2023年《通用建筑公司財務管理制度》

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2023年通用建筑公司財務管理制度第一篇：通用建筑公司財務管理制度建筑公司財務管理制度為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，限制本錢，提高經濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

第一章財務開支管理

一、財務開支大支配項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經理向建筑公司經理報告，出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、支配、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大支配，并報建筑公司經理簽字批準。

財務按以下依次進行開支。

1、支配工程進度用材料款。

2、支配工程進度用機械設備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務開支程序項目部的財

務開支在大支配內執(zhí)行，由項目部經理、書記副經理、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。

財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

1、材料款依據項目部制訂的大支配，物資科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部簽字手續(xù)，領著客戶到財務科開具支票。

2、機械設備租賃費依據項目部制訂的大支配，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領著客戶到財務科開具支票。

3、施工隊工資每月底，項目部組織相關業(yè)務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，支配科依據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。

工程量清單必需附在驗工計價表后面。

并為施工隊作好工資發(fā)放表。

由辦公室、現場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放

工資。

4、備用金備用金實行定額制度。業(yè)務員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。

備用金于年終清理完畢。

食堂管理員依據項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理財務印鑒必需要分開保管。

財務公章和空白票據由出納保管，私人印鑒由項目部經理保管。

網銀u盾必需分開保管。

制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部支配科主管保管，授權功能u盾由項目部經理保管。

空白支票的管理，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需運用空白支票的，

先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理。出納必需要對空白支票實行限額限制措施。

業(yè)務員歸隊后24小時內必需要到財務科補辦財務手續(xù)。

違者一次罰款200元。

假如在外丟失支票，領用人必需立刻報財務科實行補救措施，并向項目部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人擔當。

其次章報銷管理

1、報銷的簽字批復全部項目部的報銷單據由由項目部經理、書記副經理、項目部總工簽字，以建筑公司經理的簽字為最終批復，財務科依據建筑公司經理的批復賜予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定全部發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。

3、貼發(fā)票貼發(fā)票一律用A4白紙

，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費職工差旅費一律憑出差報告報銷。

出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領導支配乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發(fā)票后面簽字方可報銷。

職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、款待費業(yè)務款待僅限于款待與本項目部有關的單位及個人。

業(yè)務款待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費辦公用品由項目部經理支配，辦公室統(tǒng)一購置，由工程部點數量，發(fā)放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用小車司機發(fā)生的全部費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室依據路程公里數推斷是否超標。

小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據實

報銷。

8、通訊費手機話費依據項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費依據公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

第三章各科室的相關職責

1、工程部每月底組織相關科室和業(yè)務員到工地現場驗工計價、盤點材料。

向支配科開具施工隊完成的工程量清單，并依據物資科的發(fā)料數量與支配用料數量進行對比，為施工隊是否超額運用材料、浪費材料作出推斷，并開具扣款單據交支配科。并做好工程量的臺賬登記。與支配科進行工程量核對。

2、支配科每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續(xù)后交財務科記賬。

每一次業(yè)主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。

完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，支配科負責審核

施工隊工資表。

與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。假如當時對方沒有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。

月底依據施工隊當月的進、出庫數據，進行盤點，依據盤點的實際狀況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。

完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。

與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

4、勞資員每月底，依據考勤表作工資表。

并作出工資匯總表交財務科入賬

5、財務科財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務

報銷等相關的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督支配科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建筑公司經理和項目部經理供應項目部經營狀況和債權、債務數據；牽頭責任本錢核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑒的管理，網銀u盾的管理。

并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。

剛好登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并剛好與會計對賬。并負責與稅務局聯系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。

負責填制資金日報表。

會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領導供應各種財務數據。

負責與項目部的各科室聯系、溝通。

第四章獎懲措施

為保障項目管理的順當進行，保障財務工作順當、剛好地完成，特制訂本措施。各科室的平常表現，作為年終評比重要的事實依據。

1、項目部全部人員報銷不剛好的，超過一個月不報銷的，財務科不再賜予報銷，費用自己負擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱柜、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。

3、支配科有以下事實之一的，罰責任人200元/每月。

(1)不能剛好把業(yè)主驗工計價表送交財務科

(2)不能剛好施工隊的驗工計價表送交財務科

(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經項目部經理、總工核實錯誤在支配科的。

4、物資科有以下事實之一

的，罰責任人200元/每月。

(1)選購材料，點驗入庫單報銷不剛好的

(2)月底不作材料消耗報表或者不剛好的

(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的

(4)遺漏發(fā)票，經財務科提示又不向客戶索要發(fā)票的、勞資員月底不剛好給財務科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

