保定農(nóng)村信用社貸款風險根源分析,金融碩士論文

保定農(nóng)村信用社貸款風險根源分析,金融碩士論文本篇論文目錄導航：【第1部分】【第2部分】【第3部分】【第4部分】保定農(nóng)村信譽社貸款風險根本源頭分析【第5部分】【第6部分】第3章保定農(nóng)村信譽社貸款風險根本源頭分析3.1保定農(nóng)村信譽社信貸風險釋義分析保定農(nóng)村信譽社的信貸風險首先要從分析金融風險入手。在社會經(jīng)濟活動中，金融風險是最常見、最普通、影響最大的風險。正如一般風險無確切的定義一樣，金融風險一直以來也無明確的定義。一般來講，金融風險是指在金融活動中，由于各種經(jīng)濟變量，尤其是在金融變量發(fā)生不確定性變化時，導致經(jīng)濟主體遭受損失的可能性。即由于各種不確定因素的變化，致使金融市場波動頻繁，使得金融機構(gòu)的實際收益與預期收益出現(xiàn)偏差，進而遭受損失或獲得額外收益。信貸風險是銀行在經(jīng)營經(jīng)過中面臨的主要風險，是金融風險的一種表現(xiàn)形式，.根據(jù)信貸風險能否可控，可將引起銀行信貸風險產(chǎn)生的因素分為兩類：一類是銀行可控的內(nèi)部因素；另一類是銀行不可控的外部因素。如下式：20〔〕R=fI,E在以上表示出式中，R為信貸風險，I為內(nèi)部因素，E為外部因素。[17]由此可見，信貸風險是由內(nèi)部因素和外部因素的共同作用所決定的。內(nèi)部因素包括銀行的信貸管理方式方式方法、信貸人員的個人素質(zhì)和業(yè)務水平等，外部因素則包括市場狀況、企業(yè)信譽觀念和道德水平等。根據(jù)貸款風險產(chǎn)生的誘因不同，能夠?qū)⒈６ㄞr(nóng)村信譽社信貸風險分為下面幾類：1、信譽惡化引起的貸款風險。信貸風險的根本源頭在于借款人的還款意愿和還款能力，詳細的信譽風險是指債務人或交易對手履約能力和信譽狀況發(fā)生變化，導致債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人資產(chǎn)價值遭受損失的風險，主要包括違約風險和結(jié)算風險等主要形式。此類風險的主體是市場和財務狀況波動較大的中小型企業(yè)和單一借款人。[18]保定農(nóng)村信譽社由于地處縣域，面對的企業(yè)、農(nóng)戶信譽觀念相對較差，再加上信貸征信系統(tǒng)仍不完善，因而信譽風險是農(nóng)村信譽社當下最主要的信貸風險。2、金融市場因素的不利波動而導致信貸資產(chǎn)損失。主要包括：信貸資產(chǎn)的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險等。近年來利率杠桿成為調(diào)控經(jīng)濟的一種主要手段，出于宏觀調(diào)控的目的，對利率的調(diào)控較為密集和頻繁，而人民幣匯率構(gòu)成機制也愈加靈敏和富有彈性。因而市場風險對農(nóng)村信譽社信貸風險管理的影響也越來越大，其在風險管理中的地位越來越重要。3、信貸業(yè)務的操作風險。操作風險是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為操作失誤而導致信貸資產(chǎn)的損失，也包括銀行在授信活動中由于違背或沒有執(zhí)行國家有關的法律、法則、法規(guī)、行業(yè)標準或者銀行內(nèi)部的信貸操作流程而給信貸資產(chǎn)帶來損失。[19]近年來，保定農(nóng)村信譽社隨著人員素質(zhì)的逐步提高和科技手段的進步，信貸管理經(jīng)過中出現(xiàn)的操作風險正在逐步減少，但是也不能忽視。4、貸款經(jīng)過中存在的法律風險。法律風險是指由于無法知足或違背法律要求，導致金融機構(gòu)不能履行合同、發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛，而可能造成經(jīng)濟損失的風險。近年來，保定農(nóng)村信譽社的法律意識逐步加強，借款合同糾紛主觀失誤越來越少，其法律風險主要具體表現(xiàn)出在農(nóng)村信譽社勝訴后執(zhí)行難而構(gòu)成的貸款損失問題。