經(jīng)銀行審核無誤且印鑒相符（大客匯票須有出票行的加押電證實(shí)），則可于當(dāng)天解付入賬，翌日取回回單。第15頁/共31頁（四）匯入?yún)R款銀行為客戶辦理匯款解付的原則

1、電匯最遲不超過2個(gè)工作日完成，信匯最遲不超過5個(gè)工作日完成；

2、匯款解付堅(jiān)持“誰款誰收”的原則。對公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗(yàn)有效身份證件；

3、堅(jiān)持“有詢必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查在２個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查在5個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)；

4、堅(jiān)持“為客戶保密”的原則。第16頁/共31頁

客戶辦理匯出匯款的步驟

1、外匯管理局規(guī)定的對外付匯進(jìn)口單位名錄之內(nèi)的企業(yè)；

2、人民幣支票（用于購買外匯或交付手續(xù)費(fèi)）；

3、有關(guān)批匯文件；

4、憑證或現(xiàn)匯帳戶的支取憑條；

5、填寫業(yè)務(wù)申請書；

6、提供國際收支申報(bào)表；

7、填寫貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單。（五）匯出匯款第17頁/共31頁四、匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序-匯款人填寫匯款申請書-匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費(fèi)用-匯款銀行根據(jù)匯款申請書的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出處理-匯款銀行向付款銀行撥交頭寸匯入?yún)R款的辦理程序-審核付款指令-及時(shí)索償頭寸-履行付款責(zé)任第18頁/共31頁

（五）匯出匯款

客戶辦理匯款依據(jù)匯款單位按以下情況向銀行提交有效憑證：1、貸到付款：正本合同、發(fā)票和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；

2、預(yù)付貨款：正本合同；

3、轉(zhuǎn)口貿(mào)易：正本合同、發(fā)票和出口貨物報(bào)關(guān)單；

4、支付資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)及支付專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等費(fèi)用：正本合同或協(xié)議發(fā)票或單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。

5、支付出口項(xiàng)下傭金：出口合同或傭金協(xié)議，結(jié)匯進(jìn)賬單。

6、支付運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、倉租費(fèi)等貿(mào)易從屬費(fèi)用：貿(mào)易合同，運(yùn)輸單據(jù)或保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)等。

7、出口項(xiàng)下對外追賠外匯：結(jié)匯進(jìn)賬單以及外管局沖減出口收匯核銷證明或索賠協(xié)議等。第19頁/共31頁電匯、信匯、票匯三種方式比較第20頁/共31頁五、匯款的償付匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應(yīng)主動貸記該賬戶匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應(yīng)授權(quán)匯入行借記該賬戶匯出行與匯入行在同一家代理行開立往來賬戶,匯出行應(yīng)主動通知代理行將款項(xiàng)撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶雙方在不同的銀行開立賬戶,匯出行應(yīng)主動通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶第21頁/共31頁（一）撥頭寸1、頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。3、撥頭寸的方法

六、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第22頁/共31頁四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯撥頭寸的方法1、當(dāng)匯入行在匯出行來立往來帳戶匯出行匯入行帳戶行開戶行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

支付委托書p85付訖的貸記通知2.寄出貸記報(bào)告單稱已貸記匯入行帳戶第23頁/共31頁

1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus

匯出行匯入行開戶行帳戶行支付委托書付訖的借記通知撥頭寸的方法2、當(dāng)匯出行在匯入行來立往來帳戶2.寄出借記報(bào)告單稱已借記匯出行帳戶四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第24頁/共31頁

撥頭寸的方法3、當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來帳戶匯入行匯出行開戶行開戶行T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus

帳戶行X帳戶行四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第25頁/共31頁

撥頭寸的方法4、當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶,匯出行可將款項(xiàng)通過其代理償付給匯入行匯入行匯出行帳戶行X帳戶行開戶行四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯第26頁/共31頁四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯（二）匯款的退匯

匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。第27頁/共31頁1、匯入?yún)R款的退匯

1、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過3個(gè)月，銀行將主動退匯；

2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；

3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應(yīng)由收款人說明原因，經(jīng)銀行查實(shí)同意，退還原匯出行。第28頁/共31頁2、匯出匯款的退匯與掛失止付電匯、信匯的退匯由匯款人提出書面申請，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。票匯的退匯由匯款人持原匯票正本辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。匯票的掛失止付由匯款人向出票行提出書面申