、項目部出納，有以下事實之一的，罰責任人200元/每月。

(1)不剛好登記出納賬本，沒有做到日清月結的

(2)經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。

(3)單據保管不當，造成單據遺失的。

(4)空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了剛好彌補單位損失外，同時上報公司

財務部。

(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

7、會計，有以下事實之一的，罰責任人200元/每月。

(1)收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的

(2)不與出納核對資金賬的

(3)不與支配科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的

(4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務

(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

第五章執(zhí)行說明附表格本制度經2023年7月26日建筑公司管理睬議審核通過，經理簽字日起(2023年月28日),起先執(zhí)行。

因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科

負責說明。

附以下表格:

1、基地借款報告

2、職工借款報告

3、施工隊驗工計價單

4、施工隊撥款支付單

5、材料款支付單

6、點驗入庫單

7、材料消耗報表封面8、物資周報表9、資金日報表10、工資統(tǒng)計表1

1、財務科分工表其次篇：建筑公司財務管理制度財務管理制度財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，財務部主要構成為財務部經理、會計、出納、預結算員。

其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支支配；審核各項資金運用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日?，F金收付

，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準則、財經法規(guī)、依據會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；依據會計制度規(guī)定設臵會計核算科目、設臵明細帳、分類帳、關心帳剛好記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的業(yè)務往來和財務狀況，為公司領導決策供應依據。

依據上述工作范圍和職責，

為加強財務管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則財務管理制度公司款項的支付，須經公司董事長簽字批準。

如董事長不在公司，經請示并做記錄后可暫付，但隨后要請董事長補簽。

財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運用狀況進行登記外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件。

財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收

款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準，經董事長會簽后支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行施工單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

財務部審核后，報公司主管領導、董事長審批。

公司主管領導、董事長審批同意后，財務對外付款。

工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。

如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決。

財務管理制度

3、行政費用支出管理制

度公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

公司職員出差依據需要,由總經理確定選用交通工具。

公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

D、房租標準:一般職員，房租標準為XX元/日。

B、出差補貼：市內補貼每人XX元/日，市外補貼每人XX元/日。

C、職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

如因特別狀況需乘出租車，需事先請示公司分管領導同意，方可報銷。

D、駕駛員出差補貼按每天XX元計算。

實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理

說明緣由，經公司董事長審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費管理制度公司車輛修理保養(yǎng)由財務部統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。

公司汽油票由財務部統(tǒng)一保管并設帳登記運用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度財務管理制度公司辦公用具由財務部統(tǒng)一選購，管理。

財務部統(tǒng)一設帳冊。

公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報董事長批準，其會務工作由財務部統(tǒng)一支配。

有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事部門制定，經董事長批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、

差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，必需有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，公司主管領導簽字認可后報送財務部依據本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

應酬、禮品費用支出事前申報,批準后方可實施。

凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

支票領用單，借款單必需由經辦人填寫，公司董事長簽字，財務審核后，由財務部干脆支付。

銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應剛好向財務部和開戶銀行報告，

財務管理制度如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

其他有關費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。

其次章工程本錢管理制度

1、公司全部工程經濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的意料及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行選購，確保設備材料剛好供應，主動進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程本錢的總體限制工作。

參加有關工程經濟合同的談判

工作，剛好精確地了解公司各項工程本錢的構成及用款支配。

負責工程進度款的復核工作，參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。

第三章財產管理制度

1、公司財產的范圍公司財產包括固定資產和低值易耗品。

凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、財務管理制度管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司全部財產的會計核算公司本部運用的全部固定資產及公司全部辦公用品用具由財務部歸口管理。

公司各施工工地運用機器設備,

動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。

財務部和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，運用及庫存狀況，負責組織公司財產的保管，修理并制定相應的措施、方法。

3、財產的購臵與調撥財務部依據公司進展需要編制財產選購支配及進行市場詢價工作，報公司主管領導批準后方可選購。

財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發(fā)票及選購支配辦理報銷手續(xù)，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報財務部審批，公司主管領導批準。