5、道德風險：所謂道德風險是指銀行的從業(yè)人員在其本身需要〔有時可能是合理的〕得不到有效知足時，受其思想狀況、道德修養(yǎng)、價值取向的影響和左右，為了知足自個的需要，未使其所處理的業(yè)務最優(yōu)化，進而存心故意導致銀行資產(chǎn)處于風險狀況或構(gòu)成損失的可能性。由于道德風險是誘發(fā)其他風險的首要環(huán)節(jié)，因而保定農(nóng)村信譽社需要下大力去防備和控制。除此之外，戰(zhàn)略風險、聲譽風險和國家風險等也會影響到保定農(nóng)村信譽社貸款資金安全，也需要高度關注和防備。通過分析產(chǎn)生以上信貸風險的不同誘因，能夠?qū)⑵錃w納為兩類：一類是外部風險因素；一類是內(nèi)部風險因素，下文對其逐一進行分析。3.2保定農(nóng)村信譽社信貸風險構(gòu)成的外部因素分析影響保定市農(nóng)村信譽社信貸風險的外部因素有很多，宏觀經(jīng)濟周期的變化，對農(nóng)村信譽社的干涉，農(nóng)村信譽社的違規(guī)操作，金融立法不能跟上農(nóng)村金融實際情況的變化等都會影響保定市農(nóng)村信譽社信貸的相關決策，產(chǎn)生相應的信貸風險。3.2.1經(jīng)濟周期波動的影響國際金融環(huán)境的變化會影響我們國家國內(nèi)的相關經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，故而構(gòu)成國內(nèi)經(jīng)濟周期的波動性變化，國內(nèi)經(jīng)濟周期的波動性變化會帶來國內(nèi)銀行的信貸風險。農(nóng)村信譽社作為我們國家農(nóng)村地區(qū)重要的金融機構(gòu)，不可避免地也會遭到影響，反映在貸款上就會出現(xiàn)信貸風險陡增。從我們國家金融機構(gòu)相關的歷史數(shù)據(jù)能夠看出，在經(jīng)濟高速增長的階段，銀行貸款的增長額和增長率會加快。這是由于經(jīng)濟處于繁榮階段，資金的需求量大，區(qū)域內(nèi)企業(yè)的經(jīng)濟狀況良好，盈利能力良好，能保證銀行的貸款按時歸還，信貸風險就不突出。反之，經(jīng)濟環(huán)境惡化，處于衰退或不景氣時，市場資金的需求會大量減少，區(qū)域內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營狀況就會出現(xiàn)惡化，構(gòu)成大量拖欠的債務，貸款不能及時歸還，銀行的信貸風險就會突出。[20-21]而在經(jīng)濟繁榮時，由于一切狀況很好，也會造成銀行盲目樂觀，貸款發(fā)放時缺乏風險防備意識，一旦出現(xiàn)風險就會陷入被動。下面以保定農(nóng)村信譽社為例，分析一下經(jīng)濟周期波動對農(nóng)村信譽社的影響。近年保定市房地產(chǎn)業(yè)繁榮，房地產(chǎn)的投資占到了保定市社會固定資產(chǎn)投資的百分之六七十，保定市的房價增幅較快，由2006年的每平米2000元增長到每平米7000元至8000元，保定社會人均收入水平為月3000元左右。2020年至2020年保定市房地產(chǎn)業(yè)受國家政策影響發(fā)展速度下降，構(gòu)成有價無市的狀況，致使保定市房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)營業(yè)績發(fā)幅度下降，大量房地產(chǎn)開發(fā)商開場過冬。2020年保定市農(nóng)村信譽社房地產(chǎn)業(yè)貸款總額為684321萬元，構(gòu)成不良貸款比例為15%,這嚴重影響了其貸款質(zhì)量。同樣，經(jīng)濟的不景氣對農(nóng)業(yè)的影響也很突出。如：2020年保定市涉農(nóng)貸款總額為4527252萬元，正常貸款總額為3894709萬元，不良貸款達632543萬元，不良貸款率達13.97%.[22]由此可見，不僅金融是經(jīng)濟的晴雨表，經(jīng)濟的發(fā)展狀況同樣對金融產(chǎn)生宏大的影響。