財務管理制度固定資產的領用單由運用部門開具，領用單

一式二聯，一聯由領用部門存查，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。

財產在公司內部之間轉移運用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財務部備案。

4、財產的清查、盤點公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查。

各部門的年終財產盤點必需有財務人員參與。

財產盤點清查后覺察盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損緣由，對因個人失職造成財產損失的，必需追究主管人員和經辦人員的責任。

凡已到達自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估狀況上報公司主管領導，由公司主管領導確定處理看法。

凡尚未到達自然報廢條件，但已不能正常運用的

固定資產，運用部門應查明緣由，照實上報。

屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的，應上報總經理，確定處理看法。

主管工程和財務領導審核。

第四章貨幣資金管理制度本制度所稱貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)財務管理制度內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

單位的貨幣資金應當由單位財務部門集中統(tǒng)一管理。

各類貨幣資金的收付業(yè)務，應當由財務部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經財務部門授權或托付，不得辦理任

何收付款業(yè)務或出具收付款單據。

選配出納人員時，必需對其思想品德和業(yè)務素養(yǎng)進行全面考察，曾因經濟問題受過處分或調離會計、出納崗位的人員，均不得擔當出納工作。

財務部門負責人要隨時駕馭出納人員和其他經管貨幣資金業(yè)務的會計人員的思想動態(tài)。

對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會和家庭責任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要剛好調離出納或經管貨幣資金業(yè)務的崗位。

出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務賬目的登記工作。禁止會計指出納崗位以外的其他會計崗位，下同出納一人兼。

出納崗位業(yè)務量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作

。

開設銀行賬戶必需由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁托付他人包括銀行工作人員，下同代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。

辦理銀行存款必需由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必需填齊收款單財務管理制度位、金額、用處、日期等內容，必需當場取得銀行出具的存款證明書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。

嚴禁托付他人代辦存款。

定期存款到期支取、轉存以及存款包括定期和活期在不同銀行賬戶之間的轉存，必需由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得托付他人代辦。

公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規(guī)定取得和運用票據

。

銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領用登記制度，按依次號簽發(fā)運用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢戳記或用碳素墨水寫上“作廢字樣，并妥當保管。

簽覺察金支票必需將各項內容填寫齊全。簽發(fā)轉賬支票一般也應將各項內容填寫齊全，特別狀況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時必需經董事長及財務部門負責人批準，必需填寫當日日期和真好用處，必需在支票用處欄注明限額并在金額小寫欄應當填寫貨幣符號的位臵填寫貨幣符號，必需在特地的登記簿上登記并由批準人、領用人在登記薄上簽字。

支票運用后，應在支票存根上補填收款人和精確的金額，并在登記簿上作注銷登記。

轉存款的支票各項內容必需填寫齊全。

嚴

禁將空白支票交于他人作信譽抵押。

填寫支票必需用碳素墨水，或用支票打印機打印。

通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必需以合同或有法律效力的書面文件如發(fā)票為依據。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必需由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋財務管理制度的公章，由原合同簽字人簽字。運用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。

出納人員應剛好向銀行索取銀行對賬單，并剛好對賬，至少每月一次。

每月終了，出納人員應依據對賬結果編制銀行存款余額調整表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應當對全部收支業(yè)務逐筆進行核對，不得只核對余

額。當余額相符而收支業(yè)務不符時，要剛好查明緣由。

要特殊留意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如覺察有較長時間的未達賬項要查明緣由。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調整表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。

定期存款也應取得對賬單進行核對，至少每季度二次。

銀行不出具對賬單時，應自行編制對賬單由銀行簽認。

現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開戶銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應的確保平安的措施。

運用現金必需嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現金運用范圍。

外出選購或進行經營活動需要大額款項時，應通過銀

行轉賬結算，不得攜帶大額現金。

不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。

要嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度。庫存現金限額依據本單位的日常業(yè)財務管理制度務開支量和庫存現金保管條件。

庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。

存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門、窗，并要有確定的平安措施。存、取現金款額較大或離銀行較遠時，必需有機動車輛接送，并派人陪伴疼惜；應盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。

存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。

出納人員必需按規(guī)定登記現金和銀行存款日記賬。全部現金和銀行存款收支

業(yè)務必需于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最終一筆時結出余額。

不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

庫存現金和銀行存款必需做到日清月結。每日下班前，出納人員必需對庫存現金進行盤點，并與現金日記賬余額核對相符。每月月末最終一筆現金收支業(yè)務辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現金進行盤點，并編制盤點表。