3.2.2財政能力有限的影響自1998年以來，我們國家為了國民經(jīng)濟的綜合平衡發(fā)展，改變改革開放以來我們國家城市和農(nóng)村發(fā)展的二元構(gòu)造造成的城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡狀況，出臺了取消農(nóng)業(yè)稅，加強對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民的補貼力度等惠農(nóng)措施，在一定程度上緩解了城鄉(xiāng)差距的進一步擴大。進入2000年，國家提出了把解決好三農(nóng)問題作為全工作重中之重的戰(zhàn)略思想，制定了工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村和多予、少取、放活的基本方針。2004年起，連續(xù)出臺多個事關農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的一號文件,以及(關于推進農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定〕，共同構(gòu)成新時期我們國家農(nóng)業(yè)政策的制度框架，施行了一系列補貼支持農(nóng)業(yè)的政策措施，我們國家農(nóng)業(yè)政策全面轉(zhuǎn)型。其基本特征如下：第一，價格支持政策成為補貼支持農(nóng)業(yè)的基礎性措施。第二，政策性補貼由流通環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)向生產(chǎn)環(huán)節(jié)，對農(nóng)民直接補貼逐步成為支持農(nóng)業(yè)的重要方式。第三，農(nóng)業(yè)補貼總額和支持水平大幅提高。第四，農(nóng)民負擔大幅減輕。第五，對農(nóng)業(yè)綜合服務支持持續(xù)增加。然而，與工業(yè)化、城鎮(zhèn)化快速推進對農(nóng)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略需求相比，當前中國農(nóng)業(yè)的基礎仍然特別薄弱，需要補貼的領域和環(huán)節(jié)較多，補貼資金需求宏大。但是現(xiàn)前階段中國國力、財力相對有限，財政還不能完全承當農(nóng)業(yè)所需的補貼。而農(nóng)業(yè)本身受環(huán)境、氣候、人員、技術等多方面因素制約，屬弱勢行業(yè)，抗風險能力極低。盡管國有銀行、股份制銀行以及村鎮(zhèn)銀行在縣域設立了機構(gòu)，但資本的逐利性導致這些銀行不會把資金投入到單純的農(nóng)業(yè)中去，而單靠農(nóng)村信譽社這一機構(gòu)解決農(nóng)業(yè)發(fā)展中的農(nóng)民貸款難問題，難免勢單力孤，一旦農(nóng)村信譽社信貸風險積聚，反而會嚴重影響到支農(nóng)的力度和效果?，F(xiàn)實中的狀況也是如此：2002年根據(jù)國家信貸支農(nóng)政策，人民銀行出臺了(農(nóng)戶小額信譽貸款管理辦理〕，要求保定農(nóng)村信譽社積極對轄內(nèi)農(nóng)戶信譽狀況進行評級，并建立信譽村、信譽鄉(xiāng)鎮(zhèn)。全國農(nóng)信系統(tǒng)開場對農(nóng)戶評級并發(fā)放信譽貸款。在沒有廣泛調(diào)研和進行試點的基礎上，保定農(nóng)信系統(tǒng)也開場評定信譽戶、信譽村鎮(zhèn)工作。到2005年底，評定信譽戶596320個，占全部農(nóng)戶數(shù)的28.6%,占有貸款需求農(nóng)戶數(shù)的85%;建立信譽村1282個，占全部行政村的22%;建立信譽社鄉(xiāng)鎮(zhèn)32個，占全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)個數(shù)的10%;共發(fā)放農(nóng)戶貸款105.3億元，占全部貸款的40%.但是，由于信譽戶評定工作的不扎實和解釋工作的不到位，一些農(nóng)戶貸款后當做的扶貧款，到期后不愿歸還，這些貸款均構(gòu)成了不良。這種狀況的構(gòu)成直接導致了部分農(nóng)村信譽社對農(nóng)戶信譽貸款持抵觸情緒，在沒有抵押的情況下，對這類貸款的發(fā)放持慎重態(tài)度，影響了支農(nóng)的力度。