覺察賬款不待時，應剛好查明緣由。

每日終了，會計人員與出納人員必需將分類賬上的現金和銀行存款余額與日記賬出納賬的余額相核對，覺察過失要剛好訂正，核對不符時不能結賬。

財務部門負責人和稽核人員要常常不定期地對庫存現金和銀行存款進好抽查每月不得少于2次，抽查狀況要有記錄。

會計人員和財

務部門負責人要常常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否剛好入賬，覺察問題應剛好查明緣由。

更換出納人員時，必需辦理移交手續(xù)?，F金和銀行存款日記賬既要財務管理制度與分類賬核對一樣，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一樣銀行未出對販單時要派專人去銀行核對，并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點張數和核對號碼。

現金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關資料、物品的移交狀況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務部門負責人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人

員代理的，也應就所移交的事項如現金、印鑒、賬簿等辦理交接手續(xù)。

外埠存款按銀行存款的方法進行管理，有關業(yè)務完成后要剛好清理撤戶。

銀行匯票存款、銀行本票存款必需常常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特殊要留意檢查多余款和因超過付款期等緣由而退回的款項是否剛好入販。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當剛好檢查其在途時間是否正常。

出納人員、會計人員和財務部門負責人如覺察現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、缺少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應剛好查明緣由，剛好向上級報告。

需向公安部門報案時，應剛好報案。

發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關責任人的經濟責任和行政責任

。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。

第五章應收賬款管理制度財務管理制度本制度所稱應收帳款，包括工程施工投入所產生的應收帳款和公司經營中發(fā)生的各類債權。

詳細有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個方面的內容。

應收賬款的管理部門為公司的財務部門和業(yè)務部門，財務部門負責數據傳遞和信息反饋，業(yè)務部門負責客戶的聯系和款項催收。

公司的收款政策是：剛好提示，不斷跟催，按部就班，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。

業(yè)務人員全權負責對自己經手業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問電話或上門訪問，每月不得少于兩次，訪問客戶時，如覺察客戶有異樣現象，應自覺察問題之日起1日內填寫“問題客戶

報告單，并建議應實行的措施，或視狀況填寫“壞帳申請書呈請批準，由業(yè)務主管審查后提出處理看法，凡確定為壞帳的須報經董事長批準后按相關財務規(guī)定處理。

業(yè)務人員因疏于訪問，未能剛好駕馭客戶的狀況轉變和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失25以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數，按期訪問客戶者。

)業(yè)務部門應全盤駕馭公司全體客戶的信譽狀況及來往狀況，業(yè)務人員對于全部的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特殊書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務人員應負責賠償10以上的金額。

財

務管理制度業(yè)務人員覺察發(fā)生壞帳的可能性時應爭取時效速報業(yè)務主管，剛好實行補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立刻協(xié)商抵價物價值，妥為處理避開更大損失發(fā)生。

“壞帳申請書填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應一一填寫清晰，并將申請理由的事實，不能收回的緣由等，做簡明扼要的表達，經業(yè)務部門及經理批準后，連同帳單或差額票據轉交業(yè)務主管處理。

凡發(fā)生壞帳的，應查明緣由，如屬業(yè)務人員責任心不強造成，于當月份計算業(yè)務人員銷售成果時，應按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務員的業(yè)務提成。

其它事項依據要求，剛好報送財務會計報表和其它財務資料。

主動參加建設資金

的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期到達最優(yōu)化。

協(xié)作公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。

自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改良工作。

第三篇：建筑公司財務管理制度吉林省富翔路橋建筑工程有限公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支支配；審核各項資金運用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日?，F金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，

編報資金報表；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準則、財經法規(guī)、依據會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；依據會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、關心帳剛好記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負責公司本錢核算和本錢管理，設置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，限制本錢支出，收集登記匯總各項本錢數據資料，剛好、正確地為本錢意料、限制、分析供應資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決

算；完善各項本錢關心帳的設置，健全各項統(tǒng)計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據。

5、協(xié)作公司內部審計。

依據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。

如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。

印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運用狀況進行登記

外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件。

財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會探討批準。

非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會探討批準。

用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批

準支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。

工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。

如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

公司職員出