又如：2018年，保定轄內(nèi)某村為幫助村民脫貧致富，提出村民種植大棚菜的思路。但由于村民資金缺乏，需要當?shù)匦抛u社的信貸支持，村委會提出了向信譽社貸款的想法。即由村委會組織，以每戶為單位向信譽社貸款5萬元，共計貸款400余萬元，貸款采取三戶聯(lián)保的方式。同時，縣、鄉(xiāng)為支持該舉措，為村民提供三年的貸款利息補貼。貸款發(fā)放后，由于縣、鄉(xiāng)財力有限，利息補貼一年后停止，而部分村民由于不懂技術等原因，大棚菜沒有能得到收益，不肯歸還信譽社的本金、利息，獲得收益的農(nóng)戶因看其他農(nóng)戶不還也不愿歸還貸款，致使該社400余萬貸款構(gòu)成了不良。在這里事件發(fā)生后，該社停止了此類聯(lián)保貸款的發(fā)放。因而，財政能力對基礎農(nóng)業(yè)補償?shù)牟坏轿换虿贿B續(xù)也會導致農(nóng)村信譽社的信貸資金構(gòu)成風險。3.2.3農(nóng)村社會保障制度執(zhí)行不到位我們國家農(nóng)村社會保障制度主要包括四個方面的內(nèi)容：第一是農(nóng)村社會保險。這是農(nóng)村社會保障的核心，是較高層次的社會保障，包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和計劃生育等很多方面。第二是農(nóng)村社會救助。農(nóng)村社會救助制度是國家及各種社會群體運用把握的資金、實物、服務等手段，通過一定機構(gòu)和專業(yè)人員，向農(nóng)村中無生活來源、喪失工作能力者，向生活在貧困線或最低生活標準下面的個人和家庭，向農(nóng)村中一時遭受嚴重自然災禍和不幸事故的遇難者，施行的一種社會保障制度，以使受救助者能繼續(xù)生存下去。第三是農(nóng)村社會福利。農(nóng)村社會福利是指為農(nóng)村特殊對象和社區(qū)居民提供除社會救濟和社會保險外的保障措施與公益性事業(yè)，其主要任務是保障孤、寡、老、弱、病、殘者的基本生活，同時對這些特困群體提供生活方面的上門服務，并開展娛樂、康復等活動，逐步提高其生活水平。第四是農(nóng)村社會優(yōu)撫。[23]農(nóng)村社會優(yōu)撫是指優(yōu)待、撫恤和安置農(nóng)村退伍，以及對農(nóng)村參軍家屬給予物質(zhì)精神方面的補助。農(nóng)村社會優(yōu)撫是一項特殊的保障，已列入國家整個社會保障體系之中。由以上能夠看出，我們國家的社會保障體系基本建立，但是社會保障制度的施行執(zhí)行還很不到位，這嚴重影響了農(nóng)村金融的發(fā)展。農(nóng)民在我們國家社會群體中屬弱勢群體，再加上農(nóng)村社會保障的不到位，農(nóng)民一旦遭受意外，不僅會加劇其整個家庭的負擔，也將加劇農(nóng)村信譽社的貸款風險。3.2.4農(nóng)村社會擔保機制缺失農(nóng)村信譽社要嚴格控制貸款的發(fā)放，對貸款人要進行嚴格的審核。如(河北省農(nóng)村信譽社貸款管理辦法〕中規(guī)定：借款人申請貸款其應具備的條件為，產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、遵守信譽等基本條件，并且要符合下面要求：一是有按期還本付息的能力。原應付貸款利息和到期貸款已基本清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)作了貸款人認可的歸還計劃。二是除自然人和不須經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。三是在貸款社已開立基本賬戶或一般存款賬戶，并在該賬戶內(nèi)保存有一定數(shù)額的支付保證金；自愿接受貸款社的信貸及結(jié)算的監(jiān)督檢查，能夠保證定期向貸款社報送經(jīng)營計劃和相關業(yè)務、財務報表。四是申請保證、抵押貸款的，必須具有符合規(guī)定的貸款保證人、貸款抵押物或質(zhì)物。貸款保證人必須是在農(nóng)村信譽社開設存款賬戶并具備良好的經(jīng)濟效益和資信度的企業(yè)或經(jīng)濟實體。貸款抵押物必須符合(中國擔保法〕及相關法律法規(guī)規(guī)定，原則上應以不動產(chǎn)〔如房屋、土地〕為主，須具有商品性，且易于變現(xiàn)。五是農(nóng)村借款人的資產(chǎn)負債率不得高于70%.六是申請固定資產(chǎn)、房地產(chǎn)等項目貸款的，借款人的所有者權(quán)益、自籌資金比例必須到達規(guī)定的要求，同時必須按項目管理的要求，提交完好、規(guī)范、有效的文件資料。七是除規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)的50%.八是農(nóng)村借款人必須按中國人民銀行規(guī)定辦理貸款卡，并按要求辦理年檢手續(xù)等等。以上貸款條件是農(nóng)村信譽社基于風險的考慮，對借款人提出的一些限制性條件，但在縣域經(jīng)濟中，資產(chǎn)較少、有資金需求的中小企業(yè)和農(nóng)戶則以為條款諸多、貸款門檻高、貸款手續(xù)繁瑣而望而卻步，究其原因在于農(nóng)村擔保機制的不靈敏和缺失。如：在工作實踐中發(fā)現(xiàn)，易縣某村農(nóng)民王某有脫貧致富的愿望，向信譽社申請貸款十萬元養(yǎng)肉羊發(fā)家致富，家中僅有宅基地上的房屋五間，未找到有實力的擔保人進行擔保，根據(jù)現(xiàn)行土地制度，宅基地上的房屋不允許登記，為保衛(wèi)農(nóng)民存款的安全性，農(nóng)村信譽社在考慮風險，無有效擔保、抵押的情況下，貸款不予發(fā)放，其貸款十萬元的愿望沒有能實現(xiàn)。又如：望都縣西堤鎮(zhèn)某個工人僅20余人的小型制鞋廠，因人們近年來對布鞋舒適度的愛好，促進了該鎮(zhèn)制鞋的小企業(yè)蓬勃發(fā)展，為擴大再生產(chǎn)擬向農(nóng)村信譽社貸款100萬元，擬用其在自家宅基地上建的廠房作抵押申請貸款，而根據(jù)規(guī)定該抵押物是不能作為抵押物登記貸款的。這種情況不是個例，其在農(nóng)村大量存在。作為自主經(jīng)營、自負盈虧的農(nóng)村信譽社，控制信貸風險應為第一位，要求有有效的抵押、擔保無可厚非，但是農(nóng)村廣大農(nóng)民的資產(chǎn)狀況也大多如此?？梢娫趯嵺`中，農(nóng)村宅基地的轉(zhuǎn)讓、抵押、擔保等財產(chǎn)權(quán)，長期缺乏執(zhí)行層面的規(guī)定。針對此種情況，國土資源部正在制定農(nóng)村宅基地管理辦法，考慮賦予農(nóng)村宅基地抵押、擔保、轉(zhuǎn)讓經(jīng)過中的相關權(quán)利。當下，除極少部分試點地區(qū)外，農(nóng)村宅基地被禁止用于抵押擔保。3.2.5對農(nóng)村信譽社行政干涉的影響自上世紀60年代以來，農(nóng)村信譽社的網(wǎng)點由于地處縣域及鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其受各級地方的干涉和影響較大。基層地方以手中的特權(quán)強迫當?shù)匦抛u社向不符合條件的企業(yè)或個人發(fā)放貸款。到當前，以政機關為主要借款人為主的三項貸款仍未清理完畢，惡化了當?shù)氐男抛u環(huán)境，產(chǎn)生了大量的不良貸款。除此之外，農(nóng)村信譽社還承當了很多政策風險，如1999年被強迫接收基層地方建立的農(nóng)村基金會,接收了大量的不良貸款，2000年城市信譽社撤并縣域下面網(wǎng)點，農(nóng)村信譽社又被迫接收了原城市信譽社大量的人員和不良貸款，使保定農(nóng)村信譽社的經(jīng)營雪上加霜。盡管在2003年力推的農(nóng)村信譽社改革中，國家給了一定的補償和優(yōu)惠政策，如：減免有關稅費、資金扶持、幫助農(nóng)村信譽社清收不良貸款等。但同時也為農(nóng)村信譽社拿到幫扶資金規(guī)定了一定限制和門檻。[24]為了得到國家的資金扶持，有些農(nóng)村信譽社存在不規(guī)范的行為，使得風險沒有能得到全部化解。2005年農(nóng)村信譽社改革以后，河北省級農(nóng)村信譽聯(lián)社建立，行政干涉的情況有所緩解，但是作為資金配置的主體和中心的地位仍未減弱，農(nóng)村信譽